Mehrwertsteuer in Tschechien. Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in der Tschechischen Republik? Wann müssen Sie Ihr Unternehmen in der Tschechischen Republik für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn Sie Waren an Privatpersonen in dieses Land verkaufen? Für welche Einkäufe können Sie die Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik nicht zurückzuerhalten? Was ist die Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen in die Tschechische Republik?
Änderungen des Mehrwertsteuersatzes im Jahr 2024
2024: Die Mehrwertsteuersätze von 10 % und 15 % werden zu einem einzigen Mehrwertsteuersatz von 12 % zusammengelegt.
Änderungen des Mehrwertsteuersatzes im Jahr 2020
2020: (1. April/1. Mai) Eine Reihe von Artikeln und Dienstleistungen wird im Jahr 2020 auf 10% Mehrwertsteuersatz reduziert:Catering-Service, Ausschank von Fassbier, E-Books, Hörbücher, Wasserverteilungs– und Kanalisationsgebühren, Friseur-Service, Reparatur von Fahrrädern/Schuhen, Reparatur von Kleidung.
Die Tschechische Republik ist das Land in der Mitte Europas und dort befindet sich eine der schönsten Städte der Welt – Prag (1,2 Mio.). Vollgepackt mit vielen schönen alten Kirchen, die niemand benutzt, weil die meisten nach der kommunistischen Ära Atheisten sind. Die Tschechische Republik hat heute etwa 10,6 Millionen Einwohner. Sie haben ihre eigene Währung, die Koruna genannt wird, aber in z.B. Prag kann vielerorts mit Euro bezahlt werden, so dass der Euro in der Tschechischen Republik eine inoffizielle Währung ist. Der Körperschaftsteuersatz beträgt 19% und die Einkommensteuer für Privatpersonen und Einzelunternehmen 22%.
Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: CZ00000000
(USt-IdNr gültige Steuernr., DIČ, kann 8, 9 und 10 Ziffern haben)
Was ist die Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik?
Mehrwertsteuersatz: 21%
Was hat die Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik gesenkt?
Mehrwertsteuersatz: 12%
Lebensmittel, Reparaturen von Musikinstrumenten, alkoholfreie Getränke, Wasserversorgung und Abwasserentsorgung, öffentlicher Verkehr einschließlich Schiffsverkehr, Fitnessstudios, Arzneimittel und bestimmte medizinische Hilfsmittel und Ausrüstungen, Gesundheits- und Sozialdienste (ohne Mehrwertsteuerbefreiung), Kindersitze für Autos, Kultur- und Sportveranstaltungen, Bestattungsunternehmen und Sozialwohnungen.
Bücher und Zeitungen, Medikamente und Kindernahrung.
Mehrwertsteueränderung 2020 ? : Catering, Tabak, Erfrischungsgetränke, Wasserversorgung, Blumen, kleine Reparaturen von Kleidung, Schuhe, Fahrräder werden auf 10% MwSt. reduziert.
Sie können keine Umsatzsteuererstattung beantragen für: Hotel, Telefon, Benzin, Taxi, Representation.
Mehrwertsteuer auf digitale Produkte und Dienstleistungen in der Tschechischen Republik
Der Verkauf von elektronischen Dienstleistungen an Privatpersonen in der Tschechischen Republik wird mit 21% tschechischer Mehrwertsteuer berechnet, aber E-Books haben jetzt 10% Mehrwertsteuer.
Wenn Sie Waren für mehr als 44873 EUR an Privatpersonen verkaufen, müssen Sie das Unternehmen in der Tschechischen Republik registrieren und mit der tschechischen Mehrwertsteuer abrechnen.
Schwellenwert für die Registrierung bei Fernabsatz:
1140000 CZK
44873 EUR
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man sich für die Mehrwertsteuer in der Tschechischen Republik?
Wenn Sie ein Unternehmen in der Tschechischen Republik vor Ort gründen, müssen Sie sich erst dann für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn der Verkauf über 1 Mio. CZK (37000 EUR) erfolgt. Ab 1. September 2016 wurde die Verwaltung der Umsatzsteueranmeldung usw für in der Tschechischen Republik tätige ausländische Unternehmen zur Steuerbehörde der Mährisch-Schlesischen Region (früher Prag) verlegt.
