2 April 2019

Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden

MwSt. in den Niederlanden (BTW – Belasting Toegevoegde Waarde). Wie hoch ist die MwSt. in den Niederlanden? Was für eine umsatzsteuer gibt es in den Niederlanden? Welche Mehrwertsteuersätze gelten in den Niederlanden? BTW in Holland? MwSt Nederland? Wie meldet man ein eigenes Unternehmen in den Niederlanden für die MwSt. an?

Tarifänderungen für die Mehrwertsteuer

2020: Haben die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Einzelunternehmer geändert. Wenn Sie B2B an einen niederländischen Einzelunternehmer verkaufen, müssen Sie Ihre registrierte Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für die periodische Berichterstattung (EG-Verkaufsliste) aktualisieren. Bücher und andere elektronische Publikationen werden ab dem 1. Januar 2020 auf den niedrigeren Mehrwertsteuersatz von 9 % umgestellt. Dies gilt für den Verkauf oder die Ausleihe von digitalen Büchern oder Online-Publikationen, wie Zeitungen und Zeitschriften, die mindestens dreimal jährlich erscheinen.

Format für EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern: 

NL000000000B00

Was ist die Standard-MwSt. in den Niederlanden?

Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden

Standardmehrwertsteuer: 21%

Gibt es in den Niederlanden reduzierte Mehrwertsteuersätze?

Reduzierte MwSt.: 9%

(2019 auf 9% angehoben)

Lebensmittel, Getränke (ohne Alkohol), landwirtschaftliche Produkte sowie einige Dienstleistungen in Zusammenhang mit Landwirtschaft, Medizin, Geräte für Menschen mit körperlichen Beeinträchtigungen, Bücher, Zeitungen, Friseure, Schwimmbäder, Wasserversorgung, Antiquitäten, Theaterkarten, Vergnügungsparktickets, Kunstwerke (wenn direkt vom Künstler verkauft, sonst 21%), Reinigung privater Wohnungen, Personentransport, Hotels, kleinere Reparaturen an Fahrrädern, Schuhe und Kleidung, Camping, Museum und Solarpaneele.

Goldmünzen sind steuerfrei.

Wie gelten für digitale Publikationen keine reduzierten, sondern stattdessen der normale Steuersatz von 21%. Es ist jedoch beabsichtigt, diese Mehrwertsteuer am 1. Januar 2020 zu senken.

Wenn Sie Apps oder elektronische Diensteverkaufen, und sich wundern, welcher Steuersatz hierfür in den Niederlanden gilt, da Sie als Verkäufer diese Steuer seit 2015 für Kunden in den Niederlanden bezahlen müssen, lautet die Antwort immer 21% auf „elektronische Dienste“ in den Niederlanden. Ab 2020 gelten jedoch 6% MwSt. auf E-Books.

MwSt.-Sätze übriger EU-Länder

Grenzwert für Fernabsatz in den Niederlanden

Was ist der Grenzwert, wenn man Produkte in die Niederlande verkauft? Wenn Sie Verkäufe im Wert von mehr als 100000€ in den Niederlanden tätigen, müssen Sie sich für die MwSt. anmelden und MwSt. in den Niederlanden zahlen und nachweisen.

Grenzwert für die Anmeldung des Fernabsatzes: 100000€

Wie melde ich mich in den Niederlanden für die MwSt. an? Es gibt eine spezielle Behörde für die Anmeldung zur Mehrwertsteuer von Personen außerhalb der Niederlande: das Büro der Steuerbehörde Belastingdienst/Limburg/Kantoor Buitenland an folgender Adresse:

PO Box 2865

6401 DJ

Heerlen

Niederlande

Erfahren Sie mehr über die Anmeldung zur Mehrwertsteuer in den Niederlanden

Für Firmen innerhalb der Niederlande gibt es keinen Schwellwert für die Steuerregistrierung – alle Firmen müssen direkt für die Steuer angemeldet sein. Ab 2020 gilt jedoch ein Schwellwert von €25000. Unterhalb dieser Summe muss man nicht zur Mehrwertsteuer angemeldet sein (man gilt dann als Hobbyunternehmen).

