8 Februar 2021

Mehrwertsteuernachrichten 2021

MwSt 2021. MwSt.-Nachrichten 2021. Welche Änderungen der Mehrwertsteuer treten ab dem ersten Januar 2021 in Kraft? Welche Änderungen der Mehrwertsteuersätze wird es im Jahr 2021 geben? Für welche Waren und Dienstleistungen gelten 2021 geänderte Mehrwertsteuersätze? Welche Länder ändern die Mehrwertsteuersätze im Jahr 2021? Was passiert mit der EU-Mehrwertsteuer im Jahr 2021? Welche Länder senken die Mehrwertsteuer im Jahr 2021? Wie ändert sich die Mehrwertsteuer im Jahr 2021?

Änderungen der Mehrwertsteuer innerhalb der EU 1. Juli 2021

  • Das Bestimmungslandprinzip wird für B2C-Verkäufe eingeführt
  • Reporting nach dem Mehrwertsteuersatz des Ziellandes in OSS/MOSS

Die heutige Fernabsatzschwelle für Produkte wird abgeschafft und durch eine töricht niedrige Grenze von 10000 Euro ersetzt, die bereits für elektronische Dienstleistungen gilt. Die neue Schwelle sollte mindestens 100000 Euro betragen, aber wie inzwischen jeder weiß, ist es verboten zu denken, und vor allem völlig verboten, im Märchenschloss in Brüssel einen Schritt weiter zu denken. Die 10000-Euro-Grenze bezieht sich auf die Summe der Umsätze innerhalb der EU, nicht auf die einzelnen Länder. 

Dies kann auch für diejenigen gelten, die SERVICES an Privatpersonen (B2C) verkaufen.

(Dies sollte von Anfang an für alle B2C-Transaktionen gelten. Dies ändert sich aber laufend. Leider ist es heute sehr unklar, welche Art von B2C-Transaktionen abgedeckt sind usw. Das letzte Update scheint hauptsächlich diejenigen zu betreffen, die lokale Verkäufe von Dienstleistungen in einem anderen EU-Land haben, z.B. Vermietung von Transportmitteln, Verkäufe auf Messen, sollen jetzt NUR diese von der neuen Gesetzgebung erfasst werden? Im Moment sind keine eindeutigen Schlussfolgerungen möglich)

Gleichzeitig werden die Unternehmen aufgefordert, sich frühzeitig auf die Änderungen vorzubereiten, da die Umstellung von Buchhaltungssystemen etc. oft länger dauert als die Unternehmen denken.

Doch wie sollen sich Unternehmen vorbereiten, wenn sich Regeln und Termine ständig ändern?

Wenn Sie davon betroffen sind, kann es eine gute Idee sein, die Buchhaltung und Rechnungsstellung jetzt an eine etwas größere Buchhaltungsfirma zu übertragen, die in der Lage ist, dies zu handhaben, die Buchhaltungssysteme anzupassen und über alle Änderungen der Mehrwertsteuer in allen Ländern auf dem Laufenden zu bleiben.

Vor allem brauchen Unternehmen die Hilfe von jemandem, der über alle Änderungen der Änderungen auf dem Laufenden bleibt und versteht, was die Änderungen der ersten Änderungen für die neuesten Änderungen bedeuten. 

Sie müssen nun die Umsatzsteuer nach dem Umsatzsteuersatz des Kundenlandes abrechnen und für jedes Land, in das Sie verkaufen, eine weitere separate Umsatzsteuererklärung (OSS) verwenden.

