15 Oktober 2021

Mehrwertsteuer in Liechtenstein 2024

Liechtensteinische Mehrwertsteuersätze. Welche Mehrwertsteuer gibt es in Liechtenstein? Ist Liechtenstein Teil der EU? Ist Liechtenstein Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets?

Das Fürstentum Liechtenstein ist ein winziger Staat, der in den Alpen zwischen der Schweiz und Österreich liegt.

Mehrwertsteuersätze in Liechtenstein

Mehrwertsteuer Liechtenstein
Umsatzsteuer Liechtenstein

Änderung der Mehrwertsteuersätze 1. Januar 2024

Normaler Mehrwertsteuersatz 7,7% bis 8,1%.
Ermäßigter Mehrwertsteuersatz 2,5% bis 2,6%.
Hotels 3,7% bis 3,8%.

Nach Angaben der Schweizer Steuerbehörden

Liechtenstein befindet sich in einer Mehrwertsteuerunion mit der Schweiz (Zollunion seit 1921) und hat daher das gleiche Mehrwertsteuersystem und die gleichen Mehrwertsteuersätze wie die Schweiz. Liechtenstein liegt also ebenfalls außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets, aber im Gebiet des Europäischen Wirtschaftsraums. Im EWR zu sein bedeutet, dass Waren und Dienstleistungen innerhalb des EU/EWR-Raums zollfrei sind, aber es bedeutet nicht, dass man automatisch im EU-Mehrwertsteuergebiet ist, was für viele verwirrend ist.

Der Handel mit Liechtenstein sollte für die Buchhaltung und die Mehrwertsteuererklärungen wie Exporte/Importe mit Nicht-EU-Ländern behandelt werden.

Lesen Sie hier mehr über die Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuersätze in der Schweiz und Liechtenstein

12 April 2021

Luxemburgs Mehrwertsteuersätze 2024

Mehrwertsteuer in Luxemburg (TVA). Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Luxemburg? Um diese Frage zu klären, müssen Sie zunächst die Schreibweise des Landesnamens herausfinden, damit Sie die Informationen über die Steuer finden können. Luxemburg ist die korrekte Schreibweise im Deutschen. Im Französischen und Englischen schreibt man Luxembourg, aber man kann auch Lëtzebuerg in einigen Orten sehen.

EU-Mehrwertsteuer-Nummernformat: LU00000000

Wie hoch ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Luxemburg?

Regelmäßiger Mehrwertsteuersatz: 17%

(vorübergehend von 17% auf 16% im Jahr 2023 gesenkt, nun am 1. Januar 2024 auf 17 % erhöht.)

Wie hoch ist der reduzierte Mehrwertsteuersatz in Luxemburg?

Ermäßigte Mehrwertsteuersätze: 14% | 8% | 3%

Mehrwertsteuer: 14%

– Brennbare feste mineralische Stoffe, Mineralöl und Holz, die als Brennstoff verwendet werden

– Werbebroschüren und andere Drucksachen

– Wein aus Trauben mit einem maximalen Alkoholgehalt von 13 Grad.

– Dampf, Hitze und Kälte

– Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren

– Verwaltung von Krediten und Kreditgarantien durch ein anderes Unternehmen als das Unternehmen, das den Kredit gewährt hat.
Kredit

Mehrwertsteuer: 8%

– Reparatur von Fahrrädern, Schuhen und anderen Lederwaren

– Reinigung von Privatwohnungen

– Flüssiggas für Heizung, Beleuchtung und Motorkraftstoffe

– Elektrizität

– Pflanzen und andere kultivierte Produkte

– Friseure

Mehrwertsteuer: 3%

– Personentransport

– Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen

– Lebensmittel für den menschlichen Verzehr (außer Alkohol)

– Landwirtschaftliche Produkte

– Bücher, Zeitungen und Zeitschriften

– Schuhe und Kleidung für Kinder ab 14 Jahren

– Verkauf von Privatwohnungen

– Medikamente

– Restaurant (alkoholfrei)

– Wasser

Hinweis! Luxemburg hat nun rückwirkend zum 1. Januar 2019 die E-Book-Steuer von 17% auf 3% gesenkt.