Adresse: Finanční úřad pro Moravskoslezský kraj (Finanzamt für Mährisch-Schlesischen Region), Územní pracoviště, Ostrava I, Jurečkova 940/2, 700 39 OSTRAVA.
Wie werden Käufe / Verkäufe in der Tschechischen Republik erfasst?
Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Tschechien?
B2B: Deutschland ⇨ Tschechien. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
B2C: Deutschland ⇨ Tschechien. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Tschechien bis zu einer Grenze von 1140000 CZK (€44.873), darüber mit tschechischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf tschechischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland ⇨ Tschechien. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit tschechischer MwSt. verkauft. Allzeit 21 %, aber E-Books haben jetzt 10% Mehrwertsteuer.
Mehrwertsteuersatz Italien (IVA – Imposta sul Valore Aggiunto). Welche Mehrwertsteuersätze hat Italien? Welche Steuern gibt es in Italien? Wie hoch sind die italienischen Mehrwertsteuersätze?
Italien ist eines der bevölkerungsreichsten Länder Europas (etwa 62 Millionen) und hat die viertgrößte Volkswirtschaft gemessen am gesamten BIP (fast 2000 Milliarden USD/Jahr). Da Italien eine so wichtige und große Volkswirtschaft in der EU ist, wird es oft als Expansionsland genutzt. Insbesondere, wenn man aus dem deutschen Markt herausgewachsen ist und eine größere internationale Expansion plant. Italien hat relativ spät – erst 1973 – die Mehrwertsteuer eingeführt. Aber welche Mehrwertsteuern gibt es in Italien? Und wie hoch sind die italienischen Mehrwertsteuersätze?
Italienische Ust-Id Nummer
Format für EU-USt-Id Nummern: IT00000000000
Was ist der übliche Mehrwertsteuersatz für Italien?
Umsatzsteuer in Italien
Normaler Mehrwertsteuersatz: 22%
Wie hoch ist der reduzierte Mehrwertsteuersatz in Italien?
Reduzierte Mehrwertsteuersätze: 10% | 5% | 4%
4% Mehrwertsteuer:
Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, E-Books, einige Lebensmittel, medizinische Geräte, Lebensmittellieferung und Getränke im Personalrestaurant.
5% Mehrwertsteuer:
Unterkunft für Minderbemittelte (Sozialwohnungen). Autositze und Nahrungsmittel speziell für Babys und Kleinkinder, Gesichtsmasken und andere Schutzausrüstung im Zusammenhang mit der Bekämpfung von COVID-19.
10% Mehrwertsteuer:
Medikamente, Essen und Trinken in Restaurants, Bars und Hotels, Strom, Methan, Benzin.
Mehrwertsteuerfrei: Ausbildung (unter bestimmten Bedingungen), Finanzen, Versicherungen, Lieferdienste, medizinische Versorgung. Immobilien sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. In Italien können Sie auch die Erhebung der Mehrwertsteuer für immobilienbezogene Dienstleistungen und Leasing sowie den Verkauf verschiedener Arten von Immobilien beantragen. Die Immobilienbranche ist in Italien besonders kompliziert. Wenn Sie in diesem Bereich Geschäfte machen möchten, wenden Sie sich an einen Steuerexperten.
Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückerhalten für: Private Autos (nur 40% der Mehrwertsteuer auf Autos, die nicht zu 100% im Unternehmen genutzt werden, aber 100% Erstattung für Kosten in Verbindung mit Firmenwagen), Vertretung und Hotels (jedoch möglich bei Marketingveranstaltungen).
Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen in Italien
Chaos gibt es bei E-Books. Spanien erhöht den Mehrwertsteuersatz auf das Standardniveau für E-Books, während Italien ihn senkt, so dass der gleiche Mehrwertsteuersatz sowohl für digitale als auch gedruckte Bücher gilt: 4%. Vier Prozent auf E-Books sind ab dem 1. Januar 2015 gültig. Allerdings mit einer Ausnahme: Wenn das E-Book keine ISBN-Nummer hat, beträgt die Mehrwertsteuer 22%. Wenn Sie digitale Bücher an Privatkunden in Italien verkaufen, sollten Sie jetzt 4% italienische Mehrwertsteuer in Rechnung stellen, wenn Sie eine ISBN haben.
Für alle anderen elektronischen Dienste gelten 22%.