Man kann sich schon jetzt vorstellen, wie diese bürokratische Blase platzen wird:

Wie sollen die deutschen Steuerbehörden überprüfen, ob ein schwedisches Unternehmen den korrekten Mehrwertsteuersatz anwendet und tatsächlich die deutsche Mehrwertsteuer auf Verkäufe an eine deutsche Privatperson zahlt, die kein Hauptbuch hat und keiner Prüfung ihrer Einkäufe unterliegt? Hoppla, die Brüsseler Bürokraten haben sich gerade selbst in den Fuß geschossen… schon wieder… 

Sie versuchen, ein Schlupfloch zu schließen, indem sie es durch ein noch größeres Mehrwertsteuer-Loch ersetzen. Leider lässt sich das neue MwSt.-Loch nicht mehr in Euro messen, das Potenzial ist so astronomisch, dass es in Lichtjahren gemessen werden muss…

Soll das Finanzamt z.B. in Schweden eine Kompetenz über die Mehrwertsteuersätze aller EU-Länder und die dortige Rechtsprechung aufbauen? Das deutsche Finanzamt muss die Prüfung des schwedischen Unternehmens durch das schwedische Finanzamt durchführen lassen, da sie keine rechtliche Befugnis haben, gegen schwedische Unternehmen einzuschreiten, die sich nicht an die deutsche Umsatzsteuergesetzgebung halten. Woher sollen sie überhaupt wissen, ob z.B. ein schwedisches Unternehmen die richtigen oder die falschen Grundsätze der deutschen Mehrwertsteuer anwendet?

Das OSS-Portal für die Buchhaltung ist bis zu einem gewissen Grad eine akzeptable Lösung, wenn Sie innerhalb der EU verkaufen, “ein Ring, um sie alle zu regieren” Berichtssystem für die Mehrwertsteuer für alle EU-Länder, in die Sie verkaufen. Eine Registrierung auf dem elektronischen Weg beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) möglich. Am einfachsten ist das über das Elster Portal. Am einfachsten ist das über das Elster Portal.

Dies kann es für diejenigen, die in der EU herumreisen und auf verschiedenen Messen in verschiedenen EU-Ländern verkaufen, viel reibungsloser machen. Aber der Rest der Welt folgt dem Beispiel und oft mit niedrigen oder gar keinen Schwellenwerten dafür, wann die Pflicht zur Umsatzsteuerregistrierung im Kundenland entsteht. Nur als Beispiel: Wenn Sie einen Auftrag von einem Kunden in Indien erhalten, nun, dann müssen Sie sich dort für die Umsatzsteuer registrieren und die indische Umsatzsteuer auf den Verkauf ausweisen. Haben Sie eine Bestellung von einem Russen erhalten, ist es dasselbe. Beeilen Sie sich einfach und registrieren Sie sich für die Umsatzsteuer in Russland und weisen Sie die russische Umsatzsteuererklärung mit dem kyrillischen Alphabet aus… 

Aber die nachteiligste Situation wird wahrscheinlich die Kleinunternehmer treffen, die Dienstleistungen verkaufen. Wenn Sie z. B. Übersetzungen verkaufen, können Sie Kunden auf der ganzen Welt bekommen und müssen nun anfangen, in jedem Land, in dem Sie Kunden bekommen, Mehrwertsteuer an die Finanzämter zu zahlen (dies ist heute noch nicht der Fall, im Moment hauptsächlich bei digitalen Dienstleistungen, wird aber irgendwann in Kraft treten, wenn das Bestimmungslandprinzip vollständig auf alle Waren und Dienstleistungen angewendet wird). Wie soll das in der Praxis funktionieren? Wie soll ein Kleinunternehmer den Überblick über alle Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung weltweit behalten? Sollte die UN ein OSS-Portal für die Meldung der weltweiten Mehrwertsteuer aufbauen? Könnte eine gute Idee sein, wenn ein solches System vorhanden wäre, BEVOR es Unternehmen zwingt, neue Buchhaltungspflichten zu erfüllen, die in der Praxis unmöglich einzuhalten sind…

Mehr Informationen dazu finden Sie hier

Mehrwertsteuerbefreiung für geringwertige Importe wird beendet

Die heutige Befreiung von der Mehrwertsteuer auf Sendungen <22 Euro wird innerhalb der EU abgeschafft. Alle Waren unterliegen nun der Einfuhrumsatzsteuer, wenn sie von einem Verkäufer außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets versendet werden.

