26 Oktober 2019

UK Mehrwertsteuersätze

Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich. Wo sind die Informationen über die britische Mehrwertsteuer? Welche sind die Mehrwertsteuersätze in England? Welche Mehrwertsteuer ist in Großbritannien anwendbar? Wie hoch ist der reduzierte Mehrwertsteuersatz in Großbritannien? Was ist die Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen im Vereinigten Königreich? Welche sind die GB-MwSt-Sätze? Wie hoch ist der typische britische Mehrwertsteuersatz? Wie hoch ist das britische Limit für den Fernabsatz?

BREXIT: Alle Informationen auf dieser Seite gehen davon aus, dass Großbritannien weiterhin Mitglied der Europäischen Union und Teil des EU-Mehrwertsteuerraums ist.

Format der britischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Format für die EU-Mehrwertsteuernummer:

GB00000000000, GB0000000000000000005, GBGD0006 oder GBHA000.

Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich?

GB MwSt

Der normale britische Mehrwertsteuersatz: 20%.

Ein Restaurant muss immer 20% Mehrwertsteuer auf alle Lebensmittel erheben, die in den dafür vorgesehenen Bereichen gegessen werden. Alle warmen Speisen müssen mit 20% Mehrwertsteuer berechnet werden, auch wenn es sich um Takeaway einschließlich Heimlieferungen handelt. Die einzige Ausnahme sind kalte Gerichte zum Mitnehmen.

Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich?

Ermäßigter britischer Mehrwertsteuersatz: 5%

Heizöl und Strom für 60+, energiesparende Materialien für den Wohnbereich (wird sich möglicherweise ändern), Renovierungen, Umbauten und Renovierungen, Kindersitze, Verhütung, Einrichtung von Einrichtungen für ältere Menschen, Raucherentwöhnung wie Nikotinpflaster, Sozialberatung, Hygieneprodukte für Frauen, staatlich geförderte Installation oder Anschluss der Heizungsanlagen, Sicherheitsprodukte und Gasversorgung sowie einige Wohnwagen.

Null GB Mehrwertsteuersatz: 0%

Das Vereinigte Königreich verfügt neben den üblichen umsatzsteuerbefreiten Dienstleistungen wie Bankwesen, Bildung, Gesundheitswesen und Versicherungen auch über ein recht umfangreiches Null-MwSt-System, das Folgendes umfasst: Die meisten Lebensmittel, Getränke und Lebensmittel für den menschlichen Verzehr (Ausgenommen: Haustiernahrung, Catering, alkoholischer Inhalt, Süßwaren, Chips und Snacks, Heißes Essen, Sportgetränke, Heißimbisse, Eis, Softdrinks und Mineralwasser), Kanalisation und Wasser, Personentransport >10 Personen, gedruckte Bücher und Hörbücher für Blinde, aber E-Books sind 20%, Ausrüstung für Blinde einschließlich Sehhilfen und Gläser, Bau von Häusern, Bestattung, Transport, Anlagegold einschließlich Barren (>995 Feinheit) und Münzen, die in HMRC Notice 701/21A (außer Silber 20%) enthalten sind.

Medikamente und Hilfsmittel für Behinderte, Kleidung und Schuhe für Kinder, einige Schutzausrüstungen wie CE-gekennzeichnete Helme, Arbeitsschutzkleidung, Sportaktivitäten, Wetten und Glücksspiele, kulturelle Aktivitäten von Behörden und wie Besuche in Museen, Kunstausstellungen, Zoos und Aufführungen, Antiquitäten und Kunstwerke, wenn sie an eine öffentliche Einrichtung verkauft werden, die meisten Aktivitäten und Verkäufe von Wohltätigkeitsorganisationen, Büchern, Kinderbüchern, Karten und Charts, Zeitschriften, Zeitungen, Noten (Musik), Broschüren, Flugblättern und Broschüren (außer: Schulhefte, Briefköpfe, Poster = 20%).

Flugzeugreparatur und -wartung, öffentliche Brücken und Tunnel (private Infrastruktur beträgt 20%), Vermietung von Garagen und Parkplätzen sowie einige Arten von Wohnwagen.

