Liechtensteinische Mehrwertsteuersätze. Welche Mehrwertsteuer gibt es in Liechtenstein? Ist Liechtenstein Teil der EU? Ist Liechtenstein Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets?
Das Fürstentum Liechtenstein ist ein winziger Staat, der in den Alpen zwischen der Schweiz und Österreich liegt.
Mehrwertsteuersätze in Liechtenstein
Umsatzsteuer Liechtenstein
Änderung der Mehrwertsteuersätze 1. Januar 2024
Normaler Mehrwertsteuersatz 7,7% bis 8,1%. Ermäßigter Mehrwertsteuersatz 2,5% bis 2,6%. Hotels 3,7% bis 3,8%.
Liechtenstein befindet sich in einer Mehrwertsteuerunion mit der Schweiz (Zollunion seit 1921) und hat daher das gleiche Mehrwertsteuersystem und die gleichen Mehrwertsteuersätze wie die Schweiz. Liechtenstein liegt also ebenfalls außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets, aber im Gebiet des Europäischen Wirtschaftsraums. Im EWR zu sein bedeutet, dass Waren und Dienstleistungen innerhalb des EU/EWR-Raums zollfrei sind, aber es bedeutet nicht, dass man automatisch im EU-Mehrwertsteuergebiet ist, was für viele verwirrend ist.
Der Handel mit Liechtenstein sollte für die Buchhaltung und die Mehrwertsteuererklärungen wie Exporte/Importe mit Nicht-EU-Ländern behandelt werden.
Mehrwertsteuer in Luxemburg (TVA). Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Luxemburg?Um diese Frage zu klären, müssen Sie zunächst die Schreibweise des Landesnamens herausfinden, damit Sie die Informationen über die Steuer finden können. Luxemburg ist die korrekte Schreibweise im Deutschen. Im Französischen und Englischen schreibt man Luxembourg, aber man kann auch Lëtzebuerg in einigen Orten sehen.
EU-Mehrwertsteuer-Nummernformat: LU00000000
Wie hoch ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Luxemburg?
Regelmäßiger Mehrwertsteuersatz: 17%
(vorübergehend von 17% auf 16% im Jahr 2023 gesenkt, nun am 1. Januar 2024 auf 17 % erhöht.)
Wie hoch ist der reduzierte Mehrwertsteuersatz in Luxemburg?
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze: 14% | 8% | 3%
Mehrwertsteuer: 14%
– Brennbare feste mineralische Stoffe, Mineralöl und Holz, die als Brennstoff verwendet werden
– Werbebroschüren und andere Drucksachen
– Wein aus Trauben mit einem maximalen Alkoholgehalt von 13 Grad.
– Dampf, Hitze und Kälte
– Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren
– Verwaltung von Krediten und Kreditgarantien durch ein anderes Unternehmen als das Unternehmen, das den Kredit gewährt hat. Kredit
Mehrwertsteuer: 8%
– Reparatur von Fahrrädern, Schuhen und anderen Lederwaren
– Reinigung von Privatwohnungen
– Flüssiggas für Heizung, Beleuchtung und Motorkraftstoffe
– Elektrizität
– Pflanzen und andere kultivierte Produkte
– Friseure
Mehrwertsteuer: 3%
– Personentransport
– Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen
– Lebensmittel für den menschlichen Verzehr (außer Alkohol)
Hinweis! Luxemburg hat nun rückwirkend zum 1. Januar 2019 die E-Book-Steuer von 17% auf 3% gesenkt.
Der 3%ige Mehrwertsteuersatz ist interessant, weil er für digitale Produkte gilt, was Google Play, Amazon, Skype und NetFlix und viele andere internationale Unternehmen, die digitale Dienstleistungen und Produkte verkaufen, haben sich in Luxemburg niedergelassen, weil sie an Kunden in ganz Europa mit nur 3 % Mehrwertsteuer verkaufen können, was ihnen erlaubt, den Preis für den Kunden deutlich niedriger zu halten. Doch dieses Schlupfloch wird nun wieder geschlossen, glauben die Behörden, mit der Einführung eines neuen regulatorischen Rahmens für elektronische Dienstleistungen im Jahr 2015, der für die Betroffenen ein echter buchhalterischer Alptraum zu werden droht. Lesen Sie hier mehr über neue Mehrwertsteuerregeln für elektronische Dienstleistungen. Luxemburg hat den Standard-Mehrwertsteuersatz zum 1.1.2015 von 15% auf 17% angehoben, um die vielen Milliarden zu kompensieren, die es nun verliert, weil große Unternehmen nicht mehr mit luxemburgischer Mehrwertsteuer in den Rest Europas verkaufen können. Digitale Software, Apps und Spiele, mp3-Dateien, Cloud-Dienste, Cloud-Disketten etc. sind nun 17% in Luxemburg. Die Werbung hat 14%. Nur noch e-books haben einen Anteil von 3% am digitalen Angebot.
Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern auf: Mehrwertsteuer auf Kosten, die als privat angesehen werden(es gibt keine offizielle Liste, was diese Kosten sind, aber es scheint eine willkürliche Analyse der Administratoren zu sein). Ausgehend davon, wofür Sie die Mehrwertsteuer nicht zurückerhalten können, wenn Sie ein in Luxemburg registriertes Unternehmen haben, kann es schwierig sein, die Mehrwertsteuer zurückzuerhalten für:Hotels (allerdings kann die Mehrwertsteuer auf Unterkünfte für Sicherheitspersonal ebenso wie für externe Personen zurückgefordert werden), Catering, Repräsentation.
Fernverkaufsschwelle nach Luxemburg
Wie hoch ist der Grenzwert für Verkäufe nach Luxemburg? Wenn Sie mit Luxemburg Handel treiben und der Verkauf €100000 übersteigt, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren und die Mehrwertsteuer in Luxemburg abführen und abrechnen.
Registrierungsschwelle für Fernabsatz:€100000
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man sich für die Umsatzsteuer in Luxemburg?
Bei der Registrierung für die Umsatzsteuer müssen Sie eine Übersetzung entweder in Deutsch oder auch in Französisch einreichen.
Wie wird der Verkauf nach Luxemburg in der Buchhaltung und in der Mehrwertsteuerabrechnung behandelt?
B2B: Deutschland ⇨ Luxemburg. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
B2C: Deutschland ⇨ Luxemburg. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Luxemburg bis zu einer Grenze von (€100.000), darüber mit luxemburgischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), es sei denn, dies geschieht auf luxemburgischem Boden. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland ⇨ Luxemburg. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit luxemburgisch MwSt. verkauft. In der Regel 17%.
Schlüsselwörter: TVA in Luxemburg, luxemburgische Mehrwertsteuersätze, luxemburgische Mehrwertsteuer, MwSt in Luxemburg und Luxemburgs Mehrwertsteuersätze.
Die Mehrwertsteuer in der Türkei. (KDV – Katma Deger Vergisi). Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in der Türkei? Wo findet man Informationen zu türkischen Mehrwertsteuersätzen? Giltet bei dem Verkauf digitaler Dienste zur Türkei die Mehrwertsteuer des Empfängerlandes? Ist die Türkei im Mehrwertsteuerraums der Europäischen Union miteinbezogen? Umsatzsteuer Türkei? Ist die Türkei Teil der Europäischen Union?Türkei KDV?
Türkei MwSt
Die Türkei is einer der größten Handelspartner mit der EU außerhalb der Union und des Europäischen Wirtschaftsraums. Mit ungefähr 80 Millionen Einwohner ist es eines der größen und bevölkerungsreichsten Länder welches sich in Europa befindet. Wenn Sie nachsuchen ob sich die Türkei in Europa oder Asien befindet, bekommen Sie viele verschiedene Antworten mehrerer Quellen.
Rein geografisch gesehen, liegt die Türkei nur zu 3-5% innerhalb Europas (Thrakien) und der Rest in Asien. Je nach Kontext wird das Land Europa oder Asien zugeteilt, also wie steht es mit der Mehrwertsteuer? Ist die Türkei Teil des EU-Mehrwertsteuerraums oder der Zollunion?
So einfach ist es nicht. Da sich die Türkei in 1949 als Mitglied des Europarates registrierte und in 1963 ein „assoziiertes Mitglied“ der Europäischen Gemeinschaft wurde, könnte man schnell denken dass es auch ein Mitgliedsland der heutigen EU ist. 1987 unterzeichnete die Türkei ein Abkommen über die Zollunion mit der EU. Dies bedeutet, dass man zollfrei Wahren dorthin schicken und daher anschaffen kann. Aber weil sich das Land nur innerhalb der Zollunion befindet, gibt es Einschränkungen.
Wenn es sich um Lebensmittel– und Landwirtschaftsprodukte, Dienstleistungen und dem öffentlichen Auftragswesen handelt, wird die Türkei als ein nicht-EU-Staat behandelt.
