Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU. Welche Mehrwertsteuersätze gelten für Dienstleistungen in EU-Ländern? VAT-rates for EU countries in German, Liste der europäischen Mehrwertsteuersätze, welchen Mehrwertsteuersatz sollte ich einer Privatperson in einem anderen EU-Land in Rechnung stellen, wenn ich auf meiner Website verkaufen muss? Woher wissen Sie, welche Mehrwertsteuersätze elektronische Dienstleistungen in Österreich und Dänemark haben?
Mehrwertsteuersätze in allen EU-Regionen
Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit allen aktuellen EU-Mitgliedern und den entsprechenden nationalen Mehrwertsteuern. Sie sehen auch, welche reduzierten Mehrwertsteuersätze in jedem Land verfügbar sind, sowie einen Link zu weiteren Informationen zu dem jeweiligen Land.
Wenn Sie Waren für mehr als 35000 Euro (siehe diese Liste) pro Jahr an Privatpersonen in Frankreich verkaufen, verkaufen Sie über dem Schwellenwert für Fernverkäufe. Dann müssen Sie mit der französischen Mehrwertsteuer und den französischen Mehrwertsteuersätzen abrechnen.
Mehrwertsteuer in Frankreich (TVA). Wie hoch ist der MwSt.-Satz in Frankreich? Wie hoch ist der französische MwSt.-Satz? Frankreich umsatzsteuersätze?Mehrwertsteuer in Frankreich? Wie sind die französischen Mehrwertsteuersätze? Mehrwertsteuer frankreich?Umsatzsteuer Frankreich für deutsche unternehmen? TVA Frankreich?Wie erkennen Sie eine französische USt.-Identifikationsnummer? Umsatzsteuer in Frankreich? Welche elektronischen Dienstleistungen haben in Frankreich eine niedrigere Mehrwertsteuer?
Das Format einer EU-USt.-Identifikationsnummer:FRXX000000000
(MwSt = TVA)
Wie hoch ist der normale MwSt.-Satz in Frankreich?
Normaler MwSt.-Satz:
20 %
Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Frankreich?
Überblick das Umsatzsteuer in Frankreich (Flagge)
Ermäßigte MwSt.-Sätze (TVA):
2,1 %:
Zeitungen und ihre elektronischen Zeitungen und Online-Inhalte, einige Arzneimittelsorten (in erster Linie gemäß Artikel L. 5121-8 mit verschreibungspflichtigen Medikamenten subventioniert, einige davon sind völlig ausgenommen), TV-Gebühren, einige Vieharten, die zur Lebensmittelproduktion bestimmt sind und einige Aufführungen (Theater– und Zirkusaufführungen mit eigenem Drehbuch, die auch regelmäßige Leistungen einer Musikgruppe in Anspruch nehmen, nur 2,1 % für die ersten 140 Aufführungen).
5,5 %:
Bücher (Gewalt, Pornografie und zu viel Werbung haben 20 %), E-Books / Hörbücher, vom Künstler selbst verkaufte Kunstwerke, Armen-Unterkünfte (Sozialwohnungen können auch 10 % und 20 % bekommen), Gas und Strom (5,5%: Stromversorgung <36 kVA / Abonnement, 20%: Stromverbrauch), Renovierungen in Privathäusern (die keine 10 % haben). Eintrittskarten für Sportveranstaltungen, Kino, Zirkus, Theater, Wasserversorgung, Hygieneartikel für Frauen, Geräte für Behinderte und die meisten *Lebensmittel und Getränke.
10 %:
Tourismus, Hotels, Restaurants, Heimservice (manchmal sogar 5,5 %), Brennholz, Personenverkehr, Vergnügungsparks (einige haben wegen Kulturmangels 20 %), Museen, Sehenswürdigkeiten, Pay-TV, einige Wohnhaus-Renovierungen, Bau von Sozialwohnungen (für arme Menschen), landwirtschaftliche Erzeugnisse (nicht für den Menschen), Land– und Forstwirtschaft, Tierfutter, Campingplätze und Zierpflanzen.