Plattformen können verpflichtet sein, Mehrwertsteuer aufzuschlagen

Dies gilt für Plattformen, die den Verkauf von Waren etc. ermöglichen. Noch nicht für Dienstleistungen. Das kann z.B. Amazon sein, wo ein schwedischer Verkäufer an einen deutschen Kunden verkauft, aber keine deutsche Mehrwertsteuer hinzufügt, dann wird Amazon verpflichtet sein, die Mehrwertsteuer hinzuzufügen und an die deutschen Steuerbehörden abzuführen.

Es könnte auch bedeuten, dass z.B. Upwork in Zukunft (frühestens 2022) gezwungen sein wird, die Mehrwertsteuer des Landes des Käufers anzuwenden, wenn jemand Dienstleistungen über die Plattform verkauft. Heute muss der Verkäufer z.B. in Schweden die schwedische Mehrwertsteuer von den Einnahmen abziehen, wenn er an eine Privatperson in einem anderen EU-Land verkauft. Die internen Rechnungen von Upwork (das interne Buchhaltungsdokument des Freelancers) fügen dem Verkäufer nicht automatisch die Mehrwertsteuer für Käufer ohne Mehrwertsteuernummer usw. hinzu. Sie müssen dies nun möglicherweise nachholen. Vieles ist aber noch unklar, wer muss und wer muss das nicht? Was passiert mit einer Plattform, die ihren Sitz außerhalb der EU hat, die z.B. israelischen Regeln folgt, die dies nicht befolgen (z.B. Fiverr)?

Änderungen der Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU

In vielen Ländern sind die Corona-Maßnahmen und Mehrwertsteuerermäßigungen zum Jahreswechsel ausgelaufen, wie z.B. in Deutschland, Belgien, Litauen, Griechenland, Ungarn, aber einige behalten die Ermäßigungen sogar bis 2022, wie z.B. Österreich und Irland. Vor allem für Hotels und Restaurants werden die Mehrwertsteuerermäßigungen verlängert.

Hier sind die Änderungen der Mehrwertsteuer im Jahr 2020

Aktuelle Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU (Tabelle)

Tabelle der digitalen Mehrwertsteuersätze

Ausgewählte Änderungen der Mehrwertsteuer 2021 im Rest der Welt

Für Unternehmer in der EU sind vor allem die Änderungen bei der Umsatzsteuer auf digitale Dienstleistungen relevant. Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf von Dateien, die heruntergeladen werden können, oder ähnlichen elektronischen Dienstleistungen unter Umständen die Umsatzsteuer des Kundenlandes in Rechnung stellen müssen, wenn Sie die Schwellenwerte des Landes für diese Dienstleistungen überschreiten. In erster Linie werden Verkäufe an Privatkunden erfasst, aber z.B. Mexiko unterscheidet in seiner Mehrwertsteuergesetzgebung nicht zwischen B2C und B2B. Viele haben Schwellenwerte, andere nicht, und dann müssen Sie sich dort ab dem ersten Verkauf für die Umsatzsteuer registrieren.

  • Oman führt ein Mehrwertsteuersystem von 5 % ein (1. April 2021).
    Russland senkt (wahrscheinlich) die Mehrwertsteuer auf E-Books von 20% auf 10%. Führt die Mehrwertsteuer auf digitale Währungen wie Bitcoin ein (dies steht im Widerspruch zu der Schlussfolgerung in der EU, dass Bitcoin als mehrwertsteuerfreie Währung behandelt werden sollte).
  • Norwegen hat zuvor die Befreiung von der Einfuhrumsatzsteuer für Waren aufgehoben.  Beachten Sie, dass Sie nun auch die norwegische Mehrwertsteuer bis zu 3000 NOK hinzurechnen müssen. Über > 3000 NOK kassiert die Spedition die Mehrwertsteuer vom norwegischen Kunden. Corona-Paket: 12% wurden bis zum ??? auf 6% reduziert.
  • Großbritannien ist jetzt außerhalb der EU und außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets und der Zollunion… außer Nordirland mit Sonderregelungen (innerhalb der EU für physische Waren, nicht für Dienstleistungen).
  • Kanada erhebt 5% Umsatzsteuer auf digitale Dienstleistungen.
  • Tadschikistan führt 19% Umsatzsteuer auf digitale Dienstleistungen ein (1.1.2021)
  • Paraguay führt 10% MwSt. auf elektronische Dienstleistungen ein (1. Jan. 2021)