Der 3%ige Mehrwertsteuersatz ist interessant, weil er für digitale Produkte gilt, was Google Play, Amazon, Skype und NetFlix und viele andere internationale Unternehmen, die digitale Dienstleistungen und Produkte verkaufen, haben sich in Luxemburg niedergelassen, weil sie an Kunden in ganz Europa mit nur 3 % Mehrwertsteuer verkaufen können, was ihnen erlaubt, den Preis für den Kunden deutlich niedriger zu halten. Doch dieses Schlupfloch wird nun wieder geschlossen, glauben die Behörden, mit der Einführung eines neuen regulatorischen Rahmens für elektronische Dienstleistungen im Jahr 2015, der für die Betroffenen ein echter buchhalterischer Alptraum zu werden droht. Lesen Sie hier mehr über neue Mehrwertsteuerregeln für elektronische Dienstleistungen. Luxemburg hat den Standard-Mehrwertsteuersatz zum 1.1.2015 von 15% auf 17% angehoben, um die vielen Milliarden zu kompensieren, die es nun verliert, weil große Unternehmen nicht mehr mit luxemburgischer Mehrwertsteuer in den Rest Europas verkaufen können. Digitale Software, Apps und Spiele, mp3-Dateien, Cloud-Dienste, Cloud-Disketten etc. sind nun 17% in Luxemburg. Die Werbung hat 14%. Nur noch e-books haben einen Anteil von 3% am digitalen Angebot.

Mehrwertsteuersätze der EU-Länder

Mehrwertsteuer-Rückgewinnung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern auf: Mehrwertsteuer auf Kosten, die als privat angesehen werden(es gibt keine offizielle Liste, was diese Kosten sind, aber es scheint eine willkürliche Analyse der Administratoren zu sein). Ausgehend davon, wofür Sie die Mehrwertsteuer nicht zurückerhalten können, wenn Sie ein in Luxemburg registriertes Unternehmen haben, kann es schwierig sein, die Mehrwertsteuer zurückzuerhalten für: Hotels (allerdings kann die Mehrwertsteuer auf Unterkünfte für Sicherheitspersonal ebenso wie für externe Personen zurückgefordert werden), Catering, Repräsentation.

Fernverkaufsschwelle nach Luxemburg

Wie hoch ist der Grenzwert für Verkäufe nach Luxemburg? Wenn Sie mit Luxemburg Handel treiben und der Verkauf €100000 übersteigt, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren und die Mehrwertsteuer in Luxemburg abführen und abrechnen.

Registrierungsschwelle für Fernabsatz: €100000

(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)

Wie registriert man sich für die Umsatzsteuer in Luxemburg?

Bei der Registrierung für die Umsatzsteuer müssen Sie eine Übersetzung entweder in Deutsch oder auch in Französisch einreichen.

Hier können Sie mehr über die Mehrwertsteuerregistrierung in Luxemburg lesen

Wo überprüfe ich die luxemburgische Mehrwertsteuernummer?

Hier prüfen Sie Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für europäische Unternehmen

Welche Gebiete sind im EU-Mehrwertsteuergebiet enthalten

Hier können Sie eine Liste der EU-Mehrwertsteuergebiete einsehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Luxemburg?

Mehrwertsteuer beim Handel zwischen Ländern

Wie wird der Verkauf nach Luxemburg in der Buchhaltung und in der Mehrwertsteuerabrechnung behandelt?

B2B: Deutschland  Luxemburg. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Luxemburg. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Luxemburg bis zu einer Grenze von (€100.000), darüber mit luxemburgischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), es sei denn, dies geschieht auf luxemburgischem Boden. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland ⇨ Luxemburg. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit luxemburgisch MwSt. verkauft. In der Regel 17%.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Verkäufe von Waren ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip)

Schlüsselwörter: TVA in Luxemburg, luxemburgische Mehrwertsteuersätze, luxemburgische Mehrwertsteuer, MwSt in Luxemburg und Luxemburgs Mehrwertsteuersätze.

2 November 2020

Mehrwertsteuer in Estland 2024

Die Mehrwertsteuer in Estland (km). Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Estland? Wo sind die Informationen über die estnische Mehrwertsteuer? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer heute? Wie hoch sind die estnischen Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist der estnische Schwellenwert für Fernverkäufe? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Estland?

Estnische USt.-Identifikationsnummer

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: EE000000000

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Estland? 

Normaler Mehrwertsteuersatz: 22% 

Worauf gibt es reduzierte Mehrwertsteuersätze in Estland? 

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: 9%

(gedruckte Bücher, Medikamente, medizinische Geräte, Mobilitätshilfen, Gesundheitsversorgung, Hotels)

Mehrwertsteuerfreie Gebiete: Die Grundlagen in der EU, d.h. das Bankwesen, Versicherungs-, Immobilien-, Post– und Gesundheitsdienstleistungen.