Grenzwert für den Fernabsatz nach Italien
Wie hoch ist der Grenzwert für den Verkauf nach Italien? Wenn Sie nach Italien verkaufen und über 35.000 € kommen, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer in Italien anmelden, was bedeutet, dass Sie die Mehrwertsteuer in Italien deklarieren und an den italienischen Staat zahlen müssen; sowie 10% an die Mafia 🙂
Grenzwert für die Registrierung von Fernabsatz: 35.000 €
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man die Firma für die Mehrwertsteuer in Italien?
Alle Informationen zur Umsatzsteuer- und Mehrwertsteuerabrechnung sind grundsätzlich nur auf Italienisch verfügbar. Wenn Sie in einem Hotel in Italien übernachtet haben, haben Sie hunderte von Fernsehsendern – alle in italienischer Sprache oder synchronisierte amerikanische Filme.
Sie benötigen keinen lokalen Vertreter mehr, um die Mehrwertsteuer in Italien zu deklarieren. Das italienische Mehrwertsteuer-Abrechnungssystem ist jedoch äußerst komplex und umfangreich, so dass die meisten Unternehmen weiterhin einen lokalen Service in Anspruch nehmen z.B. die Hilfe einer Anwaltskanzlei. Es gibt spezielle und komplizierte Anforderungen an Rechnungen, Rechnungsabwicklung und Eigenrechnungen, die sich stark von den Vorschriften in anderen Ländern unterscheiden. Außerdem kann es schwierig sein, Mehrwertsteuerzahlungen aus dem Ausland zu leisten.
Sie müssen, wenn Sie eine in Italien registrierte ausländische Firma haben, ihr Unternehmen schon beim ersten Verkauf oder Kauf für die Mehrwertsteuer registriert haben. Wenn Sie jedoch ein lokales italienisches Unternehmen haben, müssen Sie sich nicht registrieren – bei einem Umsatz von bis zu 65.000 Euro.
Beachten Sie den reduzierten Mehrwertsteuersatz für E-Books.
Livigno ist eine Kleinstadt im Nordwesten Italiens nahe der Grenze zur Schweiz. Das Gebiet hat nur 5000 Einwohner, so dass Sie wahrscheinlich keinen umfangreichen Handel in dem Gebiet haben. Die Stadt ist eine spezielle steuerfreie Zone, in der Sie steuerfreie Waren (ohne Mehrwertsteuer) kaufen können. Daher ist Livigno nicht Teil der EU, obwohl es zu Italien gehört.
Campione d’Italia ist ein Gebiet in Norditalien am Luganer See, das zu Italien gehört, aber die Mehrwertsteuer und Rohstoffsteuer der Schweiz hat. Daher ist Campione d’Italia nicht im Mehrwertsteuergebiet der EU eingeschlossen. Diese Ausnahme gilt auch für die anderen italienischen Gebiete am Luganer See (siehe Karte).
Die Vatikanstadt liegt in Rom und ist ein Mikrostaat von nur 0,44 Quadratkilometern. Der Vatikan ist kein Mitglied der EU und liegt nicht im MwSt-Gebiet der EU.
San Marino ist vollständig von Italien umgeben, aber auch San Marino gehört nicht zur EU und gehört nicht zum Mehrwertsteuer-Gebiet der EU. Es ist tatsächlich der letzte der alten Stadtstaaten, die in Italien existieren. Durch eine besondere Vereinbarung gibt es Zollfreiheit für Waren. Aber Metalle und die in den Kapiteln 72 bis 73 des ZOLLTARIF aufgeführten Warensind nicht zollfrei.
Verkäufe aus diesen rot markierten „italienischen Gebieten“ werden in der Buchhaltung und Mehrwertsteuererklärung als Export außerhalb der EU behandelt. Dies gilt sowohl für Waren als auch für Dienstleistungen. Wenn Sie etwas aus diesen Gebieten kaufen, gilt dies als Import aus Ländern außerhalb der EU. Dies ist bedeutend für die Art ihrer Buchführung.
Italien hat das Limit für 2019 angehoben, wenn vereinfachte Rechnungen von 100 Euro auf 400 Euro ausgestellt werden können. Dies gilt jedoch nur für inländische Rechnungen.
Was Sie wissen sollten über das Steuersystem in Italien
Sie deklarieren die Mehrwertsteuer nur einmal im Jahr und nicht monatlich oder vierteljährlich. Die Deklaration für das Jahr wird zusammen mit der Steuererklärung im September abgegeben.