Hier finden Sie eine vollständige Liste der Länder, die eine lokale Mehrwertsteuer eingeführt haben, die der Verkäufer beim Verkauf digitaler Dienstleistungen an einen Kunden in jedem Land hinzufügen muss.

25 Oktober 2020

Was ist der Unterschied zwischen Waren und Dienstleistungen?

Waren oder Dienstleistungen? Was unterscheidet ein Produkt von einer Dienstleistung? Was ist die Definition einer Dienstleistung? Sind Immobiliengüter? Was sind die Grauzonen zwischen Waren und Dienstleistungen?

Waren vs. Dienstleistungen

Produkte vs. Dienstleistungen

Kurze Antwort: Eine Waren ist ein physischer Gegenstand, den man berühren kann, während Dienstleistungen alles andere sind.

Ausnahme: Immobilien sind keine Waren.

Grauzone: Gas, Heizung, Elektrizität und Kühlung werden als Güter definiert.

Warum müssen Sie den Unterschied zwischen einem Produkt und einer Dienstleistung kennen?

Auf den ersten Blick mag es sowohl offensichtlich als auch selbstverständlich erscheinen, was ein Produkt oder eine Dienstleistung ist, aber wenn man etwas tiefer gräbt, ist es nicht mehr ganz so offensichtlich. Darüber hinaus ist es erforderlich, dass Sie genau darauf achten, was Waren und Dienstleistungen voneinander trennt, um die Mehrwertsteuer und die Steuern in der Buchhaltung und bei der Rechnungsstellung an die Kunden korrekt zu handhaben. Beispielsweise ist es oft notwendig, sich in einem anderen Land für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen, wenn dort Waren über einen bestimmten Betrag (den sogenannten Grenz- oder Schwellenwert) verkauft wurden. Im Falle von Dienstleistungen gelten für den Verkauf und die Verwaltung der Mehrwertsteuer andere Regeln. Außerdem müssen Sie bei der periodischen Berichterstattung (EG-Verkaufsliste/Zusammenfassende Meldung) zwischen Waren und Dienstleistungen unterscheiden, und sie haben auch unterschiedliche Anforderungen, wie oft Sie Verkäufe innerhalb der EU melden müssen (Monat/Quartal).

Definition von Waren

Güter sind definiert als alle materiellen Dinge, d.h. physische Objekte, die man berühren und fühlen kann, das ist keine Eigenschaft. Alles, was Sie mit Ihren Fingern fühlen können, ist also eine Ware, solange es sich nicht um ein Haus oder ein Grundstück handelt. Es gibt einige Beispiele, bei denen nicht ganz klar ist, ob es sich um ein Produkt oder eine Dienstleistung handelt: Gas, Heizung, Elektrizität und Kühlung werden alle als Waren definiert.

Die EU-Definition von Waren hat einen offensichtlicheren wirtschaftlichen Zusammenhang. Diese Definition geht auf einen Fall aus dem Jahr 1968 zurück, als man zu dem Schluss kam, dass Waren alle Produkte sind, die in Geld bewertet werden können und die Gegenstand von Handelsgeschäften sein können.

HINWEIS: Aus Sicht der Mehrwertsteuer sind Immobilien eine Ware. Das bedeutet, dass, wenn Sie im Zusammenhang mit Immobilien die Mehrwertsteuer zu handhaben haben, die Immobilien als Waren betrachtet werden müssen! Sobald Sie die Mehrwertsteuer einmischen, wird alles viel verwirrender und komplizierter.

