Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU.  Welche Mehrwertsteuersätze gelten für Dienstleistungen in EU-Ländern? VAT-rates for EU countries in German, Liste der europäischen Mehrwertsteuersätze, welchen Mehrwertsteuersatz sollte ich einer Privatperson in einem anderen EU-Land in Rechnung stellen, wenn ich auf meiner Website verkaufen muss? Woher wissen Sie, welche Mehrwertsteuersätze elektronische Dienstleistungen in Österreich und Dänemark haben?

Mehrwertsteuersätze in allen EU-Regionen

Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit allen aktuellen EU-Mitgliedern und den entsprechenden nationalen Mehrwertsteuern. Sie sehen auch, welche reduzierten Mehrwertsteuersätze in jedem Land verfügbar sind, sowie einen Link zu weiteren Informationen zu dem jeweiligen Land.

Sind Sie es leid, diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze ständig zu verfolgen? Vielleicht ist Octobat die Antwort für Sie!

Land	Mehrwertsteuersätze	Lokaler Begriff
Belgien	21%, 6%, (12%)	Belasting over de toegevoegde waarde
Bulgarien	20%, 9%	Данък върху добавената стойност
Zypern	19%, 9%, 5%, 3%	Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Dänemark	25%	Meromsætningsafgift
Estland	22%, 9%	Käibemaks
Finnland	24%, 14%, 10%	Arvonlisävero
Frankreich	20%; 10%; 5,5%; 2.1%	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Griechenland	24%; 13%,  6%	Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Irland	23%, 13,5%, 4,8%, 9%	Value Added Tax (engelsk)
Italien	22%, 10%, 5%, 4%	Imposta sul Valore Aggiunto
Kroatien	25%, 13%, 5%	Porez na dodanu vrijednost
Lettland	21%, 12%, 5%	Pievienotās vērtības nodoklis
Litauen	21%, 9%, 5%	Pridetines vertes mokestis
Luxemburg	17%, 8%, 3%, (14%)	Taxe sur la Valeur Ajoutée
Malta	18%, 7%, 5%, 12%	Taxxa tal-Valur Mizjud
Niederlande	21%, 9%	Belasting toegevoegde waarde

Land	Mehrwertsteuersätze	Lokaler Begriff
Polen	23%, 8%, 5%	Podatek od towarów i uslug
Portugal	23%; 13%; 6%*	Imposto sobre o Valor Acrescentado   (Madeira:22%/12%/5%) (Azoren:16%/9%/4%)
Rumänien	19%, 9%, 5%	Taxa pe valoarea adaugata
Slowakei	20%, 10%, 5%	Dan z pridanej hodnoty
Slowenien	22%, 9,5%, 5%	Davek na dodano vrednost
Spanien	21%, 10%, 4%, 0%	Impuesto sobre el valor añadido
Großbritannien, UK	20%, 5%	Value Added Tax
Schweden	25%, 12%, 6%	Mervärdesskatt
Tschechien	21%, 12%, 0%	Dan z pridané hodnoty
Deutschland	19%, 7%	Mehrwertsteuer / (Umsatzsteuer)
Ungarn	27%, 18%, 5%	Általános forgalmi adó
Österreich	20%; 13%, 10%, (12%), (0%)	Umsatzsteuer

Tabelle aktualisiert: 2024-03-13.

Lesezeichen für diese Seite Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

Ausnahmen vom europäischen MwSt-Bereich:

Tabelle der Ausnahmen vom EU-MwSt-Bereich

Siehe die MwSt.-Registrierungsschwellen:

Erwerbs- und Lieferschwellen in den EU-Mitgliedsstaaten

EU-MwSt Spickzettel

Spickzettel für die MwSt (PDF)

Spickzettel für die MwSt (Excel)

Spickzettel für die MwSt (Mac Numbers)

Buch EU-Warenkäufe

Die folgenden Buchhaltungsbeispiele werden nach SKR03 erstellt.

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank		100
3425	Innergemeinschaftlicher Erwerb 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer	100
1774	Umsatzsteuer 19% innergem. Erwerb		19
1574	Abziehbare Vorsteuer 19% innerg. Erwerb	19

Bemerkung: Wenn Sie die Rechnung als offenen Posten buchen möchten, tauschen Sie das Konto Bank gegen das Konto 1600 (SKR03) / 3300 (SKR04) aus.

B2C-Verkäufe an Privatpersonen in einem anderen EU-Land

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	119
8400	Umsatzerlöse		100
1776	Ausgangssteuer 19%		19

Wenn Sie Waren für mehr als 35000 Euro (siehe diese Liste) pro Jahr an Privatpersonen in Frankreich verkaufen, verkaufen Sie über dem Schwellenwert für Fernverkäufe. Dann müssen Sie mit der französischen Mehrwertsteuer und den französischen Mehrwertsteuersätzen abrechnen.

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	120
8339	Umsatzerlöse		100
XXXX	Französisches Mehrwertsteuer-Konto		20

B2B-Verkäufe in ein anderes EU-Land

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	100
8125	Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen		100

(Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG)

Export an Kunden außerhalb der EU

Konto	Name	Soll	Haben
1200	Bank	100
8120	Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG		100

(Umsatzsteuergesetz § 4 Nr. 1a UStG)