30 Januar 2018

Mehrwertsteuersätze in der Schweiz

Suisse has many spellings in different languages like Schweiz, Switzerland, Svizzera, Svizra, Helvetia and Helvetica

Mehrwertsteuersätze in der Schweiz (MWST – Mehrwertsteuer), (TVA – Taxe sur la valeur ajoutée), (IVA – Imposta sul valore aggiunto). Die Schweizerische Eidgenossenschaft ist weder Teil der EU, noch gehört es dem Verbrauchssteuergebiet der EU an. Folglich sind Handelsgeschäfte mit Schweizer Unternehmen als Import oder Export außerhalb der EU zu behandeln. Das hat Einfluss darauf, wie Sie Ihre Mehrwertsteuer verwalten und buchen.

Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in der Schweiz?





Um diese Frage zu beantworten, müssen Sie zunächst wissen, wie man den Namen dieses Landes schreibt, die von vielen als am schwersten zu buchstabierende Nation der Welt betrachtet wird. Dieser Staat hat zudem vier verschiedene Sprachen und daher vier unterschiedliche richtige Schreibweisen des Landesnamen, sodass die Anzahl an Schreibfehlern riesig ist.

Die korrekte Schreibweise auf Deutsch ist: Schweiz

Aber Sie werden auch anderen korrekten Schreibweisen begegnen:

Englische Schreibweise: Switzerland

Französische Schreibweise: Suisse

Italienische Schreibweise: Svizzera

Rätoromanische Schreibweise: Svizra

(wird im Osten der Schweiz gesprochen und ist ein Dialekt des Lateinischen)

Lateinische Schreibweise: Helvetia, Helvetica

Schweizer Mehrwertsteuernummer

EU-Mehrwertsteuernummer-Format: Die Schweiz ist nicht Teil der EU.

Das Schweizer Format für die MWST-Nummer sieht folgendermaßen aus:

CHE000000000

Sie werden auch UID000000000 sehen, UID meint die Unternehmens-Identifikationsnummer, die mit der Mehrwertsteuernummer übereinstimmt. Es gab vorher 6-stellige Nummer, diese wurden aber im Jahr 2014 abgeschafft.

Wo liegt der Standard-Mehrwertsteuersatz in der Schweiz?

Weil dieser Staat an die Individuen und die Unternehmen vorrangig vor dem Staat und der Bürokratie glaubt, haben Sie in den meisten Bereichen eher geringe Steuern. Das gilt auch für die Mehrwertsteuer, die deutlich unter der der europäischen Nachbarn liegt. Sie haben ein schlankes Mehrwertsteuer-System mit wenigen Ausnahmen, der überwiegende Teil liegt bei 7,7%.

Mehrwertsteuernormalsatz: 7,7%

(Zum 1. Januar 2018 wurde der Mehrwertsteuernormalsatz von 8% auf 7,7% gesenkt)

Welche reduzierten Mehrwertsteuersätze gibt es in der Schweiz?

Andere Mehrwertsteuersätze: 2,5%  |  3,8%

Mehrwertsteuersatz 3,8%: Hotel. (2018 auf 3,7% gesenkt)

Mehrwertsteuersatz 2,5%: Bücher und e-Books, Zeitungen, Lebensmittel und Getränke (ausgenommen Alkohol und Restaurants = 7,7%), Medizin, Leitungswasser.

(E-Books erhielten 2018 den Mehrwertsteuersatz von 2,5%, vorher waren es 8%. Jetzt haben alle Bücher in der Schweiz den gleichen Mehrwertsteuersatz)

Mehrwertsteuerfrei: Wie in der EU sind Gesundheitswesen, Bankenwesen, Versicherungen, Bildung und Immobilien von der Mehrwertsteuer befreit.