Sie können ihre Informationen nur noch online übermitteln.
Ihr Unternehmen muss bei der Handelskammer (Camera di Commercio) in der Region, in der Sie das Unternehmen etablieren wollen, registriert sein.
Bei einem Umsatz von weniger als 2 Mio. EUR wenden Sie die Cash-Methode an.
Bei verspäteten Zahlungen und verspäteten Mehrwertsteuererklärungen gelten strenge Strafen. Sie müssen 30% zusätzlich zahlen, wenn Sie die Mehrwertsteuer zu spät zahlen, zuzüglich einer Strafgebühr von 2,5%. Wenn Sie die Steuererklärung zu spät abgegeben haben, kann die Strafgebühr sogar bis zu 240% der deklarierten Mehrwertsteuer betragen!
Wie handhaben Sie die Mehrwertsteuer bei der Rechnungsstellung nach Italien?
Deutschland ⇨ Italien. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
Deutschland ⇨ Italien. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Italien bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit italienischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf italienischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
Deutschland nach Italien.Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit griechische Mehrwertsteuern. Immer 22 %.
Polens Mehrwertsteuer (PTU – Podatek od Towarów i Uslug). Was ist die Mehrwertsteuer in Polen? Wie hoch sind die polnischen Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen in Polen? Welche Waren und Dienstleistungen haben in Polen eine niedrige Mehrwertsteuer?
Änderungen des Mehrwertsteuersatzes in Polen 2024
Die vorübergehende Senkung des Mehrwertsteuersatzes auf 0 % für Lebensmittel (die zuvor einem Steuersatz von 5 % unterlagen), die seit dem 01. Februar 2022 in Kraft ist, endet am 31. März 2024. Die in den Positionen 1-18 des Anhangs 10 des Mehrwertsteuergesetzes aufgeführten Grundnahrungsmittel werden wieder dem Mehrwertsteuersatz von 5 % unterliegen. Hier ist eine zusammengefasste Liste:
Fleisch und Fleischnebenerzeugnisse, frisch, gekühlt oder gefroren
Fisch und Krustentiere, frisch, gekühlt oder gefroren
Milch und Sahne, Butter, Käse, Quark und Kefir
Eier
Getreide (Getreideerzeugnisse, ausgenommen die unter Nummer 9 dieser Anlage aufgeführten Erzeugnisse)
Bäckereierzeugnisse
Frisches Gemüse, ausgenommen Kartoffeln
Frisches Obst
Gemüse- und Fruchtsäfte
Speisesalz; Gewürze; Würzmittel; Aromastoffe und Suppen und Brühen
Zucker; Honig; Sirupe; Schokolade und Zuckerwaren
Kaffee, Tee, Maté und Yerba Maté
Babynahrung
Der MwSt-Nullsatz für diese Produkte wurde als Maßnahme zur Bekämpfung der Inflation eingeführt. Der ermäßigte Satz sollte bis Ende 2023 gelten, wurde aber schließlich um weitere drei Monate verlängert. Das polnische Finanzministerium hat angekündigt, dass er ab dem 31. März 2024 nicht mehr gelten wird.
Nach vorläufigen Daten des Zentralen Statistikamtes (CSO) ist die Inflation im Januar dieses Jahres auf 3,9 Prozent gesunken, was die niedrigste geschätzte Rate des annualisierten Verbraucherpreisanstiegs seit März 2021 ist. Die Inflation bei den Lebensmittelpreisen war ebenfalls besonders niedrig. Es wird erwartet, dass die jährliche Inflation der Lebensmittelpreise weiterhin rückläufig sein wird.
