6 Oktober 2021

Slowakei Mehrwertsteuer

Slowakische Mehrwertsteuer (DPH – Dan z Pridanej Hodnoty). Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Slowakei? Wie hoch sind die slowakischen Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in der Slowakei? Wie kann man sein Unternehmen in der Slowakei für die Mehrwertsteuer registrieren?

Slowakische MwSt.-Nummer

Format der EU-Mehrwertsteuernummer: SK0000000000

Slowakei hat etwa 5,5 Millionen Einwohner. Es verwendet den Euro als Währung. Das Land war nicht lange unabhängig, sondern wurde von Ungarn und Türken regiert und war in der Neuzeit Teil der Tschechoslowakei, wurde aber 1993 unabhängig.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Slowakei?

Normalsatz der Mehrwertsteuer: 20%

Ermäßigter Mehrwertsteuersatz in der Slowakei

Ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz: 10%

10% Mehrwertsteuer in der Slowakei

Medikamente und Medizinische Hilfsmittel, Bücher, Broschüren, Kinderbücher, Fleisch, Fisch, Milch und Brot. Plus Hotels haben ebenfalls 10 % ab dem 1. Januar 2019.

Mehrwertsteuerbefreite Waren und Dienstleistungen in der Slowakei

Finanzdienstleistungen, Versicherungen, Bildung, Wohnungen (einschließlich Vermietung, aber Möglichkeit der MwSt.-Eintragung für diejenigen, die dies wünschen), Postdienstleistungen, Kulturelle Dienstleistungen, Sport und körperliche Aktivitäten, Soziale Dienstleistungen, Sport und körperliche Aktivitäten,  Sozialhilfe, Lotterien und Tourismus, Gesundheitspflege(mit Ausnahme der Lieferung von Arzneimitteln und Heilbehelfen), Dienstleistungen einer juristischen Person an Mitglieder (mit Einschränkungen) und bestimmte Wohlfahrtsdienste.

Lohnerholung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern für: Es gibt keine spezifischen Waren oder Dienstleistungen, bei denen die Mehrwertsteuer nicht zurückgefordert werden kann, aber diejenigen, die von der „Tour operator margin scheme betroffen sind, können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern.

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in der Slowakei

Steuer auf „Elektronische Dienstleistungen„, die von einem Unternehmen in einem EU-Land an einen Verbraucher (Privatperson) in einem anderen EU-Land verkauft werden bedeutet, dass viele schwedische Unternehmer nun die slowakische Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen herausfinden müssen, die 20% (Standard-Mehrwertsteuersatz) beträgt.

Mehrwertsteuersätze in anderen EU-Ländern

Schwellenwert für Fernverkäufe in die Slowakei

Wie hoch ist der Grenzwert beim Verkauf von Produkten an Slowaken? Wenn Sie mit der Slowakei Handel treiben und der Umsatz 35000 Euro übersteigt, müssen Sie Ihr Unternehmen registrieren und beim slowakischen Finanzamt Mehrwertsteuer abrechnen und abführen.

Anmeldeschwelle für Fernabsatz: 35000 EUR

(Beachten Sie jedoch die neuen Regeln von 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), was bedeutet, dass Sie B2C (Fernabsatz von Waren) mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden berechnen müssen. Ab 2022 wird für alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU der Mehrwertsteuersatz des Landes des Kunden gelten, so die Planung.)

Wie man sich in der Slowakei für die Mehrwertsteuer registrieren lässt

Hier können Sie mehr über die Mehrwertsteuerregistrierung in der Slowakei lesen

Wo werden slowakische Mehrwertsteuernummern geprüft?

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für EU-Unternehmen überprüfen

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Gebiete sind Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets?

Die vollständige Liste der EU-Mehrwertsteuergebiete einsehen

Wie handhaben Sie die Mehrwertsteuer bei der Rechnungsstellung in die Slowakei?

B2B:

Deutschland ⇨ Slowakei. Für eine Geschäftsrechnung ohne Mehrwertsteuer. (Reverse Charge).

B2C:

Deutschland ⇨ Slowakei. Mit Mehrwertsteuer in Ihrem eigenen Land (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Slowakei bis zu einer Grenze von €35.000, über mit slowakischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Verkauf von Dienstleistungen/Serviceverkauf werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer (deutsche Mehrwertsteuer) verkauft, es sei denn, auf slowakischem Boden. Es gibt keine Mengenbeschränkung. Aber halten Sie die Augen offen für digitale Dienste unten!

B2Cd:

Deutschland nach Slowakei. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit slowakischer Mehrwertsteuer, in der Regel 20%.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Warenverkäufe ab 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip).

4 November 2019

Mehrwertsteuerregistrierungsgrenzen in anderen Ländern

Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung. Welche Grenzen gibt es für die Umsatzsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern? Wann muss ich eine Firma in anderen Ländern mehrwertsteuerlich registrieren? Wann muss das Unternehmen in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein?