Definition von Dienstleistungen

Dienstleistungen sind alles andere, was nicht unter die Definition von Waren fällt.

Aber wenn das Produkt gleichzeitig eine Ware und eine Dienstleistung ist, was dann?

Ein einfaches Beispiel, z.B. wenn Sie einen Computer kaufen, bedeutet, dass Sie sowohl den Computer (Produkt) als auch gleichzeitig eine Dienstleistung (Support, Garantien, Service usw.) erwerben. Bei diesen integrierten Produkten, die sowohl Waren als auch Dienstleistungen enthalten, hat die Europäische Kommission (1993) entschieden, dass die Regeln sowohl für Waren als auch für Dienstleistungen angewendet werden können.

Ausnahmen von den Definitionen für Waren und Dienstleistungen

Waffen hat die EU beschlossen, dass sie nicht als Handelsware eingestuft werden sollten, obwohl sie alle Kriterien für die Einstufung als Handelsware erfüllen.

25 September 2020

Mehrwertsteuersätze in Finnland

Mehrwertsteuer in Finnland. Wie ist das Mehrwertsteuer-Verhältnis in Finnland? Wo sind die Informationen über die finnische Mehrwertsteuer? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer heute? Wie hoch sind die finnischen Mehrwertsteuersätze? Wo ist die finnische Mehrwertsteuer? Gehört Grasland zum finnischen Mehrwertsteuergebiet? Wie hoch ist die finnische Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen? Was ist der finnische Schwellenwert für Fernverkäufe? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Finnland?

Das finnische Mehrwertsteuer-System ist im Grunde ein Klon des schwedischen Systems, jedoch mit leicht unterschiedlichen Steuersätzen. Es hält sich auch an das EU-Mehrwertsteuer-System, was es in vielerlei Hinsicht dem deutschen Mehrwertsteuer-System sehr ähnlich macht. Es gibt jedoch erhebliche Unterschiede.

Finnland verwendet den Euro genau wie Deutschland, eine Ausnahme von den anderen nordischen Ländern, die ihre eigenen nationalen Währungen verwenden.

Finnische Mehrwertsteuernummer 

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: FI00000000 

Innenlands Mehrwertsteuer Registrierungsnummer heißt FO-Nr

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Finnland

Normaler Mehrwertsteuersatz: 24% 

Elektronische Dienstleistungen:

24 Prozent

(keine Digitale Bücher und Zeitungen mit physischem Gegenstück = 10%)

Welches sind die ermässigten Mehrwertsteuersätze in Finnland?

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: 14%, 10%

14% MwSt.: Lebensmittel, Lebensmittel in Restaurants (alkoholfrei), Tierfutter, Trinkwasser.

10% Mehrwertsteuer: Kinokarten, Sportveranstaltungen, Vergnügungsparks, Tierparks, Museen usw., Bücher, Pharmazeutika, Taxi, Bus, Hotel, Lizenzgebühren, TV-Lizenz unt Zeitungen.

In Finnland gibt es Waren und Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer, also kann man sagen das es in Finnland auch eine Art von reduziertem Steuersatz gibt, der auf 0 Prozent liegt: Banken und Versicherungen, Immobilien, Bildung, Gesundheitsfürsorge, Übertragung von Rechten an kopiergeschützten Werken, z.B. Musik und Bilder.

Dies ist eine allgemeine Kategorisierung, es gibt viele seltsame und unlogische Ausnahmen, auf die wir später im Buchhaltungs-Blog auf dieser Website näher eingehen werden.

Auf dieser Informationsseite finden Sie eine Liste über alle Mehrwertsteuersätze in allen EU Ländern

Mehrwertsteuer-Rückforderung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern:
Transporte zwischen Ihrem Wohnort (Ihrem Haus/Wohnung) und dem Arbeitsort, Autovermietung, Autoreparaturen, Treibstoff (nur für Diesel möglich), Lebensmittel, Unterhaltung und Straßenbenutzungsgebühren. Private Ausgaben in Hotels wie Pay-per-View, aber auch das Frühstück im Hotel zählen zu den persönlichen Ausgaben.