Ausführliche Informationen darüber, welche Produkte betroffen sind, finden Sie im Anhang 10 des polnischen Mehrwertsteuergesetzes:
VERZEICHNIS DER WAREN UND DIENSTLEISTUNGEN, DIE IN POLEN MIT EINEM SATZ VON 5 % BESTEUERT WERDEN
Artikel
CN oder PKWiU
Bezeichnung der Ware oder Dienstleistung (Gruppe von Waren oder Dienstleistungen)
CN
Lebensmittel
1
02
Fleisch und genießbare Schlachtnebenerzeugnisse
2
ex 03
Fische und Krebstiere, Weichtiere und andere wirbellose Wassertiere – ausgenommen Hummer und Tintenfische und andere Waren der KN 0306 – KN 0308
3
04
Molkereierzeugnisse; Vogeleier; natürlicher Honig; genießbare Waren tierischen Ursprungs, anderweit weder genannt noch inbegriffen
4
0504 00 00
Därme, Blasen und Mägen von Tieren (ausgenommen Fische), ganz oder in Stücken, frisch, gekühlt, gefroren, gesalzen, in Salzlake, getrocknet oder geräuchert
5
07
Gemüse und bestimmte Wurzeln und Knollen, genießbar
6
08
Genießbare Früchte und Nüsse; Schalen von Zitrusfrüchten oder Melonen
7
10
Getreide
8
11
Erzeugnisse der Mühlenindustrie; Malz; Stärke; Inulin; Weizengluten
9
ex 12
Ölsaaten und ölhaltige Früchte; verschiedene Körner, Samen und Früchte; Pflanzen zum Gewerbe- oder Heilgebrauch; Stroh und Futtermittel – nur für den menschlichen Verzehr
10
ex 15
Tierische, pflanzliche oder mikrobielle Fette und Öle und ihre Spaltprodukte; genießbare verarbeitete Fette; Wachse tierischen oder pflanzlichen Ursprungs – nur genießbar
11
ex 16
Zubereitungen von Fleisch, Fischen, Krebstieren, Weichtieren oder anderen wirbellosen Wassertieren oder Insekten, ausgenommen: 1) Kaviar und Kaviarersatzstoffe der KN 1604,2) Zubereitungen von Hummern und Tintenfischen und andere Waren der KN 1603 00 und der KN 1605
12
19
Zubereitungen aus Getreide, Mehl, Stärke oder Milch; Backwaren
13
ex 20
Zubereitungen aus Gemüse, Früchten, Nüssen oder anderen Pflanzenteilen – ausgenommen Erzeugnisse mit einem vorhandenen Alkoholgehalt von mehr als 1,2 % Masse
14
2104
Suppen und Brühen sowie Zubereitungen zum Herstellen von Suppen und Brühen; zusammengesetzte homogenisierte Lebensmittelzubereitungen
15
2105 00
Speiseeis und anderes Speiseeis, auch kakaohaltig
16
ex 2106
Fette aus pflanzlichen oder tierischen Erzeugnissen (Mischungen), käseähnliche Erzeugnisse (Käseanaloga) und Säuglingsnahrung, einschließlich Säuglingsmilch, Folgenahrung, Milch und modifizierte Milch für Kinder, gemäß dem Gesetz vom 25. August 2006 über die Sicherheit von Lebensmitteln und Ernährung
17
ex 2202
Wasser, einschließlich Mineralwasser und kohlensäurehaltiges Wasser, mit Zusatz von Zucker, anderen Süßmitteln oder Aromastoffen, und andere nichtalkoholische Getränke, ausgenommen Frucht-, Nuss- und Gemüsesäfte der KN-Position 2009 – nur Erzeugnisse: 1) Joghurt, Buttermilch, Kefir, Milch, die nicht unter Kapitel 04 der KN fällt – ausgenommen Erzeugnisse, die Kaffee und Auszüge, Essenzen oder Konzentrate daraus enthalten,2) alkoholfreie Getränke, bei denen der Gewichtsanteil an Frucht-, Gemüse- oder Frucht- und Gemüsesaft mindestens 20 % der Rohstoffzusammensetzung beträgt, 3) Säuglingsnahrung, einschließlich Säuglingsmilch, Folgenahrung, Milch und modifizierte Milch für Kinder im Sinne des Gesetzes vom 25. August 2006. 4) die keine Erzeugnisse der KN-Positionen 0401 bis 0404 oder Fette aus Erzeugnissen der KN-Positionen 0401 bis 0404 enthalten:a) Getränke auf Sojabasis mit einem Proteingehalt von 2,8 GHT oder mehr (KN 2202 99 11),b) Getränke auf Sojabasis mit einem Proteingehalt von weniger als 2,8 GHT; Getränke auf der Grundlage von Schalenfrüchten des KN-Kapitels 08, Getreide des KN-Kapitels 10 oder Samen des KN-Kapitels 12 (KN 2202 99 15)
18
bez względu na CN
Diätetische Lebensmittel für besondere medizinische Zwecke im Sinne des Gesetzes vom 25. August 2006 über die Sicherheit von Lebensmitteln und Ernährung
Ab dem 1. Februar 2022 gelten für bestimmte Lebensmittel, Düngemittel, Kraftstoffe, Erdgas und Energie vorübergehend bis zum 31. Juli 2022 ermäßigte Mehrwertsteuersätze (verlängert bis 2023):
0% Mehrwertsteuer für Grundnahrungsmittel wie Fleisch und Fisch und deren Zubereitungen, Molkereiprodukte, Gemüse und Obst und deren Zubereitungen, Getreide, Erzeugnisse der Mühlenindustrie, verarbeitete Getreide- und Backwaren, einige Getränke (z.B. mit mindestens 20% Frucht- oder Gemüsesaftanteil, Milchgetränke und auch Pflanzenmilch). 0% für Düngemittel, Pflanzenschutzmittel, Gartenbauerde, Wachstumsförderer usw. 0% für Erdgas. 5% für Elektrizität und Wärmeenergie. 8% für Dieselkraftstoffe.
(Die EU gibt an, dass nach den Bestimmungen der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie Energie mit mindestens 5 % besteuert werden muss.)
Änderungen des Mehrwertsteuersatzes in Polen 2020
2020: (1. April 2020): Alle Arten von Brot und Kuchen, Suppen, Brühen, homogenisierten und diätetischen Lebensmitteln erhalten ab dem 1. April 2020 5% Mehrwertsteuer. Alle Früchte erhalten auch 5% (derzeit haben einige 8%…). Säuglingsnahrung, Kleinkinder, Schnuller, Windeln, Hygieneprodukte und Autositze werden von 8% auf 5% reduziert. Senf, Paprika, einige verarbeitete Gewürze werden von 23% auf 8% reduziert, andere wie Kreuzkümmel und Kurkuma (unverarbeitete Gewürze) werden von 5% auf 8% erhöht. Hummer, Tintenfisch, Krustentiere, Weichtiere, Krabben, Krebse, Garnelen und daraus hergestellte Zubereitungen, Kaviar und Gerichte, die in Gastronomiebetrieben verkauft werden, werden auf 23% Mehrwertsteuer angehoben.
Polen ist ein im geschäftlichen Kontext oft übersehenes Land. Faktisch ist Polen jedoch eines der bevölkerungsreichsten Länder Europas (fast 40 Millionen Einwohner). Darüber hinaus wächst die Wirtschaft kontinuierlich zwischen 3-5% pro Jahr, wodurch die polnischen Verbraucher zu einem immer wichtigeren Teil der EU werden. Die neuen Regeln, die 2015 in Kraft getreten sind, verpflichtet Sie als Verkäufer von elektronischen Dienstleistungen, die Mehrwertsteuer gemäß dem im Heimatland des Kunden geltenden Mehrwertsteuersatzes zu erheben und diese dem Kunden mitzuteilen. Daher müssen sich immer mehr deutsche Unternehmer mit den polnischen Mehrwertsteuersätzen vertraut machen.
Ist der polnische Reichstag beteiligt an der Mehrwertsteuer-Gesetzgebung? Tatsächlich stammt dieser Ausdruck von den Polen selbst und von den früheren polnischen Sejms (einer frühen Variante des Reichstags), in dem jeder Adlige ein absolutes Veto (polnisches Veto oder liberum veto) hatte. Ein bisschen wie in Großbritannien heute, haben sie zu allem Nein gestimmt und nichts ist passiert. Dank der Tatsache, dass Polen eine „neue Wirtschaft“ ist, haben sie nicht das gleiche wahnsinnige Patchwork-System von Mehrwertsteuern wie in alten Volkswirtschaften. Wenn Sie im Bereich Immobilien, Wohlfahrt oder dem Journalismus und Publikationsbereich tätig sind, sollten Sie einen Experten für polnische Mehrwertsteuer beauftragen. Eine Zeitung kann zum Beispiel in Polen je nach Umständen 5%, 8% oder 23% Mehrwertsteuer haben.
Mehrwertsteuer in Polen
Format für die EU UmStID: PL0000000000
Beachten Sie, dass die Eurozone nicht mit der EU-Mehrwertsteuer-Zone identisch ist. Wie auch Schweden und Dänemark liegt Polen nicht in der Eurozone und hat eine eigene Währung (PLN – Zloty), ist jedoch Teil des EU-Mehrwertsteuer-Gebiets.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer standardmäßig in Polen?
