4 November 2019

Mehrwertsteuerregistrierungsgrenzen in anderen Ländern

Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung. Welche Grenzen gibt es für die Umsatzsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern? Wann muss ich eine Firma in anderen Ländern mehrwertsteuerlich registrieren? Wann muss das Unternehmen in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein?

Welches Land hat die höchste Mehrwertsteuerregistrierungsschwelle?

Singapur, das in vielen Studien in Sachen Geschäftsfreundlichkeit auf dem Gipfel des Hügels zu finden ist, hat eine fast unglaublich hohe Mehrwertsteuerregistrierungsgrenze von 600000 Euro.

Andere kleine unternehmensfreundliche Länder sind das Vereinigte Königreich, Russland und die Schweiz, die es kleinen Unternehmern ermöglichen, ohne Eingriffe durch bürokratische Bürokratie zu wachsen, bis sie etwa 1 Million Umsatz erzielen. Weitere exemplarische Länder, die es verdienen, dass kleine Unternehmen Steuerprobleme während des/der Gründungsjahre vermeiden können, sind Italien, Australien, Lettland, Litauen, Rumänien, Slowakei, Slowenien, Irland, Polen, Tschechien und Thailand.

Tabelle mit Schwellenwerten für die Umsatzsteuerregistrierung

Hier sehen Sie die verschiedenen Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern der Welt. Die EU gibt vor, einen gemeinsamen Markt zu haben, hat aber immer noch unglaublich unterschiedliche Grenzen für die Registrierung der Mehrwertsteuer, was bedeutet, dass die Bedingungen für kleine Unternehmen in ganz Europa sehr unterschiedlich sind. Ein kleiner Unternehmer aus Großbritannien, Italien oder Rumänien, der nicht mehr umsatzsteuerpflichtig ist, kann heute auf dem sehr internationalen Markt viel niedrigere Preise erzielen, weil er nicht mit Mehrwertsteuer verkaufen muss. Wenn Sie ein Unternehmen in Schweden, Spanien oder den Niederlanden besitzen und international und/oder netto verkaufen, sind Ihre Preise viel höher als die Ihrer Wettbewerber. Hier in der Talle sehen Sie die Grenzen der Mehrwertsteuerregistrierung in Europa und einigen ausgewählten Ländern auf der ganzen Welt:

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

LANDEuro (EUR)LOKALE KURZWÄHRUNGKOMMENTAR
Singapur6621001000000SGD
Vereinigtes Königreich9840085000GBP
Russland11300008000000RUB, 2M/Q.
Schweiz 90750100000CHF
Rumänien885003000000
ROL
Italien65000
Australien4620075000AUD
Slowakei50000

Slowenien50000

Thailand460001800000
THB
Litauen45000
Lettland40000

Irland37500
75K Produkte/37,5K Dienstleistungen
Polen35060150000PLZ
Tschechische Republik391001000000CZK
Frankreich33200
82,8K Produkte/33,2K Dienstleistungen
Kroatien30400230000HRK (300K 2017)
Österreich30000

Bulgarien51100100000BGL
Luxemburg25000

Belgien25000

Ungarn3650012000000HUF
Deutschland17500

Estland40000

Zypern15600

Portugal10000
UBO 2019
Finnland10000

Griechenland10000

Island80001000000ISK
Dänemark670050000DKK
Norwegen590050000NOK
China3000030000CNY
Schweden280030000SEK
Niederlande1345

Malta0

Spanien0

Malta und Spanien löschen sich mit einem Schwellenwert von null oder null Mehrwertsteuerregistrierung, dicht gefolgt von den Niederlanden und Schweden. Das ist schlecht für das Wachstum der Kleinunternehmen, was wiederum schlecht für die Schaffung von Arbeitsplätzen ist, da die meisten neuen Arbeitsplätze heutzutage in kleinen Unternehmen entstehen. Bis zu 9/10 Arbeitsplätze in der modernen Wirtschaft werden durch die kleinen Unternehmen geschaffen.

12 März 2019

TOP 8: Welche Länder haben die niedrigsten Umsatzsteuersätze?

Die niedrigsten Umsatzsteuersätze der Welt. Welches Land hat den niedrigsten Umsatzsteuersatz der Welt? Welche Länder haben überhaupt keine Umsatzsteuer? Wie niedrig ist die Umsatzsteuer in Aruba?

Diese Liste enthält normale Umsatzsteuersätze. Manche Regionen oder Gebiete dieser Länder berechnen jedoch sogar noch weniger Umsatzsteuer. Der normale Umsatzsteuersatz ist die Mehrwertsteuer, die für die meisten Produkte oder Dienstleistungen eines Landes verlangt wird. Bevor wir uns diese Liste mit den größten Umsatzsteuerparadiesen der Welt ansehen, müssen wir jedoch den Unterschied zwischen der Verkaufssteuer und der Umsatzsteuer diskutieren.