Sind Schottland, Wales und Nordirland in das britische Mehrwertsteuersystem einbezogen?

Schottland, Wales und Nordirland sind im Vereinigten Königreich Großbritannien zum Zwecke der Mehrwertsteuer enthalten, und alle Gebiete haben die gleiche Mehrwertsteuer wie der angegebene Mehrwertsteuersatz für das Vereinigte Königreich.

Die Isle of Man ist ebenfalls enthalten, was nicht so offensichtlich ist. Es hat die Zugehörigkeit zwischen Norwegen während der Wikingerzeit und dann Schottland und England abwechselnd gewechselt. Heute ist es formal nicht mehr Teil des Vereinigten Königreichs (sondern untersteht der britischen Königsfamilie und der Königin…), aber es wird seit 1979 für Mehrwertsteuerzwecke dem Vereinigten Königreich zugeordnet. Wenn Sie etwas an eine Privatperson oder ein Unternehmen auf der Isle of Man verkaufen, sollte dies als Verkauf an das Vereinigte Königreich gelten, und somit wird es sich aus Sicht der Mehrwertsteuer um einen Verkauf innerhalb der EU handeln. Das gleiche gilt, wenn Sie etwas von der Isle of Man kaufen, dann würde es als Kauf innerhalb der EU für Ihre Aufzeichnungen und Buchhaltung gelten.

Elektronische Dienstleistungen im Vereinigten Königreich

Wenn Sie als ausländisches EU-Unternehmen digitale Produkte oder elektronische Dienstleistungen an eine Privatperson in Großbritannien verkaufen, sollten Sie in der Regel mit 20% Mehrwertsteuer (UK VAT) fakturieren.

Mehrwertsteuersätze für EU-Länder

Schwellenwert für den Fernabsatz nach England (UK)

Wie hoch ist das Limit für Verkäufe nach Großbritannien? Wenn Sie mit Großbritannien mit Umsätzen von mehr als £70.000 gehandelt haben, dann müssen Sie sich in Großbritannien für die Mehrwertsteuer registrieren und dann die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich zahlen, sowie die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich einreichen und melden.

Beschränkung der Registrierungspflicht für den Fernabsatz: £70,000

Wie kann man sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren?

Leitfaden für die Registrierung der Mehrwertsteuer in Großbritannien
England ist sehr großzügig gegenüber Kleinunternehmern. Haben Sie Verkäufe unter £85.000 (ca. 100000 Euro) pro Jahr in Großbritannien, müssen Sie sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren! Das ist ein guter Grund, sich mit dem Umzug auf die britischen Inseln zu befassen, wenn man zum Beispiel Freiberufler ist. Dies ist eine ziemlich hohe Grenze, wie Sie in dieser Vergleichstabelle der Mehrwertsteuerregistrierungsgrenzen in anderen Ländern sehen können. Das europäische Festland hat deutlich niedrigere Grenzwerte, wenn Sie sich für die Umsatzsteuer anmelden müssen.

Mehrwertsteuerbefreiung auf den Britischen Inseln

Britisches Überseegebiet bestehend aus Anguilla, Britischer Antarktis, Britischen Jungferninseln, Britischem Indischem Ozean, Kaimaninseln, Falklandinseln, Montserrat, Pitcairn, Saint Helena, Ascension und Tristan da Cunha, Südgeorgien und den Süd-Sandwichinseln sowie den Turks- und Caicosinseln. Diese britischen Überseegebiete sind nicht in der Mehrwertsteuer- und Zollunion der EU enthalten. Sie sind nicht im Mehrwertsteuerbereich der EU enthalten.

Die Bewohner dieser Gebiete haben im Jahr 2002 die britische Staatsbürgerschaft erhalten, so dass die Menschen aus diesen Gebieten eigentlich europäische Staatsbürger sind und in den EU-Ländern zu den gleichen Bedingungen arbeiten können wie die “echten” Europäer. Wenn Sie jedoch etwas an ein Unternehmen oder eine Person in den oben genannten Gebieten verkaufen, wird dies als Export außerhalb der Europäischen Union (genau wie die finnische Ålandinsel) behandelt.

