1 Juli 2018

Schwedens Mehrwertsteuersätze

Mehrwertsteuer in Schweden

Umsatzsteuer in SchwedenWie hoch ist die Umsatzsteuer in Schweden? Welche reduzierten Umsatzsteuersätze gibt es in Schweden? Welche Waren und Dienstleistungen haben niedrigere Mehrwertsteuer in Schweden? Wo liegt der Schwellwert bei im Fernabsatz an schwedischen Privatkunden? 

Mehrwertsteuer in Schweden

In Schweden gibt es drei Mehrwertsteuersätze oder vier, wenn Sie berechnen, was von der Mehrwertsteuer befreit ist (siehe Abschnitt am Ende des Artikels).

Standard Mehrwertsteuer: 25 Prozent

Elektronische Dienstleistungen: 25 Prozent

Ermäßigte Mehrwertsteuersätze: 12 % und 6 %

Produkte und Dienstleistungen mit 12 % Mehrwertsteuer in Schweden:

Essen und Trinken (außer Alkohol)

Hotel

• Speisen im Restaurant (außer Alkohol)

Kleine Reparaturen von Fahrrädern, Schuhen, Lederbekleidung, Kleidung und ähnlichem, wo man wiederherstellt, nicht verbessert.

Produkte und Dienstleistungen mit 6 % Mehrwertsteuer in Schweden:

Bücher und Zeitschriften (nicht E-Books, die 25% haben)

Noten, gedruckte Karten, Navigationskarten, Malbücher für Kinder

Personenverkehr, Taxi

• Einige Sport- und Kulturveranstaltungen, Opernkarten

• Urheberrechtsbezogenes kulturelles Kunstwerk

• Schreiben von Artikeln und Übersetzung von Büchern und Romanen

• Übertragung des Urheberrechts

Naturführungen (2018). Dies ist jedoch ein wahrscheinlicher Verstoß gegen die EU-Mehrwertsteuerrichtlinie, was bedeutet, dass das schwedische Gesetz derzeit tatsächlich illegal sein kann.

Mehrwertsteuerfreie Dienstleistungen und Waren in Schweden

In Schweden unterliegen fast alle Waren der Mehrwertsteuer, aber es gibt einige Ausnahmen, die von der schwedischen Steuerbehörde aufgelistet werden, die gut zu kennen sind. Wenn Sie sich zum Beispiel Ihre Hausratversicherung ansehen, werden Sie feststellen, dass dort keine Mehrwertsteuer enthalten ist, auch nicht bei Ihrer Unfallversicherung. Denn Versicherungen sind von der Mehrwertsteuerpflicht befreit, d.h. sie sind mehrwertsteuerfrei oder von der Mehrwertsteuer befreit.

MOSS-regelt schwedischen Privatkunden

Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen für Privatpersonen in Schweden = 25%

Bereiche, in denen die Mehrwertsteuer nicht erhoben wird (MwSt-frei):

• Gesundheitsversorgung, Zahnheilkunde und Sozialfürsorge.

• Bildung in der Grundschule, Sekundarstufe, Hochschule und Universitäten.

• Bank- und Finanzdienstleistungen.

• Versicherungen und zugehörige Dienstleistungen.

• Entgelte für Künstler.

• Studienkreise der Studienverbände.

• Medikamente, die verschreibungspflichtig sind oder an Krankenhäuser verkauft werden.

• Schiffe der gewerblichen Schifffahrt.

• Produktion von Mitglieds- und Mitarbeiterzeitschriften.

• Lotterie und Glücksspiele.

• Kauf und Vermietung von Immobilien.

• Kunstwerke, die vom Künstler selbst oder seinem Nachlass verkauft werden, sind im Steuerjahr unter der Schwelle von 336.000 SEK mehrwertsteuerfrei.

Mehrwertsteuer in Schweden

Wo überprüfe ich die schwedischen MwSt.-Identifikationsnummer?

Hier können Sie die USt.-Identifikationsnummer für österreichische Unternehmen in Österreich überprüfen 

Welche Bereiche gehören zum MwSt.-Gebiet der EU?