(Liechtenstein bildet mit der Schweiz eine Mehrwertsteuerunion und hat dieselbe Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuersätze)

Auf dieser Seite finden Sie Mehrwertsteuersätze der EU-Länder

Vorsteuerabzug

Sie können keinen Vorsteuerabzug geltend machen für:

Die Schweiz hat keine speziellen Leistungen festgelegt, die nicht zurückgezahlt werden können, aber es gilt eine Minimalgrenze von 500 CHF, umgerechnet 425 Euro, ab der die Mehrwertsteuer gefordert werden kann, sodass die meisten üblichen Ausgaben auf einer Geschäftsreise nicht erfasst werden. Nur größere Käufe können weiterverwertet werden.





Detaillierte Informationen über den Vorsteuerabzug sind nur auf Französisch, Deutsch und Italienisch verfügbar:

Lesen Sie mehr über den Vorsteuerabzug für ausländische Firmen in der Schweiz

Begrenzung des Fernabsatzes in die Schweiz

Welcher Schwellenwert gilt beim Verkauf an Privatkunden aus der Schweiz? Da die Schweiz kein EU-Mitglied ist, gelten die für die EU aufgelisteten Schwellenwerte für Fernverkäufe nicht. Aber es gibt eine vergleichbare Regelung mit einem Betrag in angemessener Höhe für die Schweiz, damit kleine Unternehmen nicht leiden müssen.

Grenze Fernabsatzgeschäft: 100.000 CHF – Schweizer Franken

Falls Sie Waren an Einzelpersonen in der Schweiz für diesen Wert verkaufen, müssen Sie sich für Mehrwertsteuerzwecke in der Schweiz registrieren.

Das Berechnungsmodell wurde 2018 geändert und basiert nun auf Verkäufen weltweit, lesen Sie hier mehr.

Liechtenstein

Liechtenstein ist Teil des Schengen-Raums und des EU-Binnenmarktes (mit Einschränkungen), aber gehört nicht zum EU-Mehrwertsteuergebiet, da es eine Mehrwertsteuerunion mit der Schweiz bildet. Handel mit Liechtenstein sollte daher ebenfalls als Import / Export mit Ländern außerhalb der EU behandelt werden, wie es auch für die Schweiz gilt.

Verkaufen Sie digitale Leistungen in der Schweiz?

Wenn Sie elektronische Leistungen an Privatkunden in der Schweiz verkaufen, haben Sie das bisher mit Ihrer lokalen Mehrwertsteuer und dem Mehrwertsteuersatz getan, aber leider hat die Schweiz den Weg der EU eingeschlagen und die Mehrwertsteuer auf von Unternehmen außerhalb der Schweiz an Kunden in der Schweiz verkaufte digitale Leistungen eingeführt.

Der Normalsatz für an Schweizer Kunden verkaufte digitale Leistungen beträgt 7,7%. Aber die Schweiz hat den Mehrwertsteuersatz auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Dieses Bestimmungslandprinzip für digitale Dateien, die über Webseiten an private Kunden in der Schweiz verkauft werden, gilt nur, wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen. Falls Sie in Deutschland ein kleines Unternehmen haben, verkaufen Sie weiterhin mit dem deutschen Mehrwertsteuersatz von 19%.

HINWEIS: Sobald Sie sich für Mehrwertsteuerzwecke in der Schweiz registrieren, müssen Sie auch SCHWEIZER UNTERNEHMEN Rechnungen mit der Schweizer Mehrwertsteuer ausstellen, genauso als wären es Inlandsverkäufe. Das gilt sogar dann, wenn Sie reguläre Waren und Dienstleistungen mit Ihrer deutschen Mehrwertsteuernummer berechnen, sodass es sich nicht um ein Reverse-Charge-Geschäft handelt, was etwas seltsam und ungewöhnlich für dieses spezielle Land ist. Das ist sowohl auf Waren und Dienstleistungen als auch auf elektronische Leistungen anzuwenden. Daher sollten Sie alle Verkäufe an Schweizer Kunden immer mit Ihrer CHE-Nummer in Rechnung stellen, sobald Sie für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, selbst wenn diese nur für elektronische Leistungen bestimmt war.