Wie verbucht man Ein- und Verkäufe in die Niederlande?

Hier sehen Sie Buchführungsbeispiele für den Handel mit EU-Ländern

Wie erkenne ich, ob eine niederländische Umsatzsteuer-ID korrekt ist?

Überprüfen Sie Umsatzsteuer-IDs von EU-Unternehmen

MwSt.-Ausnahmen in den Niederlanden

Die außereuropäischen Gebiete der Niederlande (früher als Niederländische Antillen bezeichnet) sind nicht Teil der Europäischen Zollunion, Handel mit folgenden Inseln wird in der Buchhaltung und in Steuererklärungen als Import/Export angegeben:

(Aruba, Bonaire, Curacao, Sint maarten, Sint Eustatius och Saba)

Welche Gebiete sind Teil der Europäischen Zollunion?

Sehen Sie hier eine vollständige Liste der Europäischen Zollunion

21 März 2019

Wie Lange Brauchen Sie, Um Rechnungen In Deutschland Zu Archivieren?

Rechnungen aktivieren. Wie Lange Brauchen Sie Um Rechnungen Archivieren?Wie viele Jahre brauchen Sie, um Buchhaltungsunterlagen in Deutschland aufzubewahren?

Buchhaltungsinformationen und Archivierung

Regeln für die Archivierung von Buchhaltungsinformationen in Deutschland

Rechnungsstellung in Deutschland Die meisten freiberuflichen Händler verfügen über einen Steuerberater, und Ihr Steuerberater muss Sie über die Rechnungsanforderungen auf dem Laufenden halten. Ich habe die Anforderungen in Deutschland zusammengefasst.

  • Sie sind gesetzlich verpflichtet, eine Rechnung für erbrachte Leistungen auszustellen.
  • Sie sind gesetzlich verpflichtet, Ihre Rechnungen zehn Jahre lang einzureichen.

Das Gesetz legt außerdem fest, dass bei Versendung einer Rechnung als elektronisches Dokument mit dem Kunden vorab eine schriftliche Vereinbarung getroffen werden muss und dass die Rechnung durch eine elektronische Signatur bestätigt oder in einem validierten privaten elektronischen Netzwerk gesendet werden muss. Sie müssen keine teuren Programme kaufen. Auf allen in Deutschland ausgestellten Rechnungen müssen folgende Informationen enthalten sein:

  • Der vollständige Name und die vollständige Adresse des Diensteanbieters und des Empfängers des Dienstes
  • Steuerkennzeichen oder Umsatzsteuernummer des Diensteanbieters für MwSt-Manager
  • Die Umsatzsteuernummer des Diensteanbieters und des Empfängers, wenn der Empfänger für die Mehrwertsteuer verantwortlich ist.
  • Das Datum der Rechnungsstellung

Nur wenige Kunden können die Angabe ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen und sind ausschließlich große Pharmaunternehmen in Deutschland. Die CROs und andere Unternehmen scheinen an diesem und generell nicht interessiert zu sein.

Bei Rechnungen über 150 € eine eindeutige numerische Kennung (Alpha) (eine einfache Seriennummer ist ausreichend). Deutschland hat “Mindestanforderungen” für Rechnungen unter 150 EUR einschließlich Mehrwertsteuer. Beispielsweise benötigen sie keine Seriennummer oder den Namen und die Adresse des Empfängers. Um das Leben einfacher zu machen, stelle ich nur jede Rechnung so aus, als wären es mehr als 150 €, sodass ich dasselbe Modell verwenden kann. Es ist auch notwendig, eine separate “Arbeitsliste” mit Seriennummern zu führen. Auch hier ist es einfacher, alle Rechnungen einzubeziehen, auch wenn diese unter 150 Euro liegen. Wenn Sie eine Rechnung stornieren, schreiben Sie “gelöscht”, oder korrigieren Sie sie, geben Sie “richtig” ein und archivieren Sie sie mit den Rechnungen in. So können Sie eine Reihe unterbrechungsfreier Rechnungen anzeigen, wenn der Steuerinspektor anruft. “

Durch das Führen von Rechnungen können Sie die Gültigkeit Ihrer Gewinn- und Verlustrechnungen beim deutschen Finanzamt nachweisen.

Wenn Sie für einen Scheck ausgewählt werden und die ausgewiesenen Einnahmen und Abzüge mit einer Rechnungsdatei unterstützen, kann dies auch bei der Steuervorbereitung, der Nachverfolgung von Ausgaben und dem allgemeinen Budget des Unternehmens helfen. Finanzunterlagen aller Art können Ihnen helfen, Ihr Unternehmen besser zu bewerten und zu kontrollieren, um eine solide Finanzplanung und Buchhaltungsprozedur sicherzustellen.

Rechnungswartungsprogramme

Das deutsche Gesetz empfiehlt, die Rechnungen aufzubewahren, die zur Unterstützung der Körperschaftseinkommen oder -abzüge während der gesamten Verjährungsfrist beitragen, wenn Steuersätze geändert oder überarbeitet werden können. Dies ist in der Regel drei, und jede Steuerbehörde hat eigene Bestimmungen darüber, wie lange ein Dokument eingereicht werden muss und welche Dokumente erforderlich sind. In Deutschland muss eine Rechnung 10 Jahre aufbewahrt werden. In Deutschland müssen die Dokumente sechs Jahre lang eingereicht werden. Wenn Sie der Ansicht sind, dass ein großes Unternehmen möglicherweise mehr als 100.000 Rechnungen pro Jahr bearbeiten muss, wird das Speichern und Archivieren von Daten zu einem ernsthaften Problem. Eine effektive Speicherung von Daten aus elektronischen Rechnungen ist unerlässlich. Sie sollten in der Lage sein, historische Dokumente während Steuerprüfungen in Zahlungsstreitigkeiten schnell abzurufen, neue Verträge mit Lieferanten auszuhandeln oder eine Cashflow-Analyse durchzuführen. Laut EU-Verordnungen müssen alle Belege mit der Originalrechnung archiviert werden.

Kann die Rechnung außerhalb Deutschlands aufbewahrt werden?

Ja, Sie können Ihre Rechnungen in Xero kostenlos außerhalb des Landes speichern.

Kann ich ohne Mehrwertsteuer rechnen?

Wenn Sie ein Kleinunternehmer mit einem Umsatz von unter 17.500 Euro sind, müssen Sie keine Umsatzsteuer registrieren. Wenn Sie eine Rechnung erstellen, sollten Sie der Rechnung keine Mehrwertsteuer hinzufügen. Alle Rechnungen ohne Mehrwertsteuer müssen motiviert werden, weshalb sie ohne Mehrwertsteuer sind. In Deutschland sollten Sie etwas Ähnliches und Referenzartikel 19 des deutschen Umsatzsteuergesetzes schreiben:

“Gemäß Artikel 19 des Mehrwertsteuergesetzes ist diese Rechnung von der Mehrwertsteuer befreit.”

Detaillierte Rechnungsregeln finden Sie hier

12 März 2019

TOP 8: Welche Länder haben die niedrigsten Umsatzsteuersätze?

Die niedrigsten Umsatzsteuersätze der Welt. Welches Land hat den niedrigsten Umsatzsteuersatz der Welt? Welche Länder haben überhaupt keine Umsatzsteuer? Wie niedrig ist die Umsatzsteuer in Aruba?

Diese Liste enthält normale Umsatzsteuersätze. Manche Regionen oder Gebiete dieser Länder berechnen jedoch sogar noch weniger Umsatzsteuer. Der normale Umsatzsteuersatz ist die Mehrwertsteuer, die für die meisten Produkte oder Dienstleistungen eines Landes verlangt wird. Bevor wir uns diese Liste mit den größten Umsatzsteuerparadiesen der Welt ansehen, müssen wir jedoch den Unterschied zwischen der Verkaufssteuer und der Umsatzsteuer diskutieren.