Dann haben wir die wirklich komplizierten Ausnahmen: Die Britischen Kanalinseln (Jersey, Guernsey, Alderney, Sark und Herm) und das halbbritische Gebiet von Gibraltar, Südspanien. Was die Inseln betrifft, so werden sie in einigen Zusammenhängen als innerhalb der EU betrachtet und manchmal auch nicht. Wichtig für uns ist in diesem Zusammenhang, ob sie als innerhalb des EU-Mehrwertsteuerraums betrachtet werden oder nicht? Was diese Frage betrifft, so ist die Antwort klar: Die britischen Kanalinseln gehören nicht zum Mehrwertsteuergebiet der EU. Der Handel mit und von diesen Inseln und Gibraltar gilt daher als Export außerhalb der EU oder als Import in die EU, wenn Sie von dort aus Waren oder Dienstleistungen kaufen.

Ich muss einen Preis ohne Mehrwertsteuer berechnen

Berechnen Sie die Mehrwertsteuer rückwirkend mit dem Reverse-Mehrwertsteuerrechner

Wo kann ich die GB-Mehrwertsteuernummer überprüfen?

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Oder rufen Sie diese Nummer aus Deutschland an: +44 2920 501 261.

Welche Bereiche fallen in den EU-Mehrwertsteuerbereich?

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Wie werden Verkäufe an das Vereinigte Königreich in der Buchhaltung und der Umsatzsteuererklärung abgewickelt?

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Großbritannien?

B2B: Deutschland  UK. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ UK. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in GB bis zu einer Grenze von 70.000 GBP ( 81.000), darüber mit britisch Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf britischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland ⇨ UK. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit UK MwSt. verkauft. In der Regel 20 %.

4 Oktober 2019

Kostenlose Rechnungsvorlage Word

Kostenlose Rechnungsvorlage für Word. Hier kannst du kostenlose Rechnungsvorlagen herunterladen, die du in Word anpassen, verändern und bearbeiten kannst. Alle Rechnungsvorlagen für Word sind kostenlos herunterladbar. Du kannst die Rechnungen so verwenden wie du willst.

Kostenlose Rechnungsvorlage (Word)

Wo finde ich kostenlose Rechnungsvorlagen?

Hier kannst du eine Rechnungsvorlage für Excel kostenlos herunterladen

Hier kannst du eine Rechnungsvorlage für Word kostenlos herunterladen

Hier kannst du eine Rechnungsvorlage als OpenOffice kostenlos herunterladen

Hier kannst du eine Rechnungsvorlage als PDF kostenlos herunterladen

Beispiele für Rechnungsvorlagen

Word Rechnungen
Rechnungen (Word)

Siehe hier für eine ganze Liste mit Bildern an Rechnungsvorlagen, die du herunterladen kannst

Du findest außerdem Berechnungsvorlagen oder Rechnungsvorlagen, indem du auf den Link „Rechnungsvorlagen“ in der rechten Spalte unter der Überschrift „Kostenlose Excel Vorlagen“ klickst. 

Keywords: Rechnungsvorlage, Kostenvoranschlagsvorlage, Rechnungsvorlagen, Berechnungsvorlagen und Rechnung. Andere verwandte Begriffe sind in Rechnung stellen, Factoring, Rechnungsprogramm, kostenlose Rechnung, kostenfreie Rechnungsvorlagen sowie kostenlose Rechnungsvorlage. Du kannst außerdem nach Einfache Rechnungsvorlage, Excel, WORD, PDF, Excel-Rechnung, Word-Rechnung und darüber hinaus nach PDF-Rechnung suchen. Möglicherweise nutzt du eine denglische Begriffsuche „Rechnung template“ aber eigentlich bist du darauf aus, mit einer Word-Vorlage kostenlos Rechnungen zu erstellen.

1 Oktober 2019

Mehrwertsteuersatz für Essen in einem Restaurant?