Verkaufssteuer und Umsatzsteuer

Für den Endverbraucher sehen die Verkaufssteuer und die Umsatzsteuer genau gleich aus. Es handelt sich in beiden Fällen um eine prozentuale Steuer, die dem Nettoverkaufspreis aufgeschlagen wird. Aus unternehmerischer und steuerbehördlicher Sicht ist der Hauptunterschied, dass die Umsatzsteuer auf allen Ebenen erhoben wird, bis sie den Endverbraucher erreicht. Hersteller A verkauft mit X% Umsatzsteuer an Mittelmann B, der die X% Umsatzsteuer abziehen und selbst mit X% Umsatzsteuer weiterverkaufen kann, bis das Produkt den Endverbraucher erreicht, der die Steuer nicht abziehen kann und die Kette damit beendet. Die Verkaufssteuer wird also nur auf der letzten Ebene zwischen dem Unternehmen am Ende der Kette und dem privaten Verbraucher erhoben. Da in diesem Artikel jedoch die Länder vorgestellt werden, in denen Konsumenten die niedrigsten Mehrwertsteuersätze zahlen, ist der Unterschied zwischen Verkaufssteuer und Umsatzsteuer zu vernachlässigen. Die beiden Begriffe können damit austauschbar verwendet werden.

Die niedrigsten Verkaufs- und Umsatzsteuersätze der Welt

Niedrigsten Mehrwertsteuersätze der Welt: Aruba, Andorra, Kanada, Nigeria, Saudi-Arabien, Taiwan, Vereinigte Arabische Emirate, Jemen, Malaysia, Panama, Singapur, Thailand, Liechtenstein, Schweiz, Iran, Japan, Fiji.
 Die niedrigsten Verkaufssteuersätze der Welt (2019)

*Singapur hätte seine Waren- und Dienstleistungssteuer im April 2018 auf 8% anheben sollen, verschob dies jetzt jedoch auf Anfang 2021. Der Steuersatz wird sich dann wahrscheinlich auf 9% belaufen (vorläufig).

*Malaysia erhebt 10% Umsatzsteuer auf B2B-Waren.

Guam wurde von der Liste genommen, weil das Land seinen Konsumenten keine allgemeine Verkaufssteuer berechnet, abgesehen von Zulassungsgebühren, Gebrauchssteuern und Tourismussteuern. Einige Quellen führen Guam mit 4% Verkaufssteuer, allerdings handelt es sich hierbei tatsächlich nur um zusätzliche 4% Steuern, die Unternehmen auf ihren Gewinn zahlen und nicht an den Verbraucher weitergegeben werden.

Mikronesien wurde nicht aufgenommen, weil das Land eine Steuer auf die Bruttoeinnehmen seiner Unternehmen erhebt (was bedeutet, dass sie 5% Steuern auf ihre Gesamtverkäufe zahlen müssen; der Endverbraucher ist davon jedoch nicht betroffen).

Eritrea wurde ausgenommen, weil das Land 4 Normalsätze in Höhe von 3%, 5%, 10% und 12% hat.

Japan wird die Mehrwertsteuer ab dem 1. Oktober 2019 auf 10% erhöhen, gleichzeitig jedoch einen neuen Satz von 8% für Lebensmittel, Getränke und Zeitungen festlegen.

Literaturhinweise:

Tradingeconomic.com – sales tax rates

EY – Worldwide VAT and GST tax guide

Avalara VAT News

Wikipedia – Countries by tax rate

Länder und Gebiete ohne Verkaufssteuer

Akrotiri und Dekelia, Anguilla, Bermuda, Britische Jungferninseln, Brunei, Caymaninseln, Gibraltar, Guernsey, Hong Kong, Irak, Katar, Kiribati, Kuwait, Liberia, Libyen, Macau, Malediven, Marshallinseln, Montserrat, Nauru, Oman, Osttimur Turks und Caicosinseln, Palau, Pitcairninseln, St. Helena, Ascension und Tristan da Cunha, San Marino, Sao Tome und Principe, Salomonen, Somalia, Südgeorgien und Südliche Sandwichinseln, Süd-Sudan, Syrien, Tuvalu, USA (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, 13 weitere Staaten haben zudem eine regionale Verkaufssteuer von weniger als 5%) und einige weitere besondere Gebiete.

Top 6 Mehrwertsteuersätze der Welt

1 März 2018

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Digitalen Mehrwertsteuersätze. Umsatzsteuer digitale produkte? Alle EU-Länder haben das Zielprinzip der Mehrwertsteuer für herunterladbare Dateien von Websites in einem anderen Land zu Kunden (Nicht-Unternehmen). Sie müssen den Umsatzsteuer-Satz im Kundenland in Rechnung stellen. Dann melden Sie es durch das System namens MOSS.

EU-Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Hier finden Sie alle digitalen Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU

(MwSt digitale Dienste = umsatzsteuer digitale produkte)

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Belgium 

 

Belgien

21%  
Bulgaria

 

Bulgarien

20%  
Cyprus

 

Zypern

19% Ausnahmen existieren
DenmarkDänemark 25% Ausnahmen existieren
Estonia

 

Estland

20% E-Books (9%).
Finland

 

Finnland

24%, 10% Ausnahmen existieren

 

10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01

France

 

Frankreich

20;10;5.5;2.1%* 10%: Rundfunkdienste,

 

5,5%: E-Books, Hörbücher

2,1%: E-Zeitungen

Bei Verkäufen nach Monaco sollte es wie ein Verkauf nach Frankreich behandelt werden, dh 20% Mehrwertsteuer oder 5,5% für E-Books und 2,1% für digitale Zeitungsabonnements.