Welches Land hat die höchste Mehrwertsteuerregistrierungsschwelle?

Singapur, das in vielen Studien in Sachen Geschäftsfreundlichkeit auf dem Gipfel des Hügels zu finden ist, hat eine fast unglaublich hohe Mehrwertsteuerregistrierungsgrenze von 600000 Euro.

Andere kleine unternehmensfreundliche Länder sind das Vereinigte Königreich, Russland und die Schweiz, die es kleinen Unternehmern ermöglichen, ohne Eingriffe durch bürokratische Bürokratie zu wachsen, bis sie etwa 1 Million Umsatz erzielen. Weitere exemplarische Länder, die es verdienen, dass kleine Unternehmen Steuerprobleme während des/der Gründungsjahre vermeiden können, sind Italien, Australien, Lettland, Litauen, Rumänien, Slowakei, Slowenien, Irland, Polen, Tschechien und Thailand.

Tabelle mit Schwellenwerten für die Umsatzsteuerregistrierung

Hier sehen Sie die verschiedenen Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern der Welt. Die EU gibt vor, einen gemeinsamen Markt zu haben, hat aber immer noch unglaublich unterschiedliche Grenzen für die Registrierung der Mehrwertsteuer, was bedeutet, dass die Bedingungen für kleine Unternehmen in ganz Europa sehr unterschiedlich sind. Ein kleiner Unternehmer aus Großbritannien, Italien oder Rumänien, der nicht mehr umsatzsteuerpflichtig ist, kann heute auf dem sehr internationalen Markt viel niedrigere Preise erzielen, weil er nicht mit Mehrwertsteuer verkaufen muss. Wenn Sie ein Unternehmen in Schweden, Spanien oder den Niederlanden besitzen und international und/oder netto verkaufen, sind Ihre Preise viel höher als die Ihrer Wettbewerber. Hier in der Talle sehen Sie die Grenzen der Mehrwertsteuerregistrierung in Europa und einigen ausgewählten Ländern auf der ganzen Welt:

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

LANDEuro (EUR)LOKALE KURZWÄHRUNGKOMMENTAR
Singapur6621001000000SGD
Vereinigtes Königreich9840085000GBP
Russland11300008000000RUB, 2M/Q.
Schweiz 90750100000CHF
Rumänien885003000000
ROL
Italien65000
Australien4620075000AUD
Slowakei50000

Slowenien50000

Thailand460001800000
THB
Litauen45000
Lettland40000

Irland37500
75K Produkte/37,5K Dienstleistungen
Polen35060150000PLZ
Tschechische Republik391001000000CZK
Frankreich33200
82,8K Produkte/33,2K Dienstleistungen
Kroatien30400230000HRK (300K 2017)
Österreich30000

Bulgarien51100100000BGL
Luxemburg25000

Belgien25000

Ungarn3650012000000HUF
Deutschland17500

Estland40000

Zypern15600

Portugal10000
UBO 2019
Finnland15000
(geändert 2021)
Griechenland10000

Island80001000000ISK
Dänemark670050000DKK
Norwegen590050000NOK
China3000030000CNY
Schweden280030000SEK
Niederlande1345

Malta0

Spanien0

Malta und Spanien löschen sich mit einem Schwellenwert von null oder null Mehrwertsteuerregistrierung, dicht gefolgt von den Niederlanden und Schweden. Das ist schlecht für das Wachstum der Kleinunternehmen, was wiederum schlecht für die Schaffung von Arbeitsplätzen ist, da die meisten neuen Arbeitsplätze heutzutage in kleinen Unternehmen entstehen. Bis zu 9/10 Arbeitsplätze in der modernen Wirtschaft werden durch die kleinen Unternehmen geschaffen.

1 März 2018

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Digitalen Mehrwertsteuersätze. Umsatzsteuer digitale produkte? Alle EU-Länder haben das Zielprinzip der Mehrwertsteuer für herunterladbare Dateien von Websites in einem anderen Land zu Kunden (Nicht-Unternehmen). Sie müssen den Umsatzsteuer-Satz im Kundenland in Rechnung stellen. Dann melden Sie es durch das System namens MOSS.

EU-Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Hier finden Sie alle digitalen Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU

(MwSt digitale Dienste = umsatzsteuer digitale produkte)

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Belgium 

 

Belgien

21%  
Bulgaria

 

Bulgarien

20%  
Cyprus

 

Zypern

19% Ausnahmen existieren
DenmarkDänemark 25% Ausnahmen existieren
Estonia

 

Estland

20% E-Books (9%).
Finland

 

Finnland

24%, 10% Ausnahmen existieren

 

10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01

France

 

Frankreich

20;10;5.5;2.1%* 10%: Rundfunkdienste,

 

5,5%: E-Books, Hörbücher

2,1%: E-Zeitungen

Bei Verkäufen nach Monaco sollte es wie ein Verkauf nach Frankreich behandelt werden, dh 20% Mehrwertsteuer oder 5,5% für E-Books und 2,1% für digitale Zeitungsabonnements.