Verkaufssteuer und Umsatzsteuer

Für den Endverbraucher sehen die Verkaufssteuer und die Umsatzsteuer genau gleich aus. Es handelt sich in beiden Fällen um eine prozentuale Steuer, die dem Nettoverkaufspreis aufgeschlagen wird. Aus unternehmerischer und steuerbehördlicher Sicht ist der Hauptunterschied, dass die Umsatzsteuer auf allen Ebenen erhoben wird, bis sie den Endverbraucher erreicht. Hersteller A verkauft mit X% Umsatzsteuer an Mittelmann B, der die X% Umsatzsteuer abziehen und selbst mit X% Umsatzsteuer weiterverkaufen kann, bis das Produkt den Endverbraucher erreicht, der die Steuer nicht abziehen kann und die Kette damit beendet. Die Verkaufssteuer wird also nur auf der letzten Ebene zwischen dem Unternehmen am Ende der Kette und dem privaten Verbraucher erhoben. Da in diesem Artikel jedoch die Länder vorgestellt werden, in denen Konsumenten die niedrigsten Mehrwertsteuersätze zahlen, ist der Unterschied zwischen Verkaufssteuer und Umsatzsteuer zu vernachlässigen. Die beiden Begriffe können damit austauschbar verwendet werden.

Die niedrigsten Verkaufs- und Umsatzsteuersätze der Welt

Niedrigsten Mehrwertsteuersätze der Welt: Aruba, Andorra, Kanada, Nigeria, Saudi-Arabien, Taiwan, Vereinigte Arabische Emirate, Jemen, Malaysia, Panama, Singapur, Thailand, Liechtenstein, Schweiz, Iran, Japan, Fiji.
 Die niedrigsten Verkaufssteuersätze der Welt (2019)

*Singapur hätte seine Waren- und Dienstleistungssteuer im April 2018 auf 8% anheben sollen, verschob dies jetzt jedoch auf Anfang 2021. Der Steuersatz wird sich dann wahrscheinlich auf 9% belaufen (vorläufig).

*Malaysia erhebt 10% Umsatzsteuer auf B2B-Waren.

Guam wurde von der Liste genommen, weil das Land seinen Konsumenten keine allgemeine Verkaufssteuer berechnet, abgesehen von Zulassungsgebühren, Gebrauchssteuern und Tourismussteuern. Einige Quellen führen Guam mit 4% Verkaufssteuer, allerdings handelt es sich hierbei tatsächlich nur um zusätzliche 4% Steuern, die Unternehmen auf ihren Gewinn zahlen und nicht an den Verbraucher weitergegeben werden.

Mikronesien wurde nicht aufgenommen, weil das Land eine Steuer auf die Bruttoeinnehmen seiner Unternehmen erhebt (was bedeutet, dass sie 5% Steuern auf ihre Gesamtverkäufe zahlen müssen; der Endverbraucher ist davon jedoch nicht betroffen).

Eritrea wurde ausgenommen, weil das Land 4 Normalsätze in Höhe von 3%, 5%, 10% und 12% hat.

Japan wird die Mehrwertsteuer ab dem 1. Oktober 2019 auf 10% erhöhen, gleichzeitig jedoch einen neuen Satz von 8% für Lebensmittel, Getränke und Zeitungen festlegen.

Literaturhinweise:

Tradingeconomic.com – sales tax rates

EY – Worldwide VAT and GST tax guide

Avalara VAT News

Wikipedia – Countries by tax rate

Länder und Gebiete ohne Verkaufssteuer

Akrotiri und Dekelia, Anguilla, Bermuda, Britische Jungferninseln, Brunei, Caymaninseln, Gibraltar, Guernsey, Hong Kong, Irak, Katar, Kiribati, Kuwait, Liberia, Libyen, Macau, Malediven, Marshallinseln, Montserrat, Nauru, Oman, Osttimur Turks und Caicosinseln, Palau, Pitcairninseln, St. Helena, Ascension und Tristan da Cunha, San Marino, Sao Tome und Principe, Salomonen, Somalia, Südgeorgien und Südliche Sandwichinseln, Süd-Sudan, Syrien, Tuvalu, USA (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon, 13 weitere Staaten haben zudem eine regionale Verkaufssteuer von weniger als 5%) und einige weitere besondere Gebiete.

Top 6 Mehrwertsteuersätze der Welt