Seit 1995 versuchte das Land offizieller Mitgliedstaat der EU zu werden, aber der Prozess verlief im Sande. Wie es jetzt aussieht, wird die Türkei in der vorhersehbaren Zukunft nicht der EU beitreten.
Aus buchhalterischer und mehrwertsteuerlicher Sicht sollte die Türkei heutzutage als komplett außerhalb der EU und des EU-Mehrwertsteuerraums behandelt werden.
Türkische EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Format der EU/Ust-ID: NICHT TEIL DER EU
(Inländische Ust-ID besteht aus 10 Ziffern)
Wie hoch ist die normale Mehrwertsteuer in der Türkei?
Normaler Mehrwertsteuersatz:
20%
E-Bücher und digitale Zeitschriften und Zeitungen wurden neulich auf 18% angehoben (2019)
Sonstige Mehrwertsteuersätze in der Türkei
Reduzierter Mehrwertsteuersatz:
10%
Bücher, Lebensmittel, einige Lehrmittel, Arzneimittel, medizinische Hilfmittel, Kinokarten, Theater und Oper.
Erhöhung des Mehrwertsteuersatzes von 8 % auf 10 % für Lieferungen und Dienstleistungen, einschließlich Zahnbürsten, Zahnpasta und Zahnseide
Der Mehrwertsteuersatz für Seife, Shampoo, Reinigungsmittel, Desinfektionsmittel, Feuchttücher (mit Seife, Reinigungsmittel oder einer Lösung imprägniert), Toilettenpapier, Papierhandtücher, Papiertaschentücher und Servietten wurde von 8% auf 20% erhöht.
Sie als ausländische/-r Unternehmer/-in (nicht in der Türkei registriert) können keine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen. Es gibt nur wenige Ausnahmen: Messen-, Austellungs- und Transportunternehmen können Mehrwertsteuer auf Reparaturen, Benzin und Ersatzteile zurückerhalten.
Da das Land nicht Teil der EU ist, gelten also nicht die EU-Schwellenwerte für den Fernverkauf zur Türkei. Daher können Sie so viele Waren verkaufen wie Sie wollen, ohne sich für die dortige Mehrwertsteuer anmelden zu müssen.
Wie meldet man sich für die Mehrwertsteuer in der Türkei an?
Sie können sich nicht nur für die Mehrwertsteuer der Türkei registrieren. Sie müssen einen festen vorortigen Sitz haben, also ein Gebäude/ Büro mit zugehörigen Adresse und registrierten Unternehemen (Unternehmensregistrierung).
Buchführung für den Export von Waren nach Türkei:
Wie funktioniert die Buchhaltung von Verkäufen in die Türkei, welches sich außerhalb der EU befindet?
Die Person, die die Ware erhält, muss die (Einfuhr-)Umsatzsteuer zahlen. Da das Produkt nicht an einen deutschen Kunden geliefert wird, wird es nicht in seinem Herkunftsland gehandelt, sondern außerhalb der EU (beim Kunden). Das bedeutet, dass Sie bei Ihrem Verkauf keine deutsche Mehrwertsteuer berechnen.
Um zu rechtfertigen, warum Ihre Rechnung keine Mehrwertsteuer aufweist, führen Sie dies auf der Rechnung an:
(Für Exporte in Länder außerhalb der EU sind solche Texte, die begründen, warum die Rechnung ohne Mehrwertsteuer ausgestellt wird, formell nicht gesetzlich vorgeschrieben. Es gibt keine Strafe, wenn Sie beim Export außerhalb der EU diese Hinweise auf Ihrer Rechnung auslassen.)
Wo finde ich türkische Umsatzsteuer-Identifikationsnummern?
Wenn Sie nach einem Unternehmen in der Türkei suchen wollen, können Sie das Turkish Trade Registry benutzen.
Welche Regionen sind vom EU-Verbrauchssteuergebiet ausgenommen?
Die Türkei gehört natürlich nicht dem EU-Verbrauchssteuergebiet an, weil es kein Mitglied der EU ist, aber es gibt eine Menge an mehr oder weniger offenkundigen Ausnahmen, über die Sie hier mehr lesen können:
B2C: Deutschland ⇨ Türkei. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Türkei. Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt.), sofern dies nicht auf türkischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland nach Türkei. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit türkischer Mehrwertsteuer verkauft. Es gibt keine Umsatzschwelle, Sie müssen digitale Verkäufe mit türkischer Mehrwertsteuer ab dem ersten Kunden in Rechnung stellen.
