Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU. Welche Mehrwertsteuersätze gelten für Dienstleistungen in EU-Ländern? VAT-rates for EU countries in German, Liste der europäischen Mehrwertsteuersätze, welchen Mehrwertsteuersatz sollte ich einer Privatperson in einem anderen EU-Land in Rechnung stellen, wenn ich auf meiner Website verkaufen muss? Woher wissen Sie, welche Mehrwertsteuersätze elektronische Dienstleistungen in Österreich und Dänemark haben?
Mehrwertsteuersätze in allen EU-Regionen
Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit allen aktuellen EU-Mitgliedern und den entsprechenden nationalen Mehrwertsteuern. Sie sehen auch, welche reduzierten Mehrwertsteuersätze in jedem Land verfügbar sind, sowie einen Link zu weiteren Informationen zu dem jeweiligen Land.
Wenn Sie Waren für mehr als 35000 Euro (siehe diese Liste) pro Jahr an Privatpersonen in Frankreich verkaufen, verkaufen Sie über dem Schwellenwert für Fernverkäufe. Dann müssen Sie mit der französischen Mehrwertsteuer und den französischen Mehrwertsteuersätzen abrechnen.
Mehrwertsteuer in Frankreich (TVA). Wie hoch ist der MwSt.-Satz in Frankreich? Wie hoch ist der französische MwSt.-Satz? Frankreich umsatzsteuersätze?Mehrwertsteuer in Frankreich? Wie sind die französischen Mehrwertsteuersätze? Mehrwertsteuer frankreich?Umsatzsteuer Frankreich für deutsche unternehmen? TVA Frankreich?Wie erkennen Sie eine französische USt.-Identifikationsnummer? Umsatzsteuer in Frankreich? Welche elektronischen Dienstleistungen haben in Frankreich eine niedrigere Mehrwertsteuer?
Das Format einer EU-USt.-Identifikationsnummer:FRXX000000000
(MwSt = TVA)
Wie hoch ist der normale MwSt.-Satz in Frankreich?
Normaler MwSt.-Satz:
20 %
Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Frankreich?
Überblick das Umsatzsteuer in Frankreich (Flagge)
Ermäßigte MwSt.-Sätze (TVA):
2,1 %:
Zeitungen und ihre elektronischen Zeitungen und Online-Inhalte, einige Arzneimittelsorten (in erster Linie gemäß Artikel L. 5121-8 mit verschreibungspflichtigen Medikamenten subventioniert, einige davon sind völlig ausgenommen), TV-Gebühren, einige Vieharten, die zur Lebensmittelproduktion bestimmt sind und einige Aufführungen (Theater– und Zirkusaufführungen mit eigenem Drehbuch, die auch regelmäßige Leistungen einer Musikgruppe in Anspruch nehmen, nur 2,1 % für die ersten 140 Aufführungen).
5,5 %:
Bücher (Gewalt, Pornografie und zu viel Werbung haben 20 %), E-Books / Hörbücher, vom Künstler selbst verkaufte Kunstwerke, Armen-Unterkünfte (Sozialwohnungen können auch 10 % und 20 % bekommen), Gas und Strom (5,5%: Stromversorgung <36 kVA / Abonnement, 20%: Stromverbrauch), Renovierungen in Privathäusern (die keine 10 % haben). Eintrittskarten für Sportveranstaltungen, Kino, Zirkus, Theater, Wasserversorgung, Hygieneartikel für Frauen, Geräte für Behinderte und die meisten *Lebensmittel und Getränke.
10 %:
Tourismus, Hotels, Restaurants, Heimservice (manchmal sogar 5,5 %), Brennholz, Personenverkehr, Vergnügungsparks (einige haben wegen Kulturmangels 20 %), Museen, Sehenswürdigkeiten, Pay-TV, einige Wohnhaus-Renovierungen, Bau von Sozialwohnungen (für arme Menschen), landwirtschaftliche Erzeugnisse (nicht für den Menschen), Land– und Forstwirtschaft, Tierfutter, Campingplätze und Zierpflanzen.
* Schokolade (außer schwarze und normale Milchschokolade, Pralinen, Kakaobohnen und Kakaobutter), Süßigkeiten, Kaviar, Margarine und pflanzliche Fette und Alkoholgehalt bis zu 20 %.
Sie erhalten keine MwSt. (TVA) zurück auf: Hotels (nicht für Angestellte und Manager, aber für externe Personen), Taxi, Autovermietung, Benzin (aber 80 % der MwSt. auf Diesel), Flugtickets und Zugtickets.
Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen in Frankreich
Für die meisten elektronischen Dienstleistungen beträgt die MwSt. in Frankreich 20 %, d. h. der übliche MwSt.-Satz, WENN es sich nicht um ein E-Book (5,5 %) oder eine E-Zeitung (2,1 %) handelt. Was ist der Unterschied zwischen einem digitalen Magazin und einem digitalen Buch und einer digitalen Publikation? Glückwunsch! Rufen Sie beim französischen Finanzamt an und fragen Sie (Sie müssen jedoch zuerst Französisch lernen). Die Steuerbehörde kann Ihnen nicht helfen, wenn Sie sich auf Frankreich beziehen.
Verkaufen Sie ein digitales Hörbuch an französische Kunden?
Wo haben wir eine Grauzone? Ist es Musik, Sound oder eine Zeitschrift oder ein E-Book?
Das ist das Problem des neuen MOSS-Systems, bei dem ausländische Unternehmer das französische MwSt.-System (einschließlich aller anderen 28 MwSt.-Systeme) recherchieren und verstehen müssen. ZUSÄTZLICH müssen Sie die von Ihnen gesendeten Rechnungen entsprechend den spezifischen Rechnungsanforderungen der Empfängerländer gestalten (dies kann sich jedoch am 1. Januar 2019 ändern), doch das funktioniert in der Praxis natürlich nicht, und Kleinunternehmer in der EU sind dieser Bürokratie gegenüber zunehmend feindlich gesinnt.
Erstens entschied die EU, dass Frankreich und andere den MwSt.-Satz für E-Books auf das Standardniveau (normaler Satz) erhöhen müssen. Trotzdem hat die EU im Oktober 2018 eine 180-Grad-Wende vollzogen und erlaubt nun rege, die MwSt. auf E-Books zu senken.
Wie hoch ist die Schwelle für den Verkauf nach Frankreich? Wenn Sie mit Frankreich Geschäfte tätigen und einen Umsatz von mehr als 35.000 € erzielen, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer in Frankreich registrieren und die Umsatzsteuer in Frankreich bezahlen.
Grenzwert für die Anmeldung des Fernabsatzes:35.000 € (war vor 2016 mit 100.000 € deutlich höher)
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie melden Sie sich für die Umsatzsteuer in Frankreich an?
Wenn Sie ein in Frankreich registriertes Unternehmen haben, werden Sie unter einem Umsatz von 32.600 € von der Umsatzsteueranmeldung befreit.
Es gibt einige Ausnahmen für die Mehrwertsteuer in Frankreich, die man wissen sollte. Die französischen Übersee-DepartementsFranzösisch-Guayana, Guadeloupe, Martinique und Réunion sind nicht im MwSt.-Gebiet der EU. Verkäufe in diese Gebiete gelten als Exporte außerhalb der EU.
Monaco ist kein Mitglied der EU, aber unter Frankreich im MwSt.-Gebiet der EU mit inbegriffen. Verkäufe an Monaco sollten daher verbucht und als Verkäufe an Frankreich ausgewiesen werden. Dies gilt auch für Einkäufe aus Monaco, die als aus Frankreich bezogen gelten.
Korsika ist ein Teil Frankreichs und gehört zum MwSt.-Gebiet der EU, hat jedoch eigene MwSt.-Sätze:
20 % / 13 % / 10 % / 2,1 % / 0,9 %.
Der normale Satz beträgt 20 %, genau wie auf dem französischen Festland.