* Schokolade (außer schwarze und normale Milchschokolade, Pralinen, Kakaobohnen und Kakaobutter), Süßigkeiten, Kaviar, Margarine und pflanzliche Fette und Alkoholgehalt bis zu 20 %.
Sie erhalten keine MwSt. (TVA) zurück auf: Hotels (nicht für Angestellte und Manager, aber für externe Personen), Taxi, Autovermietung, Benzin (aber 80 % der MwSt. auf Diesel), Flugtickets und Zugtickets.
Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen in Frankreich
Für die meisten elektronischen Dienstleistungen beträgt die MwSt. in Frankreich 20 %, d. h. der übliche MwSt.-Satz, WENN es sich nicht um ein E-Book (5,5 %) oder eine E-Zeitung (2,1 %) handelt. Was ist der Unterschied zwischen einem digitalen Magazin und einem digitalen Buch und einer digitalen Publikation? Glückwunsch! Rufen Sie beim französischen Finanzamt an und fragen Sie (Sie müssen jedoch zuerst Französisch lernen). Die Steuerbehörde kann Ihnen nicht helfen, wenn Sie sich auf Frankreich beziehen.
Verkaufen Sie ein digitales Hörbuch an französische Kunden?
Wo haben wir eine Grauzone? Ist es Musik, Sound oder eine Zeitschrift oder ein E-Book?
Das ist das Problem des neuen MOSS-Systems, bei dem ausländische Unternehmer das französische MwSt.-System (einschließlich aller anderen 28 MwSt.-Systeme) recherchieren und verstehen müssen. ZUSÄTZLICH müssen Sie die von Ihnen gesendeten Rechnungen entsprechend den spezifischen Rechnungsanforderungen der Empfängerländer gestalten (dies kann sich jedoch am 1. Januar 2019 ändern), doch das funktioniert in der Praxis natürlich nicht, und Kleinunternehmer in der EU sind dieser Bürokratie gegenüber zunehmend feindlich gesinnt.
Erstens entschied die EU, dass Frankreich und andere den MwSt.-Satz für E-Books auf das Standardniveau (normaler Satz) erhöhen müssen. Trotzdem hat die EU im Oktober 2018 eine 180-Grad-Wende vollzogen und erlaubt nun rege, die MwSt. auf E-Books zu senken.
Wie hoch ist die Schwelle für den Verkauf nach Frankreich? Wenn Sie mit Frankreich Geschäfte tätigen und einen Umsatz von mehr als 35.000 € erzielen, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer in Frankreich registrieren und die Umsatzsteuer in Frankreich bezahlen.
Grenzwert für die Anmeldung des Fernabsatzes:35.000 € (war vor 2016 mit 100.000 € deutlich höher)
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie melden Sie sich für die Umsatzsteuer in Frankreich an?
Wenn Sie ein in Frankreich registriertes Unternehmen haben, werden Sie unter einem Umsatz von 32.600 € von der Umsatzsteueranmeldung befreit.
Es gibt einige Ausnahmen für die Mehrwertsteuer in Frankreich, die man wissen sollte. Die französischen Übersee-DepartementsFranzösisch-Guayana, Guadeloupe, Martinique und Réunion sind nicht im MwSt.-Gebiet der EU. Verkäufe in diese Gebiete gelten als Exporte außerhalb der EU.
Monaco ist kein Mitglied der EU, aber unter Frankreich im MwSt.-Gebiet der EU mit inbegriffen. Verkäufe an Monaco sollten daher verbucht und als Verkäufe an Frankreich ausgewiesen werden. Dies gilt auch für Einkäufe aus Monaco, die als aus Frankreich bezogen gelten.
Korsika ist ein Teil Frankreichs und gehört zum MwSt.-Gebiet der EU, hat jedoch eigene MwSt.-Sätze:
20 % / 13 % / 10 % / 2,1 % / 0,9 %.
Der normale Satz beträgt 20 %, genau wie auf dem französischen Festland.
0,9 %: Bestimmte Theateraufführungen und Zirkus, Verkauf von frischem Fleisch an Personen, die keine Steuern zahlen müssen.
2,1 %: Waren, die 5,5 % in Frankreich haben, haben auf Korsika (oft) 2,1 %. Gilt auch für einige Dienstleistungen.
10 %: Einige Bauarbeiten an Festkonstruktionen, Landmaschinen, Verkauf am Verkaufsort, Lieferung von Niederspannungsstrom (< 36 kVA).
13 %:Benzin.
Wie bucht man Einkäufe und Verkäufe nach Frankreich?
Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Frankreich?
Deutschland ⇨ Frankreich. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
Deutschland ⇨ Frankreich. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Frankreich bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit französischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf französischer Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
Deutschland nach Frankreich.Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit französischer Mehrwertsteuern. In der Regel 20 % Mehrwertsteuer (Frankreich), die Ausnahmen stehen weiter oben in diesem Artikel. Frankreich hat mehr Ausnahmen für digitale Dienstleistungen als andere EU-Länder.
Digitalen Mehrwertsteuersätze.Umsatzsteuer digitale produkte? Alle EU-Länder haben das Zielprinzip der Mehrwertsteuer für herunterladbare Dateien von Websites in einem anderen Land zu Kunden (Nicht-Unternehmen). Sie müssen den Umsatzsteuer-Satz im Kundenland in Rechnung stellen. Dann melden Sie es durch das System namens MOSS.
Bei Verkäufen nach Monaco sollte es wie ein Verkauf nach Frankreich behandelt werden, dh 20% Mehrwertsteuer oder 5,5% für E-Books und 2,1% für digitale Zeitungsabonnements.
(Portugal hat erklärt, dass es in Ordnung ist, allen Kunden 23 % für digitale Dienstleistungen in Rechnung zu stellen, auch wenn es sich um eine Insel handelt)
‘Elektronisch erbrachte Dienstleistungen’ umfassen Leistungen, die über das Internet oder ein ähnliches elektronisches Netz erbracht werden, deren Erbringung aufgrund ihrer Art im Wesentlichen automatisiert und nur mit minimaler menschlicher Beteiligung erfolgt und ohne Informationstechnologie nicht möglich wäre.
Wenn Sie zum Beispiel den Zugang zu einem Online-Schachprogramm wie diesem verkaufen würden, würde dies als elektronische Dienstleistung betrachtet werden. Sie müssten mit dem lokalen Mehrwertsteuersatz des Kunden abrechnen.
Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in Nicht-EU-Länder
Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Alle anderen digitalen Dienste haben 7,7%.
Die folgenden Länder haben die Mehrwertsteuer auf digitale Dienste von ausländischen Websites bereits eingeführt:
Norwegen, Schweiz (nur wenn Sie weltweit für über 100K CHF verkaufen), Island (etwas über 2M ISK), Südafrika (über 50K ZAR), Japan (über 10M JPY), Albanien (vom ersten Kunden), Süd Korea (vom ersten Kunden), Neuseeland (über 60K NZD und auch für Firmen!), Indien (vom ersten Kunden), Türkei (vom ersten Kunden-vielleicht … vielleicht), Russland (von der erste Kunde … vielleicht), Serbien (vom ersten Kunden) Taiwan (über 480K NTD), Australien (über 75K AUD) und Weißrussland (nur diejenigen über 200 USD / Kunde, aber es wird wahrscheinlich eine lokale Mehrwertsteuerregistrierung erfordern).
Argentinien, Bangladesch und Malaysia sind die nächsten, um diesen horrenden Wahnsinn vorzustellen.
Viele Länder sind dabei, den Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen einzuführen (= Rechnung mit dem Mehrwertsteuersatz des Empfängerlandes), und Sie müssen jetzt bald jeden einzelnen Mehrwertsteuersatz auf der ganzen Welt im Auge behalten und so viele Umsatzsteuererklärungen abgeben, wie es Länder gibt Sie verkaufen herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website …
(Dies gilt nicht für Sie, wenn Sie über einen Marktplatz wie den Apple App Store oder Google Play verkaufen)
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