Alle EU-Mehrwertsteuersätze finden Sie hier

Überblick das Mehrwertsteuer in Estland (Flagge)
Überblick das Umsatzsteuer in Belgien (Flagge)

Mehrwertsteuer-Rückerstattung

Sie können keine Mehrwertsteuerrückerstattung für: Verpflegung und Repräsentation (begrenzt), Kraftfahrzeuge und damit verbundene Kosten (begrenzte Rückerstattung von 50%), Hotelreinigungskosten (ohne Rückerstattung der Mehrwertsteuer für diesen Teil). Die gleichen Regeln für die Rückerstattung der gezahlten Mehrwertsteuer gelten sowohl für ausländische Unternehmen als auch für inländische estnische Unternehmen.

Elektronische Dienstleistungen in Estland

Wenn Sie als EU-Unternehmen digitale Dienstleistungen (z.B. eine mobile Anwendung) an eine Privatperson in Estland verkaufen, muss Ihr Unternehmen in Estland mit 20% Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt werden. Gemäß dem EU-Anhang, der 2015 in Kraft getreten ist, müssen Sie beim Verkauf von elektronischen Dienstleistungen an Privatpersonen immer die estnische Mehrwertsteuer auf den Preis aufschlagen. Bitte beachten Sie, dass E-Books in Estland seit Mai 2020 einen Anteil von 9% haben.

Estnischer Schwellenwert für Fernverkäufe

Wie hoch ist die Verkaufsschwelle für Estland? Wenn Sie Produkte für mehr als 35.000 EUR verkaufen, müssen Sie Ihr Unternehmen in Estland registrieren lassen und die Mehrwertsteuer an die estnische Steuerbehörde (Estonian tax and customs board/Pay And Tolliamet) melden. Wenn Sie Produkte für weniger als 35.000 EUR verkaufen, müssen Sie stattdessen mit deutscher Mehrwertsteuer verkaufen, da der Umsatz des Produkts als in Deutschland erzielt gilt. Daher sollten Sie Verkäufe unter dem Schwellenwert als normale inländische Umsatzsteuer melden.

Wenn Sie an ein Unternehmen verkaufen, stellen Sie unabhängig von Betrag und Umsatz eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer aus (Umkehrung der Steuerschuldnerschaft), aber die MwSt.-Nummer des Kunden muss auf der Rechnung vermerkt sein, andernfalls wird der Verkauf als Verkauf an eine Privatperson gezählt. In diesem Fall müssen Sie die deutsche oder estnische MwSt. hinzufügen, je nach dem Umsatz Ihres Unternehmens in Estland während des Jahres.

Registrierungsgrenze für Fernverkäufe: €35.000

(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)

Wie kann ich mich in Estland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen?

Wenn Sie in Estland weniger als 40.000 Euro pro Jahr verkaufen, müssen Sie sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Dies gilt, wenn Sie ein in Estland registriertes Unternehmen haben. Sie können sich jedoch freiwillig registrieren lassen, auch wenn Sie unterhalb des Schwellenwerts verkaufen. Wenn Sie jedoch mehr als 40.000 Euro/Jahr verkaufen (Umsatz ist), müssen Sie Ihr estnisches Unternehmen in Estland mehrwertsteuerlich registrieren lassen.

Wenn Sie die Mehrwertsteuer Ihres Unternehmens in Estland registrieren lassen, müssen Sie entweder Estnisch, Englisch oder Russisch sprechen. Registrieren Sie sich für die estnische Mehrwertsteuer hier:

Für die estnische MwSt. registrieren

Bitte beachten Sie, dass Sie den Antrag persönlich einreichen müssen, Sie können ihn nicht per E-Mail oder Post senden. Sie können dies jedoch mit einem bevollmächtigten Vertreter vor Ort, z.B. einer örtlichen Anwaltskanzlei, tun, dessen Vertreter persönlich zum Finanzamt geht und das Formular dort hinterlässt…

Wo kontrolliere ich estnischen VAT-Nummern? 

Hier können Sie die Mehrwertsteuernummer eines estnischen Unternehmens in Estland überprüfen

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU? 

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Estland?

B2B: Deutschland Estland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Estland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Estland bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit estnischem MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf estnischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Estland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit estnischer MwSt. verkauft. Allzeit 20% außer für E-Books (9%).

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Verkäufe von Waren ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip)