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25 Januar 2019

Mehrwertsteuer Dänemark 2024

Mehrwertsteuer in Dänemark. Welche Mehrwertsteuerverhältnisse hat Dänemark? Wo sind die Informationen über dänische Mehrwertsteuer? Was ist die Mehrwertsteuer heutzutage? Was sind die dänischen Mehrwertsteuer-Sätze? Wo liegt die dänische Mehrwertsteuer? Gehört Grünland zu dem dänischen Mehrwertsteuerbereich? Was ist die Mehrwertsteuer von elektronischen Diensten in Dänemark? Was ist der dänische Grenzwert für Fernverkauf? Mehrwertsteuer in Dänemark?

Dänische Mehrwertsteuernummer

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: DK00000000

Innenlands Mehrwertsteuer Registrierungsnummer heißt CVR-Nr.

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Dänemark?

Normaler Mehrwertsteuersatz: 25%

Worauf gibt es reduzierte Mehrwertsteuersätze in Dänemark?

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: – (Fehlt)

Dänemark ist das klügste der Europäischen Länder und hat verstanden das es am besten ist nur einen Mehrwertsteuersatz zu haben: 25%. Sie haben keine reduzierten Mehrwertsteuersätze wie in Deutschland wo es 19% und 7% sind. Das bedeutet das man sehr viel Zeit spart und von einer volkswirtschaftlichen Perspektive viel Geld verdient, weil Leute und Unternehmen nicht herausfinden müssen ob die Mehrwertsteuer auf 7 oder 19% liegt wie in Deutschland.

In Dänemark gibt es Waren und Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer, also kann man sagen das es in Dänemark auch eine Art von reduziertem Steuersatz gibt, der auf 0 Prozent liegt (Zeitungen und Magazine die öfter als einmal im Monat herauskommen).

Leider hat Dänemark ein sehr kompliziertes Mehrwertsteuersystem, wenn es dazu kommt was und wie viel absetzbar ist, wenn man sein eigenes Unternehmen hat.

Auf dieser Informationsseite finden Sie eine Liste über alle Mehrwertsteuersätze in allen EU Ländern

Zurückgeführte Mehrwertsteuer

Ausländische Unternehmen in Dänemark können für folgende Dienstleistungen keine zurückgeführte Mehrwertsteuer beantragen: Taxi, Essen und Repräsentation für Eigentümer und Angestellte (jedoch Teilweise bei Repräsentationsmahlzeit mit externer Partie), Hotel und Logis für Eigentümer und Angestellte, Infrastrukturabgabe, Fahrzeuge (teilweise langfristiges Leasing).

Mehrwertsteuer bei elektronischen Dienstleistungen

Die dänische Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen: 25%

Jetzt wo alle Unternehmen die digitale Dienstleistungen und Produkte für Privatkunden in Dänemark verkaufen, Mehrwertsteuer anhand dem Mehrwertsteuersatz für elektronische Dienstleistungen in Dänemark berechnen und bezahlen müssen, gibt es viele Deutsche die nach Informationen über die Regeln und Gesetze die gelten wenn man elektronische Dienstleistungen an Privatkunden in Dänemark verkauft suchen. Die Dänen sind Genies und haben Ihr Mehrwertsteuersystem einfach gemacht indem es nur einen Mehrwertsteuersatz gibt: 25%. So haben alle elektronischen und digitalen Dienstleistungen ganz einfach 25% Mehrwertsteuer. So einfach und clever, wenn nur Deutschland genau so clever sein könnte wie die Dänen!

Der Grenzwert für Fernverkauf nach Dänemark

Was ist der Grenzwert für Fernverkauf nach Dänemark? Wenn man als Unternehmen außerhalb Dänemark mit Dänemark handelt und Waren verkauf, und es so gut läuft das man mehr als ca. 38.000 Euro einnimmt, muss das Unternehmen in Dänemark Mehrwertsteuerregestiert werden, was bedeutet, dass man in Dänemark Mehrwertsteuer an skat.dk bezahlen muss.

Der Grenzwert für Fernverkauf in Dänemark: 280.000 DKK

(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)

Wie registriert man Mehrwertsteuer in Dänemark?

Ein Unternehmen für Mehrwertsteuer registrieren. Das kann man auf indberet.virk.dk. Sie bekommen eine CVR-/SE-Nr. und einen Registrierungsbeweis.
Hier kann man eine Anleitung für Mehrwertsteuer in Dänemark lesen

Ausnahmen für Mehrwertsteuer in Dänemark

Die Färöer und Grünland gehören formell zu Dänemark, aber haben Autonomie und sind kein Teil der EU und auch nicht der Zollunion der EU oder dem Mehrwertsteuerbereich der EU. Das bedeutet das Verkauf an die Färöer und Grünland wie Export außerhalb der EU behandelt wird, wenn es um Steuern und Mehrwertsteuern geht. Wenn man Waren oder Dienstleistungen von den Färöern oder Grünland kauft, wird es Import von einem Land außerhalb der EU obwohl die Bereiche zu Dänemark gehören. So merkwürdig wird es mit der Mehrwertsteuer innerhalb der EU. Aber das ist nur die Spitze des Eisberges. Es gibt mehrere Ausnahmen bei dem Mehrwertsteuerbereich innerhalb der EU:

Helgoland ist eine Insel in dem Meer zwischen Dänemark und Holland. Die Insel hat ungefähr seit dem Jahre 1200 zu Dänemark gehört bis sie ein Teil von Schleswig-Holstein wurde, danach wurde sie im Jahre 1714 wieder Dänisch, und nach viel Ungewissheit gehört sie heutzutage zu Deutschland, ohne ein Teil des Mehrwertsteuerbereichs der EU zu sein.

Verkauf an die Färöer, Grünland und Helgoland wird wie Export außerhalb EU behandelt (genau so wie das finnische Åland).

Wo kontrolliere ich dänische VAT-Nummern?

Hier kann man die VAT Nummer von einem dänischen Unternehmen in Dänemark kontrollieren

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern?

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU?

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Dänemark?

B2B: Deutschland ⇨ Dänemark. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Dänemark. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Dänemark bis zu einer Grenze von 280.000 DKK (38.000 €), darüber mit Dänische MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf Dänische Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Dänemark. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Dänische MwSt. verkauft. Allzeit 25 %.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Verkäufe von Waren ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip)

Kategorie: BUCHHALTUNG, Dänemark, Elektronische Dienstleistungen, EU, International VAT, Mehrwertsteuer, MwSt., VAT | 8 Kommentare

2 Januar 2019

Mehrwertsteuersätze in den EU-Ländern 2024

Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU. Welche Mehrwertsteuersätze gelten für Dienstleistungen in EU-Ländern? VAT-rates for EU countries in German, Liste der europäischen Mehrwertsteuersätze, welchen Mehrwertsteuersatz sollte ich einer Privatperson in einem anderen EU-Land in Rechnung stellen, wenn ich auf meiner Website verkaufen muss? Woher wissen Sie, welche Mehrwertsteuersätze elektronische Dienstleistungen in Österreich und Dänemark haben?

Mehrwertsteuersätze in allen EU-Regionen

Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit allen aktuellen EU-Mitgliedern und den entsprechenden nationalen Mehrwertsteuern. Sie sehen auch, welche reduzierten Mehrwertsteuersätze in jedem Land verfügbar sind, sowie einen Link zu weiteren Informationen zu dem jeweiligen Land.

Sind Sie es leid, diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze ständig zu verfolgen? Vielleicht ist Octobat die Antwort für Sie!

Land	Mehrwertsteuersätze	Lokaler Begriff
Belgien	21%, 6%, (12%)	Belasting over de toegevoegde waarde
Bulgarien	20%, 9%	Данък върху добавената стойност
Zypern	19%, 9%, 5%, 3%	Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Dänemark	25%	Meromsætningsafgift
Estland	22%, 9%	Käibemaks
Finnland	24%, 14%, 10%	Arvonlisävero
Frankreich	20%; 10%; 5,5%; 2.1%	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Griechenland	24%; 13%, 6%	Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Irland	23%, 13,5%, 4,8%, 9%	Value Added Tax (engelsk)
Italien	22%, 10%, 5%, 4%	Imposta sul Valore Aggiunto
Kroatien	25%, 13%, 5%	Porez na dodanu vrijednost
Lettland	21%, 12%, 5%	Pievienotās vērtības nodoklis
Litauen	21%, 9%, 5%	Pridetines vertes mokestis
Luxemburg	17%, 8%, 3%, (14%)	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Malta	18%, 7%, 5%, 12%	Taxxa tal-Valur Mizjud
Niederlande	21%, 9%	Belasting toegevoegde waarde

Land	Mehrwertsteuersätze	Lokaler Begriff
Polen	23%, 8%, 5%	Podatek od towarów i uslug
Portugal	23%; 13%; 6%*	Imposto sobre o Valor Acrescentado (Madeira:22%/12%/5%) (Azoren:16%/9%/4%)
Rumänien	19%, 9%, 5%	Taxa pe valoarea adaugata
Slowakei	20%, 10%, 5%	Dan z pridanej hodnoty
Slowenien	22%, 9,5%, 5%	Davek na dodano vrednost
Spanien	21%, 10%, 4%, 0%	Impuesto sobre el valor añadido
Großbritannien, UK	20%, 5%	Value Added Tax
Schweden	25%, 12%, 6%	Mervärdesskatt
Tschechien	21%, 12%, 0%	Dan z pridané hodnoty
Deutschland	19%, 7%	Mehrwertsteuer / (Umsatzsteuer)
Ungarn	27%, 18%, 5%	Általános forgalmi adó
Österreich	20%; 13%, 10%, (12%), (0%)	Umsatzsteuer

Tabelle aktualisiert: 2024-03-13.

Lesezeichen für diese Seite Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

Ausnahmen vom europäischen MwSt-Bereich:

Tabelle der Ausnahmen vom EU-MwSt-Bereich

Siehe die MwSt.-Registrierungsschwellen:

Erwerbs- und Lieferschwellen in den EU-Mitgliedsstaaten

EU-MwSt Spickzettel

Spickzettel für die MwSt (PDF)

Spickzettel für die MwSt (Excel)

Spickzettel für die MwSt (Mac Numbers)

Buch EU-Warenkäufe

Die folgenden Buchhaltungsbeispiele werden nach SKR03 erstellt.

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank		100
3425	Innergemeinschaftlicher Erwerb 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer	100
1774	Umsatzsteuer 19% innergem. Erwerb		19
1574	Abziehbare Vorsteuer 19% innerg. Erwerb	19

Bemerkung: Wenn Sie die Rechnung als offenen Posten buchen möchten, tauschen Sie das Konto Bank gegen das Konto 1600 (SKR03) / 3300 (SKR04) aus.

B2C-Verkäufe an Privatpersonen in einem anderen EU-Land

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	119
8400	Umsatzerlöse		100
1776	Ausgangssteuer 19%		19

Wenn Sie Waren für mehr als 35000 Euro (siehe diese Liste) pro Jahr an Privatpersonen in Frankreich verkaufen, verkaufen Sie über dem Schwellenwert für Fernverkäufe. Dann müssen Sie mit der französischen Mehrwertsteuer und den französischen Mehrwertsteuersätzen abrechnen.

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	120
8339	Umsatzerlöse		100
XXXX	Französisches Mehrwertsteuer-Konto		20

B2B-Verkäufe in ein anderes EU-Land

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	100
8125	Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen		100

(Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG)

Export an Kunden außerhalb der EU

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	100
8120	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG		100

(Umsatzsteuergesetz § 4 Nr. 1a UStG)

1 März 2018

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Digitalen Mehrwertsteuersätze. Umsatzsteuer digitale produkte? Alle EU-Länder haben das Zielprinzip der Mehrwertsteuer für herunterladbare Dateien von Websites in einem anderen Land zu Kunden (Nicht-Unternehmen). Sie müssen den Umsatzsteuer-Satz im Kundenland in Rechnung stellen. Dann melden Sie es durch das System namens MOSS.

EU-Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Hier finden Sie alle digitalen Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU

(MwSt digitale Dienste = umsatzsteuer digitale produkte)

Land	Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste	Kommentar
Belgien	21%; 6%	6%: E-Bücher
Bulgarien	20%
Zypern	19%	Ausnahmen existieren
Dänemark	25%	Ausnahmen existieren
Estland	22%; 9%	9%: e-Publikationen
Finnland	24%, 10%	Ausnahmen existieren 10% – E-book, E-Zeitungen
Frankreich	20;10;5.5;2.1%*	10%: Rundfunkdienste, 5,5%: E-Books, Hörbücher 2,1%: E-Zeitungen Bei Verkäufen nach Monaco sollte es wie ein Verkauf nach Frankreich behandelt werden, dh 20% Mehrwertsteuer oder 5,5% für E-Books und 2,1% für digitale Zeitungsabonnements. Ausnahmen existieren
Griechenland	24%	Ausnahmen existieren
Irland	23%, 9%	9% – E-Books
Italien	22%, 4%	4% auf digitale Bücher, wenn Sie ISBN-Nr. Ausnahmen existieren
Kroatien	25%; 5%	5% – E-Books
Lettland	21%
Litauen	21%
Luxemburg	17%; 3%	3%: e-Publikationen
Malta	18%, 5%	5% auf digitale Bücher
Holland Niederlande	21%; 9%	9%: e-Publikationen

Land	Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste	Kommentar
Polen	23%; 8%; 5%	8% – Rundfunkdienste E-Bücher 5%, digitale Nachrichtenzeitungen 8%.
Portugal	23%; 22%; 16%; 6%	(Madeira: 22%) (Azoren: 16% ab 1. Juli 2021) (Portugal hat erklärt, dass es in Ordnung ist, allen Kunden 23 % für digitale Dienstleistungen in Rechnung zu stellen, auch wenn es sich um eine Insel handelt) 6%: e-Publikationen
Rumänien	19%
Slowakei	20%
Slowenien	22%; 5%	5%: e-Publikationen
Spanien	21%; 4%	(Impuesto General Indirecto Canario 6,5%, aber Kanarische Inseln gehören nicht zum MwSt-Bereich der EU) 4%: e-Publikationen Ausnahmen existieren
Vereinigtes Königreich Großbritannien	20%; 0%	Ausnahmen existieren 0%: e-Publikationen
Schweden	25%, 6%	6%: e-Publikationen
Tschechien	21%; 12%	12%: e-publications
Deutschland	19%; 7%	Mehrwertsteuer in Deutschland Nicht-EU: Die Insel Helgoland und das Gebiet Büsingen am Hochrhein (Enklave in der Schweiz) Ausnahmen existieren 7%: e-Publikationen
Ungarn	27%
Österreich	20%; 10%	10% Rundfunkdienste TV / Radio usw, E-Magazine, E-Bücher.

Tabelle aktualisiert: 2024-01-09.

Lesezeichen diese Seite. Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Welche Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

Was ist die Definition einer elektronisch erbrachten Dienstleistung?

Der Begriff „elektronisch erbrachte Dienstleistungen“ wird in Artikel 7 Absatz1 der Mehrwertsteuerdurchführungsverordnung definiert:

‘Elektronisch erbrachte Dienstleistungen’ umfassen Leistungen, die über das Internet oder ein ähnliches elektronisches Netz erbracht werden, deren Erbringung aufgrund ihrer Art im Wesentlichen automatisiert und nur mit minimaler menschlicher Beteiligung erfolgt und ohne Informationstechnologie nicht möglich wäre.

Die definition Elektronisch erbrachte Dienstleistungen

Wenn Sie zum Beispiel den Zugang zu einem Online-Schachprogramm wie diesem verkaufen würden, würde dies als elektronische Dienstleistung betrachtet werden. Sie müssten mit dem lokalen Mehrwertsteuersatz des Kunden abrechnen.

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in Nicht-EU-Länder

Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Alle anderen digitalen Dienste haben 7,7%.

Die folgenden Länder haben die Mehrwertsteuer auf digitale Dienste von ausländischen Websites bereits eingeführt:

Norwegen, Schweiz (nur wenn Sie weltweit für über 100K CHF verkaufen), Island (etwas über 2M ISK), Südafrika (über 50K ZAR), Japan (über 10M JPY), Albanien (vom ersten Kunden), Süd Korea (vom ersten Kunden), Neuseeland (über 60K NZD und auch für Firmen!), Indien (vom ersten Kunden), Türkei (vom ersten Kunden-vielleicht … vielleicht), Russland (von der erste Kunde … vielleicht), Serbien (vom ersten Kunden) Taiwan (über 480K NTD), Australien (über 75K AUD) und Weißrussland (nur diejenigen über 200 USD / Kunde, aber es wird wahrscheinlich eine lokale Mehrwertsteuerregistrierung erfordern).

Argentinien, Bangladesch und Malaysia sind die nächsten, um diesen horrenden Wahnsinn vorzustellen.

Bitte kontaktieren Sie Quaderno oder Octobat wenn Sie eine aktualisierte Liste mit Ländern und Schwellenwerten benötigen.

Viele Länder sind dabei, den Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen einzuführen (= Rechnung mit dem Mehrwertsteuersatz des Empfängerlandes), und Sie müssen jetzt bald jeden einzelnen Mehrwertsteuersatz auf der ganzen Welt im Auge behalten und so viele Umsatzsteuererklärungen abgeben, wie es Länder gibt Sie verkaufen herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website …

(Dies gilt nicht für Sie, wenn Sie über einen Marktplatz wie den Apple App Store oder Google Play verkaufen)

Sind Sie es leid, diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze ständig zu verfolgen? Vielleicht ist Octobat die Antwort für Sie!