Ausnahmen existieren

Greece

 

Griechenland

24% Ausnahmen existieren
Ireland

 

Irland

23%, 9% 9% – E-Books (2019)
Italy

 

Italien

22%, 4% 4% auf digitale Bücher, wenn Sie ISBN-Nr.

 

Ausnahmen existieren

Croatia

 

Kroatien

25% 5% – E-Books (2019)
Latvia

 

Lettland

21%  
Lithuania

 

Litauen

21%  
Luxembourg

 

Luxemburg

17%  
Malta

 

Malta

18%, 5% 5% auf digitale Bücher
Netherlands

 

Holland

Niederlande

21%  



Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Poland

 

Polen

23%; 8%; 5% 8% – Rundfunkdienste

 

2019: E-Bücher 5%, digitale Nachrichtenzeitungen 8%.

Portugal

 

Portugal

23%; 22%; 18% (Madeira: 22%)

 

(Azoren: 18%)

Romania

 

Rumänien

19%  
Slovakia

 

Slowakei

20%  
Slovenia

 

Slowenien

22%  
Spanien

 

Spanien

21% (Impuesto General Indirecto Canario 6,5%, aber Kanarische Inseln gehören nicht zum MwSt-Bereich der EU) (E-Books jetzt auch zu 21%, 4% >2020)

 

Ausnahmen existieren

United Kingdom

 

Vereinigtes Königreich

Großbritannien

20% Ausnahmen existieren
Sverige

 

Schweden

25% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Czech RepublicTschechien 21% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Germany

 

Deutschland

19%

 

(16%, 5%

1. Juli – 31. Dezember)

Mehrwertsteuer in Deutschland

 

Nicht-EU: Die Insel Helgoland und das Gebiet Büsingen am Hochrhein (Enklave in der Schweiz)

Ausnahmen existieren

Hungary

 

Ungarn

27%  
Austria

 

Österreich

20%; 10%* 10% nur Rundfunkdienste TV / Radio usw.

Tabelle aktualisiert: 2020-06-21.

Lesezeichen diese Seite. Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Welche Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

Was ist die Definition einer elektronisch erbrachten Dienstleistung?

Der Begriff „elektronisch erbrachte Dienstleistungen“ wird in Artikel 7 Absatz1 der Mehrwertsteuerdurchführungsverordnung definiert:

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen’ umfassen Leistungen, die über das Internet oder ein ähnliches elektronisches Netz erbracht werden, deren Erbringung aufgrund ihrer Art im Wesentlichen automatisiert und nur mit minimaler menschlicher Beteiligung erfolgt und ohne Informationstechnologie nicht möglich wäre.

Die definition Elektronisch erbrachte Dienstleistungen

Wenn Sie zum Beispiel den Zugang zu einem Online-Schachprogramm wie diesem verkaufen würden, würde dies als elektronische Dienstleistung betrachtet werden. Sie müssten mit dem lokalen Mehrwertsteuersatz des Kunden abrechnen.

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in Nicht-EU-Länder

Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Alle anderen digitalen Dienste haben 7,7%.

Die folgenden Länder haben die Mehrwertsteuer auf digitale Dienste von ausländischen Websites bereits eingeführt:

Norwegen, Schweiz (nur wenn Sie weltweit für über 100K CHF verkaufen), Island (etwas über 2M ISK), Südafrika (über 50K ZAR), Japan (über 10M JPY), Albanien (vom ersten Kunden), Süd Korea (vom ersten Kunden), Neuseeland (über 60K NZD und auch für Firmen!), Indien (vom ersten Kunden), Türkei (vom ersten Kunden-vielleicht … vielleicht), Russland (von der erste Kunde … vielleicht), Serbien (vom ersten Kunden) Taiwan (über 480K NTD), Australien (über 75K AUD) und Weißrussland (nur diejenigen über 200 USD / Kunde, aber es wird wahrscheinlich eine lokale Mehrwertsteuerregistrierung erfordern).

Argentinien, Bangladesch und Malaysia sind die nächsten, um diesen horrenden Wahnsinn vorzustellen.

Bitte kontaktieren Sie Quaderno oder Octobat wenn Sie eine aktualisierte Liste mit Ländern und Schwellenwerten benötigen.

Viele Länder sind dabei, den Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen einzuführen (= Rechnung mit dem Mehrwertsteuersatz des Empfängerlandes), und Sie müssen jetzt bald jeden einzelnen Mehrwertsteuersatz auf der ganzen Welt im Auge behalten und so viele Umsatzsteuererklärungen abgeben, wie es Länder gibt Sie verkaufen herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website …

(Dies gilt nicht für Sie, wenn Sie über einen Marktplatz wie den Apple App Store oder Google Play verkaufen)

Sind Sie es leid, diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze ständig zu verfolgen? Vielleicht ist Octobat die Antwort für Sie!