Wie können Sie sich für die Mehrwertsteuer in der Schweiz registrieren?

Sie müssen sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren, solange Sie nicht für mehr als 100.000 CHF Verkäufe tätigen, es gilt also die gleiche Grenze wie für die Fernabsatzgeschäfte ausländischer Unternehmen in die Schweiz. Diese gilt sowohl für Dienstleistungs- als auch für Warenverkäufe. Als kleines Unternehmen oder Freelancer gibt es daher gute Gründe, hierher zu ziehen, wenn Sie sich nicht über Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuererklärungen auf dem Laufenden halten möchten.

Sie müssen sich an das örtliche Handelsregisteramt wenden, um Ihr Unternehmen zu registrieren. Sie können beispielsweise das Büro in Zürich kontaktieren:

Handelsregisteramt des Kantons Zürich

Schöntalstraße 5

Postfach

CH – 8022 Zürich

Tel: 0041 (0) 432597400

(8 – 11:30, 13 – 16:30)

Fax: 0041 (0) 432597490

(nur Registrierung)

E-Mail: kanzlei.hra(at)ji.zh.ch

Es ist ebenfalls möglich, verschiedene Unternehmen zu engagieren, die sich um alles kümmern, von der Unternehmensgründung, über Buchhaltung, Formalitäten und Umsiedlung in die Schweiz.

Wie buchen Sie Verkäufe in die Schweiz?

Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen mit Ihrem deutschen Unternehmen in die Schweiz verkaufen, wird der Verkauf als außerhalb der EU abgeschlossen betrachtet (Export außerhalb der EU).

Wie buchen Sie Einkäufe aus der Schweiz?

Wenn Sie ein Produkt oder eine Dienstleistung aus der Schweiz kaufen, gilt das als Import von außerhalb der EU. Er sollte dementsprechend als reguläres Importgeschäft erfasst werden, genauso als hätten Sie etwas aus den USA oder Asien gekauft.

Wie erhält man die Mehrwertsteuer für Läufe in der Schweiz?

Wenn Sie eine Mehrwertsteuerrückerstattung als Privatperson geltend machen möchten (erst ab mindestens 300 CHF möchten).

Um Mehrwertsteuer zurückzuerhalten, die Sie in der Schweiz gezahlt haben, besuchen Sie bitte diese Seite und lesen Sie weiter: Mehrwertsteuerrückerstattung in der Schweiz

Wo prüfe ich die Schweizer CHE-Nummer?

Hier können Sie die Mehrwertsteuernummer für Schweizer Unternehmen in der Schweiz überprüfen

(UID = Unternehmensidentifikationsnummer, FSO ist das Schweizer Unternehmen)

Welche Regionen sind vom EU-Verbrauchssteuergebiet ausgenommen?

Die Schweiz gehört natürlich nicht dem EU-Verbrauchssteuergebiet an, weil es kein Mitglied der EU ist, aber es gibt eine Menge an mehr oder weniger offenkundigen Ausnahmen, über die Sie hier mehr lesen können:

Hier können Sie die vollständige Liste der Regionen des EU-Verbrauchssteuergebiets sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Schweiz?

B2B: Deutschland Schweiz. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Schweiz. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes  (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Schweiz bis zu einer Grenze von 100.000 CHF (89.000 €), wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen, darüber mit Schweizer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt.), sofern dies nicht auf Schweizer Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Schweiz. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Schweizer Mehrwertsteuer verkauft wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen. Die Mehrwertsteuer kann sowohl 7,7% als auch 2,5% betragen. Prüfen Sie also im Artikel, was für Ihren Umsatz gilt.