Mehrwertsteuer bei elektronischen Dienstleistungen 

Finnische Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen: 24% / 10%.

Nun, da alle Unternehmen, die digitale Dienstleistungen und Produkte an Privatkunden in Finnland verkaufen, die Mehrwertsteuer für elektronische Dienstleistungen in Finnland zum Mehrwertsteuersatz berechnen und bezahlen müssen. Viele Deutsche sind auf der Suche nach Informationen über die Regeln und Gesetze, die beim Verkauf elektronischer Dienstleistungen an Privatkunden in Finnland gelten.

Der Standardsatz für digitale Dateien, die in Finnland an eine Privatperson verkauft werden, beträgt 24%, nicht jedoch für digitale Bücher und Zeitungen mit einem physischen Gegenstück, das seit dem 1. Juli 2019 nur noch 10% beträgt.

Der Grenzwert für Fernverkauf nach Finnland 

Wie hoch ist der Schwellenwert für Fernverkäufe nach Finnland? Wenn Sie ein Unternehmen außerhalb Finnlands sind und mit Finnland Handel treiben und Waren verkaufen, und es läuft so gut, dass Sie mehr als ca. 35000 Euro verdienen, dann muss das Unternehmen in Finnland mehrwertsteuerregistriert sein, was bedeutet, dass Sie in Finnland Mehrwertsteuer an vero.fi zahlen müssen.

Der Grenzwert für Fernverkauf in Finnland: 35000 EUR

Wie registriert man Mehrwertsteuer in Finnland

Die MwSt-Registrierung und Steuerkontrolle in Bezug auf ausländische Körperschaften wird vom Uusimaa Corporate Tax Office verwaltet, und die MwSt-Registrierung und Steuerkontrolle in Bezug auf ausländische Unternehmen, Personengesellschaften und Selbständige wird vom Helsinki Area Tax Office verwaltet.

Postanschriften:

Körperschaftssteueramt von Uusimaa
Haapaniemenkatu 4 D, 00530 Helsinki
P.O.Box 30, 00052 VERO, Finnland

Finanzamt der Region Helsinki
Rajatorpantie 8 A, Vantaa
P.O. Box 400, 00052 VERO, Finnland

Die finnische Steuerverwaltung verfügt über eine landesweite Telefonnummer für Mehrwertsteuerfragen, 020 697 014 (es gelten die Standard-Telefongebühren). Wenn Sie außerhalb Finnlands anrufen, wählen Sie:

+358 29 497 014

Ausnahmen für Mehrwertsteuer in Finnland 

Es gibt eine große Ausnahme für die Mehrwertsteuer innerhalb Finnlands, die auch die EU betrifft. Das ist die Insel Åland zwischen Schweden und Finnland. Es ist wie die finnische Version des deutschen Helgolandes. Aus steuerlicher Sicht gilt Åland als außerhalb der EU und des EU-Mehrwertsteuergebiets liegend. Mit anderen Worten, Sie werden Verkäufe an die Åland-Inseln in Ihrer MwSt-Berichterstattung und Buchhaltung als Export außerhalb der EU behandeln. Dasselbe gilt für Einkäufe von Åland, die rechtlich gesehen eine Einfuhr aus einer Region außerhalb des Steuergebiets der Europäischen Union darstellen.

Die Insel Maly Vysotsky, die früher zu Finnland (Ravansaari) gehörte und bis vor kurzem von Russland gemietet wurde, gehört nicht mehr zu Finnland. Der Handel mit dieser Insel zählt ab 2012 als Handel mit Russland = außerhalb der EU, außerhalb der Mautunion und des EU-Steuergebiets.

Gaststätten Mehrwertsteuer in Finnland

Lebensmittel, die im Restaurant serviert werden, werden mit 14% Mehrwertsteuer besteuert.