Mehrwertsteuer in Polen
Normaler Mehrwertsteuersatz: 23%
Wenn für ein Produkt oder eine Dienstleistung keine besondere Ausnahme besteht (d.h. sie nicht unter 8% oder 5% aufgeführt sind), gelten 23% Mehrwertsteuer. Die Mehrwertsteuer betrug vorher 22% und stieg 2011 aufgrund des Abschwungs der Wirtschaft während der Finanzkrise an.
Gibt es in Polen reduzierte Mehrwertsteuersätze?
Zwei reduzierte Mehrwertsteuersätze: 8% | 5%
8% Mehrwertsteuer in Polen:
Einige medizinische Produkte und einige Lebensmittel, Zeitungen, Radio- und Fernsehsendungen, Catering sowie Bau- und Handwerksarbeiten.
5% Mehrwertsteuer in Polen:
Grundwaren wie Brot, Milch, Fleisch und Fachzeitungen (nicht alle Veröffentlichungen, max. 15.000 Auflage) und gedruckte Bücher. Auch E-Books erhalten ab dem 1. April 2019 5%.
Änderungen von Mehrwertsteuer in Polen in 2019
Alle Bäckereiprodukte erhalten reduzierte Mehrwertsteuersätze.
E-Books wurden umklassifiziert von 23% auf 5%.
Onlineausgaben von Zeitungen haben einen Mehrwertsteuersatz von 8%.
Mehrwertsteuerfreie Waren und Dienstleistungen in Polen:
In Polen gibt es wie in den meisten Ländern auch Dienstleistungen und Produkte die von der Mehrwertsteuer befreit sind.
Man kann also sagen, dass es in Polen einen weiteren Steuersatz gibt, der bei null Prozent liegt. Dieser ist sehr ähnlich wie in anderen EU-Ländern:
Finanzdienstleister, Versicherungen, Dienstleistungen, Ausbildung, Wohnungen (inklusive Vermietung), Lieferdienste, gewisse kulturelle Dienstleistungen, Krankenversorgung und einige Sozialdienste.
Umsatzsteuerrückerstattung
Sie können keine Umsatzsteuerrückerstattung beantragen für:Hotel, Catering, Kraftfahrzeuge und damit verbundene Kosten (Begrenzte Erstattung, Automiete 60% der bezahlten Steuer, max 6000 PLN).
Mehrwertsteuer auf digitale Produkte und Dienstleistungen in Polen
Die neuen Regeln für die Mehrwertsteuer auf „elektronische Dienstleistungen“, die von einem Unternehmen an einen Verbraucher (Privatperson) in einem EU-Land verkauft werden, bewirken, dass viele deutsche Unternehmer sich jetzt über die polnische Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen informieren müssen. Diese beträgt 23% (normaler Mehrwertsteuersatz). Rundfunkdienste (Radio/TV) haben jedoch 8%. Ist ein Podcast oder Internetradio ein Dienst mit 8%? – Glückwunsch, lernen Sie Polnisch und rufen Sie die polnische Steuerbehörde an. Digitale Zeitungen zu verkaufen ist in Polen schwierig. In diesem Fall müssen Sie einen Mehrwertsteuer-Experten für den polnischen Markt kontaktieren.
Was ist der Grenzwert beim Verkauf von Produkten an Polen? Wenn Sie mit Polen ein Geschäft machen und PLN 160000 übersteigen, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, Steuern in Polen zahlen und sich bei der polnischen Steuerbehörde melden.
Grenzwert für die Registrierung bei Fernabsatz: 160000 PLN (ca. 38K EUR)
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man sich für die Mehrwertsteuer in Polen?
Es gibt eine spezielle Abteilung, die sich mit der MwSt-Registrierung für Unternehmen, die ihren Sitz in einem anderen EU-Ländern haben und auf dem polnischen Markt verkaufen, befasst:
Wie handhaben Sie die Mehrwertsteuer bei der Rechnungsstellung nach Polen?
Deutschland ⇨ Polen. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
Deutschland ⇨ Polen. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Polen bis zu einer Grenze von 38.000 €, darüber mit polnischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), wenn sie nicht auf polnischem Boden stattfindet. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
Deutschland nach Polen.Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit polnischer Mehrwertsteuern. Normalerweise mit 23 %.