15 Dezember 2017

Verkauf an Verbraucher (EU)

Grenzwerte für den Fernabsatz innerhalb der EU. Welche Grenzen gelten für den Verkauf von Waren an Privatpersonen im Ausland? Wann müssen Sie sich in einem anderen EU-Land für die Mehrwertsteuer registrieren lassen? Wo ist der Tisch mit Schwellen für 2018? Wie viel können Sie verkaufen, bevor Sie sich im Bestimmungsland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen müssen? Was bedeutet das Zielprinzip? 

Grenzwerte für den Fernabsatz

Wenn Sie Waren (ohne Mehrwertsteuer) für einen höheren Wert als den in dieser Tabelle angegebenen Betrag verkaufen, müssen Sie sich in diesem Land für die Mehrwertsteuer registrieren. Klicken Sie auf den Ländernamen, um auf eine Seite mit detaillierten Mehrwertsteuer informationen für jedes Land zuzugreifen:

LAND
GRENZWERTEEUR
Belgien35000 EUR
Bulgarien70000 BGN(35800 EUR)
Dänemark280000 DKK(37600 EUR)
Deutschland100000 EUR
Estland35000 EUR
Finnland35000 EUR
Frankreich35000 EUR
Griechenland35000 EUR
Irland35000 EUR
Italien35000 EUR
Kroatien270000 HRK(36400 EUR)
Lettland35000 EUR
Litauen35000 EUR
Luxemburg100000 EUR
Malta35000 EUR
Niederlande100000 EUR
Polen160000 PLN(37300 EUR)
Portugal35000 EUR
Romänien118000 RON(25300 EUR)
Schweden320000 SEK(31300 EUR)
Slowakei35000 EUR
Slowenien35000 EUR
Spanien35000 EUR
Tschechische Republik1140000 CZK(44600 EUR)
Ungarn8800000,00 HUF(27400 EUR)
Vereinigtes Königreich70000 GBP(78500 EUR)
Zypern35000 EUR
Österreich35000 EUR

Tabelle aktualisiert: 2020-06-30

Vergessen Sie nicht zu prüfen, ob der Kunde, an den Sie verkaufen, wirklich im EU-Umsatzsteuergebiet liegt. Einige Teile, die Teil der EU sind, befinden sich außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets (z. B. Büsingen am Hochrhein, das zu Deutschland gehört, aber außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets liegt), und andere Regionen und Nicht-EU-Regionen gelten als EU-Mehrwertsteuer- Bereich (z. B. Monaco, das in Bezug auf Umsatzsteuerfragen in Frankreich gilt).

Erfahren Sie mehr darüber, wie der EU-Umsatzsteuerbereich hier definiert wird

Vertriebsumsätze innerhalb der EU

Fernabsatz bedeutet, dass Sie, wenn Sie beispielsweise ein Produkt aus Deutschland verkaufen. Dann wird es von Deutschland zu einem Privatkunden in einem anderen EU-Land transportiert. Sie verkaufen dann mit deutscher Mehrwertsteuer von Anfang an, aber wenn Sie viel verkaufen, müssen Sie sich in jedem Land, in dem Sie das Limit überschreiten, für die Mehrwertsteuer registrieren lassen (Schwellenwert in der Tabelle oben), und dann müssen Sie die Verkäufe verwalten. als ob Sie ein Geschäft in diesem Land hätten – aus der Sicht der Mehrwertsteuer. Das bedeutet, dass Sie die Mehrwertsteuererklärungen ausfüllen und in diesem Land eine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten müssen.

Beispiel:

Sie besitzen die Website coolthings.de, die Sie in einige der größten Sprachen der EU übersetzt haben. Jetzt bekommen Sie viele Bestellungen aus Frankreich.