Ermäßigte Mehrwertsteuersätze in Deutschland auf einen Blick

Grundnahrungsmittel wie BrotButterMilch (Alkoholgehalt, Erfrischungsgetränk, Sojamilch und Saft = 19%), KaffeeTee (Bier hat 19% MwSt, was im örtlichen Bundesland bleibt) über Kaffee / Tee etc. fertig gekauft werden, z. ein Automat kostet 19% (die gleiche Bewertung wie bei Erfrischungsgetränken), FleischWurstMeeresfrüchte (außer HummerAusterSchneckenKaviar= 19%, aber viele Luxusartikel haben 7% und dieser Teil des deutschen Mehrwertsteuersystems ist besonders verwirrend und unlogisch), Wasserlieferung (Flaschen- oder Leitungswasser hat 19%, Lieferung nur von Wasser mit 7%), GewürzeSalzZuckerKakaoHonigBackwarenKuchenSüßigkeitenPopcornEiscremeKartoffelchipsPflanzenKartoffelnMehlButterKäse und in Deutschland auch Trüffel als notwendige Nahrung zum Überleben (!). Tiere, tierische und pflanzliche Fette. Tierfutter unt Düngemittel.

Mitnahme von Essen (‘Takeaway’ oder ‘To-go’)– Deutschland hat ein kompliziertes System, bei dem das Serviceniveau und die Infrastruktur sich darauf auswirkt, ob die Mehrwertsteuer gesenkt, vereinfacht, die Bedienung im Restaurantumfeld beträgt 19%, während die Mitnahme von Lebensmitteln, die Sie mitnehmen, 7% beträgt. Beispiele, die 7% erhalten, selbst wenn es eine Infrastruktur in Form von Stühlen, Toiletten und Besteck gibt: Gastronomiebereich, Schulspeisen, Verpflegung in Krankenhäusern und Essenswagen.

Hotels (aber Dienstleistungen im Zusammenhang mit Hotelbetrieben sind nicht im niedrigeren Mehrwertsteuersatz enthalten, d.h. Frühstück, Parken, Minibar, Spa usw. haben 19%).

Mehrwertsteuer (MwSt) in Deutschland

MwSt in Restaurants in Deutschland

Mehrwertsteuer in Restaurants in Deutschland
Umsatzsteuer in der Gastronomie

Mehrwertsteuersatz 19% für Essen in einem Restaurant, aber 7% für Essen zum Mitnehmen.

Die im Restaurant servierten Speisen werden mit 19% Mehrwertsteuer besteuert. Es spielt keine Rolle, ob die Qualität durchschnittlich oder hoch ist. Die Zubereitung von Lebensmitteln hat nach 2013 keine Auswirkungen auf die Mehrwertsteuer.

Alles, was 7% Mehrwertsteuer hat, erhält 19%, wenn es in einem Restaurant serviert wird.

MwSt auf Nahrungsmittel

Ist es die gleiche Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, wenn Sie sie im Lebensmittelgeschäft kaufen oder in Restaurants essen? Kein Essen im Lebensmittelgeschäft wird mit 7% MwSt. in Rechnung gestellt, und das Restaurant berechnet 19%, weil sie den Service (und die Möglichkeit, ihre Toilette, Gabeln, Messer und Stühle zu benutzen) beinhalten, wenn sie das Essen an Sie servieren. Der Kassierer sollte die Taste „Service“ oder ähnliches drücken, um 19% zu erreichen. Es spielt keine Rolle, ob Sie das Essen im Lebensmittelgeschäft, einem Imbissladen oder über das Internet kaufen, solange Sie nicht neben dem Ort sitzen, an dem Sie das Essen gekauft haben, wenn Sie das Essen essen, wird es mit 7% Mehrwertsteuer als Essen zum Mitnehmen berechnet.

Essen zum Mitnehmen ist jedoch nicht so einfach, wie es klingt. Es gibt Ausnahmen. In Deutschland gibt es ein kompliziertes System, bei dem sich der Grad der Dienstleistung und der Infrastruktur bei einer Senkung der Mehrwertsteuer ändert. Vereinfacht ausgedrückt, enthalten die in einem Restaurant servierten Speisen 19% Mehrwertsteuer, während die Nahrungsmittel, die vom Ort weggenommen und anderswo gegessen werden, 7% ausmachen. Beispiele, die 7% erhalten, selbst wenn es Infrastrukturelemente gibt, die den Mehrwertsteuersatz von 19% hätten erbringen sollen: Gastronomieplätze (sog. food courts), Schulspeisung, Verpflegung in Krankenhäusern und Verpflegungsständen/Wagen.