Ausnahmen existieren

Greece

 

Griechenland

24% Ausnahmen existieren
Ireland

 

Irland

23%, 9% 9% – E-Books (2019)
Italy

 

Italien

22%, 4% 4% auf digitale Bücher, wenn Sie ISBN-Nr.

 

Ausnahmen existieren

Croatia

 

Kroatien

25% 5% – E-Books (2019)
Latvia

 

Lettland

21%  
Lithuania

 

Litauen

21%  
Luxembourg

 

Luxemburg

17%  
Malta

 

Malta

18%, 5% 5% auf digitale Bücher
Netherlands

 

Holland

Niederlande

21%  



Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Poland

 

Polen

23%; 8%; 5% 8% – Rundfunkdienste

 

2019: E-Bücher 5%, digitale Nachrichtenzeitungen 8%.

Portugal

 

Portugal

23%; 22%; 18% (Madeira: 22%)

 

(Azoren: 18%)

Romania

 

Rumänien

19%  
Slovakia

 

Slowakei

20%  
Slovenia

 

Slowenien

22%  
Spanien

 

Spanien

21% (Impuesto General Indirecto Canario 6,5%, aber Kanarische Inseln gehören nicht zum MwSt-Bereich der EU) (E-Books jetzt auch zu 21%, 4% >2020)

 

Ausnahmen existieren

United Kingdom

 

Vereinigtes Königreich

Großbritannien

20% Ausnahmen existieren
Sverige

 

Schweden

25% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Czech RepublicTschechien 21% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Germany

 

Deutschland

19%

 

(16%, 5%

1. Juli – 31. Dezember)

Mehrwertsteuer in Deutschland

 

Nicht-EU: Die Insel Helgoland und das Gebiet Büsingen am Hochrhein (Enklave in der Schweiz)

Ausnahmen existieren

Hungary

 

Ungarn

27%  
Austria

 

Österreich

20%; 10%* 10% nur Rundfunkdienste TV / Radio usw.

Tabelle aktualisiert: 2020-06-21.

Lesezeichen diese Seite. Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Welche Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

Was ist die Definition einer elektronisch erbrachten Dienstleistung?

Der Begriff „elektronisch erbrachte Dienstleistungen“ wird in Artikel 7 Absatz1 der Mehrwertsteuerdurchführungsverordnung definiert:

Elektronisch erbrachte Dienstleistungen’ umfassen Leistungen, die über das Internet oder ein ähnliches elektronisches Netz erbracht werden, deren Erbringung aufgrund ihrer Art im Wesentlichen automatisiert und nur mit minimaler menschlicher Beteiligung erfolgt und ohne Informationstechnologie nicht möglich wäre.

Die definition Elektronisch erbrachte Dienstleistungen

Wenn Sie zum Beispiel den Zugang zu einem Online-Schachprogramm wie diesem verkaufen würden, würde dies als elektronische Dienstleistung betrachtet werden. Sie müssten mit dem lokalen Mehrwertsteuersatz des Kunden abrechnen.

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in Nicht-EU-Länder

Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Alle anderen digitalen Dienste haben 7,7%.

Die folgenden Länder haben die Mehrwertsteuer auf digitale Dienste von ausländischen Websites bereits eingeführt:

Norwegen, Schweiz (nur wenn Sie weltweit für über 100K CHF verkaufen), Island (etwas über 2M ISK), Südafrika (über 50K ZAR), Japan (über 10M JPY), Albanien (vom ersten Kunden), Süd Korea (vom ersten Kunden), Neuseeland (über 60K NZD und auch für Firmen!), Indien (vom ersten Kunden), Türkei (vom ersten Kunden-vielleicht … vielleicht), Russland (von der erste Kunde … vielleicht), Serbien (vom ersten Kunden) Taiwan (über 480K NTD), Australien (über 75K AUD) und Weißrussland (nur diejenigen über 200 USD / Kunde, aber es wird wahrscheinlich eine lokale Mehrwertsteuerregistrierung erfordern).

Argentinien, Bangladesch und Malaysia sind die nächsten, um diesen horrenden Wahnsinn vorzustellen.

Bitte kontaktieren Sie Quaderno oder Octobat wenn Sie eine aktualisierte Liste mit Ländern und Schwellenwerten benötigen.

Viele Länder sind dabei, den Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen einzuführen (= Rechnung mit dem Mehrwertsteuersatz des Empfängerlandes), und Sie müssen jetzt bald jeden einzelnen Mehrwertsteuersatz auf der ganzen Welt im Auge behalten und so viele Umsatzsteuererklärungen abgeben, wie es Länder gibt Sie verkaufen herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website …

(Dies gilt nicht für Sie, wenn Sie über einen Marktplatz wie den Apple App Store oder Google Play verkaufen)

Sind Sie es leid, diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze ständig zu verfolgen? Vielleicht ist Octobat die Antwort für Sie!