Nehmen wir an, Sie haben für 30000 Euro (ohne MwSt.) Verkauft und denken über die Mehrwertsteuer-Effekte aus diesem Umsatz nach. Sie haben bisher mit deutscher Mehrwertsteuer an französische Kunden verkauft. Der Betrag von 30000 Euro sollte mit dem Wert in der Zeile für Frankreich verglichen werden. In der Tabelle sehen Sie, dass Sie bis zu 35000 Euro an französische Privatkunden verkaufen können, bevor Sie sich in Frankreich registrieren lassen müssen. um Französisch zu beginnen, damit Sie das Formular zur Umsatzsteuererklärung verstehen?).

Der Erfolg geht weiter und Sie haben jetzt für 36.000 Euro verkauft. Sie haben die Mindestverkaufsschwelle überschritten. Dies bedeutet, dass Sie stattdessen das Bestimmungsprinzip für die Mehrwertsteuer anwenden sollten. Die 1000 EUR (36000-35000) über der Schwelle sollten nun in Frankreich als Umsatz mit französischer Mehrwertsteuer ausgewiesen werden. Formal müssen Sie die letzten inkorrekten Rechnungen mit deutscher Mehrwertsteuer gutschreiben und stattdessen von nun an mit der französischen Mehrwertsteuer versehen.

Die letzten Artikel, die Sie verkauft haben, waren verschiedene Elektronik-Gadgets, die 20% Mehrwertsteuer in Frankreich, aber 19% Mehrwertsteuer in Deutschland haben. Sie haben 1% des Umsatzbetrags der letzten 1.000 EUR Umsatz in Rechnung gestellt, was für Sie nun ein reiner Verlust ist und Sie zahlen 20% von EUR 1000 in der französischen Mehrwertsteuererklärung an die französischen Steuerbehörden. Alle zukünftigen Verkäufe müssen von nun an mit der französischen Mehrwertsteuer erfolgen. Stellen Sie sich den administrativen Albtraum vor, den dies für kleinere Unternehmen schafft.

Die deutschen Steuerbehörden sollten keine Umsatzsteuer (VAT) über der Schwelle von EUR 35000 erhalten. Sie werden jedoch in Deutschland mit einem Gewinn von 100% besteuert, es sei denn, Sie eröffnen eine Zweigniederlassung oder eine separate Gesellschaft in Frankreich. handhaben Sie die Verkäufe dort.

Lesen Sie hier mehr über den Übergang zum ZIELPRINZIP in EU

Zielprinzip für die Mehrwertsteuer

Innerhalb der EU bedeutet das Bestimmungsprinzip für die Mehrwertsteuer, dass die Mehrwertsteuer im Land des Empfängers erhoben wird. Der Verkauf gilt dann als in dem Land verkauft, in dem der Kunde ansässig ist. Dieses Prinzip wird leider bereits für digitale Dienste verwendet. Die EU plant, die gleichen Grundsätze für Waren einzuführen, was eine totale Katastrophe für die europäische Wirtschaft und Kleinunternehmer wäre, aber für die Fischhändler in Brüssel ist dies etwas zu weit fortgeschritten, als dass sie das verstehen könnten. Es werden keine Bewertungen der Auswirkungen vorgenommen, um zu untersuchen, welche Auswirkungen diese Änderung in der Praxis hätte, weder für die Verwaltung noch für die Rechnungslegung. Das einzige, was auf dem Tisch liegt, ist der Versuch, den MwSt-Karussell-Betrug zu lösen, der von Anfang an auf ein völlig verrücktes Mehrwertsteuersystem zurückzuführen ist.

Mehrwertsteuer ist etwas, das Sie auf inländische Waren haben können, möglicherweise auf inländischen Dienstleistungen. Aber der Umgang mit verschiedenen Mehrwertsteuerzirkussen zwischen Ländern innerhalb der Union wird nur zu einem totalen Chaos führen und es funktioniert einfach nicht. Es spielt keine Rolle, wie oft Sie versuchen, ein kaputtes System mit kaputten Lösungen zu reparieren, das Endergebnis wird immer ein kaputtes System sein. Wenn du Scheiße in ein System fütterst, das an sich korrumpiert ist, dann erhältst du nur REINER MIST, und das ist genau das, was passiert und noch mehr passieren wird innerhalb der Europäischen Union. mehr wie die Sowjetunion. Die EU will Rache von allen, die ihre „perfekte Gesellschaft“ verlassen wollen – genau so hat die Sowjetunion kurz vor dem Bau der Berliner Mauer reagiert!