Das heutige Mehrwertsteuersystem birgt das Risiko von Betrug

Schauen wir uns Burger King und Mc Donald’s an, wo ein Kunde den Burger mitnehmen oder drinnen sitzend essen könnte. Das öffnet die Tür für Betrug. Wie sollen die Steuerbehörden nachweisen, dass eine bestimmte Quittung von einem Kunden stammt, der im Restaurant isst, anstatt das Essen mit nach draußen zu nehmen?

Sie könnten den Serviceknopf nur für jeden dritten Kunden drücken, und es wäre schwierig, dies für jede Steuerbehörde nachzuweisen, die keine systematischen Inspektionen durchführt. Mit Statistiken können Sie auch feststellen, ob ein unangemessener Umsatz von Mitnahmekunden an einem bestimmten Ort erzielt wird, aber das kann auch auf den Standort zurückzuführen sein. Um zu überprüfen, ob die Mehrwertsteuer wirklich korrekt berechnet wird, müssen Sie physische Inspektionen durchführen, die natürlich viel Steuergeld kosten und viel unnötige Bürokratie verursachen. In Schweden haben sie sich für eine andere Lösung für dieses Problem entschieden und den Mehrwertsteuersatz geändert. Die Nahrungsmittel in einem Lebensmittelgeschäft und Restaurants haben den gleichen ermäßigten Mehrwertsteuersatz, wodurch diese Art von Betrug vollständig ausgeschlossen ist und das macht das Mehrwertsteuersystem viel einfacher und unkomplizierter und vermeidet ausnahmsweise die ständig wachsende staatliche Bürokratie. Vielleicht etwas, das Deutschland in Betracht ziehen sollte?

MwSt für Catering-Dienstleistungen

Bei hohem Servicegrad wird das Catering mit 19% in Rechnung gestellt und Gabeln, Messer usw. sind als Servicepaket enthalten. Der Grund dafür ist, dass der Leistungsteil als Hauptlieferung und nicht nur als Lieferung von Sachgütern betrachtet wird. Reine Lieferungen von Lebensmitteln gelten als Takeaway oder Lieferung von Waren und erhalten 7% Mehrwertsteuer. Die Gastronomie ist eine problematische Grauzone im deutschen Steuersystem. Lieferungen von Party Catering-Diensten können daher mit beiden Sätzen fakturiert werden, haben aber in vielen Fällen das Recht, mit 7% Mehrwertsteuer zu fakturieren.

Diese Anleitung hilft zu klären, wann auf den Catering-Service 19% Mehrwertsteuer aufgeschlagen wird.

Welche MwSt wird auf Kekse, Kuchen, Eis und Süßigkeiten erhoben?

Mehrwertsteuer auf Süßigkeiten
Süßigkeiten MwSt?

Diese Kategorie gehört oft zu den Grundnahrungsmitteln, wie z.B. normales Brot und Backwaren. Zucker, Kakao, Salz und andere Gewürze haben einen reduzierten Satz von 7%. Süßigkeiten und Popcorn haben eine Mehrwertsteuer von 7%. Alkoholische Produkte haben 19%. Eiscreme, Gummibärchen (Gelatine) und Kartoffelchips haben 7%, weil sie als Grundnahrungsmittel gelten. Hundekekse 7%, aber Kinderkekse 19%. Immer mehr Stimmen fordern, Bonbons und Süßigkeiten auf die Mehrwertsteuer von 19 Prozent anzuheben, um die Adipositas-Epidemie bei Jugendlichen zu bekämpfen, was sich in Zukunft ändern könnte.

Mehrwertsteuer auf Futtermittel für Tiere?

Im Gegensatz zu beispielsweise Schweden, das den Normalsatz für die Mehrwertsteuer auf Futtermittel hat, hat sich Deutschland stattdessen dafür entschieden, Tierfutter in den ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 7% einzubeziehen. Tiere sollen sich auch in Deutschland ja selbst versorgen können!