0,9 %: Bestimmte Theateraufführungen und Zirkus, Verkauf von frischem Fleisch an Personen, die keine Steuern zahlen müssen.
2,1 %: Waren, die 5,5 % in Frankreich haben, haben auf Korsika (oft) 2,1 %. Gilt auch für einige Dienstleistungen.
10 %: Einige Bauarbeiten an Festkonstruktionen, Landmaschinen, Verkauf am Verkaufsort, Lieferung von Niederspannungsstrom (< 36 kVA).
13 %:Benzin.
Wie bucht man Einkäufe und Verkäufe nach Frankreich?
Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Frankreich?
Deutschland ⇨ Frankreich. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
Deutschland ⇨ Frankreich. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Frankreich bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit französischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf französischer Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
Deutschland nach Frankreich.Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit französischer Mehrwertsteuern. In der Regel 20 % Mehrwertsteuer (Frankreich), die Ausnahmen stehen weiter oben in diesem Artikel. Frankreich hat mehr Ausnahmen für digitale Dienstleistungen als andere EU-Länder.
Umsatzsteuer in Schweden (MOMS). Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Schweden? Was ist der schwedische Grenzwert für Fernverkauf? Welche reduzierten Umsatzsteuersätze gibt es in Schweden? Welche Waren und Dienstleistungen haben niedrigere Mehrwertsteuer in Schweden? Wo liegt der Schwellwert bei im Fernabsatz an schwedischen Privatkunden? Welche Mehrwertsteuerverhältnisse hat Schweden?
Schwedische Mehrwertsteuernummer
Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer:SE000000000001
Mehrwertsteuer in Schweden
In Schweden gibt es drei Mehrwertsteuersätze oder vier, wenn Sie berechnen, was von der Mehrwertsteuer befreit ist (siehe Abschnitt am Ende des Artikels).
Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Schweden?
Schweden MwSt (moms)
Standard Mehrwertsteuer:
25 Prozent
Elektronische Dienstleistungen:
25 Prozent
(keine Digitale Bücher und Zeitungen mit physischem Gegenstück = 12%)
Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Schweden?
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze:
12 % und 6 %
Produkte und Dienstleistungen mit 12 % Mehrwertsteuer in Schweden:
• Essen und Trinken (außer Alkohol)
• Hotel
• Speisen im Restaurant (außer Alkohol)
Produkte und Dienstleistungen mit 6 % Mehrwertsteuer in Schweden:
• Bücher und Zeitschriften (nicht E-Books, die 25% haben)
• Noten, gedruckte Karten, Navigationskarten, Malbücher für Kinder
• Personenverkehr, Taxi
• Einige Sport- und Kulturveranstaltungen, Opernkarten
• Urheberrechtsbezogenes kulturelles Kunstwerk
• Schreiben von Artikeln und Übersetzung von Büchern und Romanen
• Übertragung des Urheberrechts
• Naturführungen (2018). Dies ist jedoch ein wahrscheinlicher Verstoß gegen die EU-Mehrwertsteuerrichtlinie, was bedeutet, dass das schwedische Gesetz derzeit tatsächlich illegal sein kann.
• Digitale Bücher und Zeitungen mit physischem Gegenstück (seit 1. Juli 2019)
• Kleine Reparaturen von Fahrrädern, Schuhen, Lederbekleidung, Kleidung und ähnlichem, wo man wiederherstellt, nicht verbessert (Senkung von 12% auf 6% am 1. Juli 2022).
Mehrwertsteuerfreie Dienstleistungen und Waren in Schweden
In Schweden unterliegen fast alle Waren der Mehrwertsteuer, aber es gibt einige Ausnahmen, die von der schwedischen Steuerbehörde aufgelistet werden, die gut zu kennen sind. Wenn Sie sich zum Beispiel Ihre Hausratversicherung ansehen, werden Sie feststellen, dass dort keine Mehrwertsteuer enthalten ist, auch nicht bei Ihrer Unfallversicherung. Denn Versicherungen sind von der Mehrwertsteuerpflicht befreit, d.h. sie sind mehrwertsteuerfrei oder von der Mehrwertsteuer befreit.
Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen für Privatpersonen in Schweden = 25%(12%)
Bereiche, in denen die Mehrwertsteuer nicht erhoben wird (MwSt-frei):
• Gesundheitsversorgung, Zahnheilkunde und Sozialfürsorge.
• Bildung in der Grundschule, Sekundarstufe, Hochschule und Universitäten.
• Bank– und Finanzdienstleistungen.
• Versicherungen und zugehörige Dienstleistungen.
• Entgelte für Künstler.
• Studienkreise der Studienverbände.
• Medikamente, die verschreibungspflichtig sind oder an Krankenhäuser verkauft werden.
• Schiffe der gewerblichen Schifffahrt.
• Produktion von Mitglieds- und Mitarbeiterzeitschriften.
• Lotterie und Glücksspiele.
• Kauf und Vermietung von Immobilien.
• Kunstwerke, die vom Künstler selbst oder seinem Nachlass verkauft werden, sind im Steuerjahr unter der Schwelle von 336.000 SEK mehrwertsteuerfrei.
Was ist der Grenzwert für Fernverkauf nach Schweden? Wenn man als Unternehmen außerhalb Schweden mit Schweden handelt und Waren verkauf, und es so gut läuft das man mehr als ca. 30.000 Euro einnimmt, muss das Unternehmen in Schweden Mehrwertsteuerregestiert werden, was bedeutet, dass man in SchwedenMehrwertsteuer an Skatteverket bezahlen muss.
Der Grenzwert für Fernverkauf in Schweden:320.000 SEK
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man Mehrwertsteuer in Schweden?
Ein Unternehmen für Mehrwertsteuer registrieren. Das kann man auf Skatteverket. Sie bekommen eine VAT/SE-Nr. und einen Registrierungsbeweis. Hier kann man eine Anleitung für Mehrwertsteuer in Schweden lesen.
Umsatzsteuerrückerstattung
Wie ein deutsches Unternehmen die MwSt in Schweden zurückfordern kann?
Auslandsvertretungen, die keine schwedische E-Identifikation verwenden können, erhalten von den schwedischen Steuerbehörden eine elektronische Bescheinigung.
Die Vorbereitung und Einreichung des Erstattungsantrags muss auf der Webseite der Steuerbehörden durchgeführt werden, entweder zeilenweise oder durch Hochladen einer elektronischen Datei.
Ein Antragsteller muss die Steuerbehörden, die autorisiert sind, den Antrag einzureichen, durch Ausfüllen des Formulars SKV 4852 informieren.
Nicht rückerstattbare MwSt
Die MwSt kann nicht erstattet werden auf:
• Dauerhafte Unterkunft
• Reisedienstleistungen (gilt nur für Personen, die Reise-Dienstleistungen anbieten)
• Unangemessene Unterhaltungsdienste
• Kauf von Kraftfahrzeugen (erstattungsfähig, wenn sie zum Verkauf bestimmt oder geleast sind, für die Personenbeförderung, die Führerscheinausbildung und den Transport von Verstorbenen verwendet werden).
Teilweise rückerstattungsfähige Mehrwertsteuer
Autovermietung (die zu 50% rückerstattet werden kann), mit einigen Ausnahmen für Bewirtungskosten einschließlich Essen.
Mindestbeträge
Wenn der Antragszeitraum <1 Jahr, aber >3 Monate umfasst, beträgt der niedrigste Betrag 4000 SEK (etwa 400 EUR). Der Mindestbetrag für andere Umstände beträgt 500 SEK (etwa 50 EUR).
B2C: Deutschland ⇨ Schweden. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsch MwSt.) für Privatpersonen in Schweden bis zu einer Grenze von 320.000 SEK (≈31.000 €), darüber mit schwedischen MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf schwedischen Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland ⇨ Schweden. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit schwedischen MwSt. verkauft. 25 % / (12%).