Das einzige Problem, das das Problem lösen könnte, ist die Einführung der Einfuhrumsatzsteuer für Waren, die eine nationale Grenze überschreiten, aber es ist POLITISCHER SELBSTMÄSSIG, da damit der „freie Warenverkehr“ innerhalb der Union aufhört zu existieren. Die Lösung besteht also darin, dass die Länder zu nationalen souveränen Staaten außerhalb der Union zurückkehren, oder eine vollständige Integration und Harmonisierung mit denselben Mehrwertsteuer- und Steuersystemen in der gesamten EU, wo den Ländern die Mehrwertsteuererhebung auf nationaler Ebene verweigert wird, was niemals geschehen wird. ..

Die zweite Lösung für einzelne Unternehmen besteht darin, sich außerhalb der EU zu orientieren. Es ist daher die Definition von „catch 22“. Das sieht nicht gerade rosig aus für Europas Wirtschaft und Unternehmertum.

Haben sie über den administrativen Albtraum nachgedacht, den dies für Kleinunternehmer schafft? Natürlich haben die Bürokraten in Brüssel nie realisiert, dass jeder, der Waren online verkauft, jetzt die Mehrwertsteuersätze für alle EU-Länder verfolgen und ihre Rechnungen und Mehrwertsteuersätze je nach dem Land anpassen muss, in dem sich DER KUNDE befindet. Dies wird zu dem gleichen Ergebnis führen wie die Einführung des Zielprinzips für digitale Dienstleistungen, dh kleine Unternehmen hören auf, an Privatkunden in der EU zu verkaufen!

Sollte dieser Grundsatz für B2B-Transaktionen eingeführt werden (heute aufgrund des Reverse-Charge-Prinzips umsatzsteuerfrei), wird Europa vollständig aufhören und dann wird es für die EU-Bürokratie überhaupt keine Steuereinnahmen mehr geben …

Keine wirtschaftliche Aktivität = keine Steuer.

Wie schwierig kann es sein, diese EU-Politiker zu verstehen?

Jetzt ist es also an der Zeit für europäische Unternehmen, sich auf das Zielprinzip oder die Lobby vorzubereiten, um die Gewerkschaft zu verlassen oder als letztes Mittel Ihr Unternehmen außerhalb der EU zu bewegen.

Mehrwertsteuersätze in Deutschland

Mehrwertsteuersätze in allen EU-Ländern

MwSt.-Registrierungsschwellen

Mehrwertsteuersätze für digitale Dienste in EU-Ländern

Überprüfung einer Mehrwertsteuernummer

Ausnahmen vom EU-Mehrwertsteuergebiet

30 November 2017

Welche Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

EU-Mehrwertsteuergebiet

EU-Mehrwertsteuergebiet. Welche Länder der EU angehören? Ob Verkäufe oder Einkäufe als EU-Verkäufe oder EU-Einkäufe gebucht werden sollen. Wussten Sie, dass es auch in Deutschland Ausnahmen gibt?

Welche Länder und Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

Um die EU-Umsatzsteuer abwickeln zu können und zu wissen, ob Verkäufe oder Einkäufe als EU-Verkäufe oder EU-Einkäufe gebucht werden sollen, muss man wissen, welche Länder der EU angehören.

Darüber hinaus ist zu prüfen, welche Bereiche der EU zum EU-Mehrwertsteuergebiet bzw. zur EU-Zollunion gehören.