Mehrwertsteuer auf Lebensmittel

Es ist derselbe Mehrwertsteuersatz auf die Lebensmittel sowohl im Lebensmittelgeschäft als auch im Restaurant (14%). Es spielt keine Rolle, ob Sie Lebensmittel im Supermarkt oder im Restaurant zum Mitnehmen oder über das Internet kaufen.

Die Mehrwertsteuer für Restaurant- und Catering-Dienstleistungen beträgt 14%

Einige Beispiele, die zur Verdeutlichung beitragen, was in den 14% Mehrwertsteuer enthalten ist, sind diese Punkte:

  • Tischdecken, Servieren, Abwaschen und entsprechende Dienstleistungen, die in einer Catering-Dienstleistung enthalten sind (auch Transportdienstleistungen in der Catering-Dienstleistung haben 14% Mehrwertsteuer)
  • Party-Boden-Paket, das Essen, den Veranstaltungsort, die Reinigung und damit verbundene Dienstleistungen umfasst.

Lebensmittel, die 24% Mehrwertsteuer haben

Lebensmittel mit Alkoholgehalt haben 24% Mehrwertsteuer (Alkohol>1,2%).

  • Spirituosen, Wein, Getränke (mit Alkohol) und Starkbier
  • Verpflegung und Erfrischungen im Rahmen einer Konferenzveranstaltung
  • Wasser aus der Wasserleitung
  • Lebende Tiere

Wenn ein Restaurant oder ein Catering-Service sowohl Lebensmittel als auch Spirituosen und Bier umfasst, müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage in einen Anteil von 14% und einen Anteil von 24% aufteilen.

Welchen Mehrwertsteuersatz gibt es auf Kuchen, Torten, Eiscreme und Süßigkeiten?

Er beträgt 14% auf alle Lebensmittel. Als Lebensmittel gelten alle verarbeiteten und unverarbeiteten Produkte, die für den menschlichen Verzehr hergestellt werden. Dazu gehören auch Obst, Kuchen, Torten, Kuchen, Eiscreme und Süßigkeiten (14% MwSt.).

Mehrwertsteuer auf das Tierfutter?

Im Gegensatz zu Schweden, das einen regulären Mehrwertsteuersatz auf Tierfutter hat, hat sich Finnland stattdessen dafür entschieden, Tierfutter in den ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 14% einzubeziehen, so wie Deutschland dafür einen ermäßigten Satz (7%) hat. Auch in Finnland und Deutschland sollten es sich die Tiere leisten können, sich satt zu fressen!

Wo kontrolliere ich finnische VAT-Nummern? 

Hier kann man die VAT Nummer von einem finnische Unternehmen in Finnland kontrollieren

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU? 

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Sind Sie geschäftlich in Finnland?

Es gibt eine Menge Regeln und Vorschriften, die Sie lesen müssen, bevor Sie in Finnland oder einem anderen nordischen Land ein Unternehmen gründen. Beabsichtigen Sie, sich in den nordischen Ländern selbständig zu machen? Oder leben Sie im Ausland, möchten aber ein Unternehmen in Finnland gründen und brauchen Hilfe auf Englisch, was Sie tun und wie Sie es tun sollen? Dann sollten Sie einen Blick auf diese Website Nordisk eTax werfen, auf der viele Informationen über die nordischen Steuersysteme auf Englisch und in anderen Sprachen verfügbar sind. Die Website befasst sich in erster Linie mit Steuern aus der Sicht von Privatpersonen, bietet aber auch Informationen über die Gründung eines Unternehmens auf Englisch.

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Finnland?

B2B: Deutschland Finnland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Finnland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Finnland bis zu einer Grenze von €35.000, darüber mit Finnischer MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf finnischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Finnland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Finnischer MwSt. verkauft. Gewöhnlich 24%, aber in einigen Fällen 10% (digitale Publikationen mit einem physischen Gegenstück/ISBN).