Hier können Sie die vollständige Liste der Länder und Regionen sehen, die zum MwSt.-Gebiet der EU gehören 

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Schweden?

B2B: Deutschland Schweden. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Schweden. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsch MwSt.) für Privatpersonen in Schweden bis zu einer Grenze von 320.000 SEK (≈31.000 €), darüber mit schwedischen MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf schwedischen Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Schweden. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit schwedischen MwSt. verkauft. Allzeit 25 %.

25 Januar 2018

Höchste Mehrwertsteuersätze der Welt

Top 6. Mehrwertsteuersätze der Welt. Welches Land hat die höchste Umsatzsteuer? Was ist der höchste Mehrwertsteuersatz in Europa? Welches EU-Mitglied hat den höchsten Umsatzsteuersatz?

TOP 6 – Weltmeister in Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer)





Der Mehrwertsteuer-Weltmeister ist ohne Konkurrenz das Mini-Land von Bhutan mit seinem lächerlich hohen Mehrwertsteuersatz von 50%. Das Land liegt nördlich von Bangladesch, das wiederum nur 15% Mehrwertsteuer hat. Dschibuti ist mit 33% zweitklassig und auch ein kleines Land. Es kann auf Ostafrika in einer schwierigen Ecke in der Nähe von Eritrea und Äthiopien gefunden werden. Myanmar, das unter dem alten Namen Birma besser bekannt ist, betritt das Podium mit der bescheidensten Mehrwertsteuer von 30%. Dänemark (25%) nimmt den fünften Platz ein, da es nur einen einheitlichen Mehrwertsteuersatz gibt – alle Artikel, Dienstleistungen und Produkte haben einen Umsatzsteuersatz von 25%.

TOP 5 – Länder mit dem höchsten Mehrwertsteuersatz in Europa

In Europa sehen wir den gleichen Trend wie im Rest der Welt, eine Verlagerung von der Körperschaftsteuer zur Verbrauchssteuer. Die Regierungen verlagern den Steuerdruck von den Unternehmen auf die Menschen, weil es einfacher und zuverlässiger ist, die Verbraucher zu besteuern. Der Wettbewerb ist hart, um Investitionen von ausländischen Unternehmen anzuziehen, und jedes Land hat das Bedürfnis, seine Steuersätze für Unternehmen zu senken, was auch diesen Trend antreibt. Hier ist die Top-Liste der Länder mit den höchsten Mehrwertsteuersätzen in Europa:

  • 1 Ungarn (27%)
  • 2 Dänemark (25%)
  • 3 Norwegen, Schweden (25%)
  • 4 Kroatien, Finnland, Griechenland (24%)
  • 5 Irland, Polen, Portugal (23%)




TOP 5 – EU-Mehrwertsteuer „Führer

Top-Liste mit Mitgliedstaaten, die derzeit die höchsten Mehrwertsteuersätze in der EU haben:

  • 1 Ungarn (27%)
  • 2 Dänemark (25%)
  • 3 Schweden (25%)
  • 4 Kroatien, Finnland, Griechenland (24%)
  • 5 Irland, Polen, Portugal (23%)

Es gibt zwei Hauptgründe dafür, dass Ungarn an die Spitze der USt-Charts steigt. Die erste ist die Finanzkrise, die die ungarische Regierung veranlaßt hat, die Mehrwertsteuer zu erhöhen, um die Finanzen der Regierung wiederherzustellen. Der zweite ist, dass Ungarn kürzlich den Körperschaftssteuersatz auf nur 9% gesenkt hat, was teilweise durch die Beibehaltung des höchsten Mehrwertsteuersatzes in der Europäischen Union finanziert wurde.

Welche Länder haben die niedrigsten Umsatzsteuersätze?

Welches Land hat den niedrigsten Steuersatz für Unternehmen? 

Datenquelle:

Die restlichen EU-Länder und ihre Mehrwertsteuer-Niveaus finden Sie hier

Globale Mehrwertsteuer