Es gibt einige verwirrende Ausnahmen. Wussten Sie, dass es auch in Deutschland Ausnahmen gibt? Daher sollten Verkäufe nach Büsingen am Hochrhein nicht in die EG-Verkaufsliste/Zusammenfassenden Meldung (periodische Berichterstattung für EU-Dienstleistungsumsätze) aufgenommen werden.

Aber leider ist dies nicht die einzige Ausnahme, auch in Deutschland gibt es Ausnahmen. Glücklicherweise handelt es sich bei diesen Ausnahmen um recht kleine und unbedeutende Gebiete. Infolgedessen beeinflußt es Unternehmen nicht wirklich, aber, da heutzutage immer mehr Kleinbetriebe Einzelteile und Dienstleistungen online auf dem Internet an Kunden um die Welt verkaufen, wird eine wachsende Anzahl von Kleinunternehmen von diesen Ausnahmen betroffen sein.

EU-Mehrwertsteuergebiet

Hier ist die vollständige Liste der Länder und Gebiete, die zum EU-Mehrwertsteuergebiet gehören und deren Staaten und Gebiete für steuerliche Zwecke als außerhalb der EU anzusehen sind.

EU-Mitgliedsstaaten Ausnahmen (gezählt als Ausfuhren außerhalb der EU)
Belgien
Bulgarien
Zypern Gebiete, die nicht von der Republik Zypern kontrolliert werden, d. h. der türkische Teil. Die britischen Becken Akrotiri und Dekelia werden jedoch als Teil der Republik Zypern betrachtet..
Dänemark Die Färöer-Inseln und Grönland sind nicht in der EU enthalten.
Estland
Finnland die Landschaft von Åland
Frankreich, einschließlich des Fürstentums Monaco die französischen Überseedepartements (Französisch-Guayana, Guadeloupe, Martinique und Réunion)
Griechenland Agion Oros (Berg Athos), eine Halbinsel in Nordgriechenland, mit Klöstern, in denen nur Mönche leben können, ein wenig wie in einer griechischen Vatikanstadt.
Irland
Italien Livigno, Campione d’Italia und die italianienischen Teile des Lugano-Sees
Kroatien
Lettland
Litauen
Luxemburg
Malta
Niederlande
Polen
Portugal, samt den Azoren und Madeira
Rumänien
Slowakei
Slowenien
Spanien, einschließlich der Balearen (Mallorca, Ibiza, Menorca und Formentera) Ceuta, Melilla und Kanarische Inseln (Gran Canaria, Teneriffa, Fuerteventura, Lanzarote, La Palma, La Gomera und El Hierro)
Großbritannien Nur Nordirland ist Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets 2021-> und nur für physische Produkte
Schweden
Tschechien
Deutschland Die Insel Helgoland und das Gebiet Büsingen am Hochrhein (Enklave in der Schweiz)
Ungarn
Österreich

MEHRWERTSTEUERSÄTZE FÜR ALLE EU-LÄNDER ANZEIGEN

Staaten und Regionen, die nicht dem EU-VAT-AREA angehören:

Französische Überseegebiete

Aruba und die Niederländischen Antillen

Färöer Inseln und Grönland

Liechtenstein

Vatikanstadt

San Marino

Gibraltar (Großbritannien)

• Andorra

Island

Großbritannien

Welche europäischen Länder sind nicht in der EU?

Es gibt auch eine Reihe von Ländern im geografischen Europa, die Sie vielleicht für EU-Länder halten, aber diese Gebiete sind keine EU-Länder und gehören nicht zum EU-Mehrwertsteuergebiet:

Großbritannien

Schweiz

Norwegen

Island

Moldova, Moldawien

Ukraine

Weißrussland

Türkei

Oblast Kaliningrad / Ostpreußen (diese Region zwischen Polen und Litauen gehört zu Russland)

Ex-Jugoslawien:

Mazedonien, Kosovo, Serbien, Bosnien.

(Kroatien und Slowenien sind EU-Mitglieder)

Albanien