Irlands Mehrwertsteuersätze 2024
Mehrwertsteuersätze in Irland. Wie hoch sind die Mehrwertsteuersätze in Irland? Deutschland hat eine Menge Verkäufe nach Irland, aber auch eine beträchtliche Menge an Importen. Vor allem die ausländischen multinationalen Unternehmen haben dort oft ihre europäischen Stützpunkte und Kundendienste. Aus buchhalterischer Sicht handelt es sich bei den Einnahmen, die Sie von Adsense erhalten, eigentlich um einen Verkauf von Ihnen nach Irland. So viele Deutsche verkaufen Dienstleistungen nach Irland, ohne darüber nachzudenken. Sogar Facebook hat seine EU-Registrierung und Verwaltung in Irland angesiedelt. Wenn Sie also Werbung auf Facebook schalten, kaufen Sie eigentlich eine Dienstleistung aus Irland.
Muss ich mich in Irland für die Umsatzsteuer registrieren lassen?
Solange Sie Dienstleistungen nach Irland verkaufen, brauchen Sie sich keine Gedanken über das Überschreiten von Schwellenwerten oder Fernverkaufsgrenzen zu machen. Nur wenn Sie Waren für mehr als 35.000 € nach Irland verkaufen, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer in Irland registrieren lassen und die irische Mehrwertsteuer an die irische Steuerbehörde abführen. Der Schwellenwert für Fernverkäufe an Privatpersonen wird am 1. Juli 2021 aufgrund der Umstellung auf das Bestimmungslandprinzip bei der Mehrwertsteuer verschwinden.
Irische MwSt.-Nummer
Format für EU-Umsatzsteuer-Nummern: IE9S00000L
Wie hoch ist der übliche Mehrwertsteuersatz in Irland?
Normaler MwSt.-Satz: 23 %.
(21% zwischen 1 Sept 2020 – 28 Feb 2021)
Was sind die anderen Mehrwertsteuersätze in Irland?
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze: 13,5% | 9% | (4,8%)
Mehrwertsteuersatz 13,5%:
(9% sollen nach Februar 2023 auf 13,5% für den Tourismus erhöht werden)
Elektrizität, Reparatur, Reinigung und Wartung, Fertige Gebäude, Baudienstleistungen.
Mehrwertsteuersatz 9%:
(9% für das Gastgewerbe bis 31. Dezember 2021)
Hotels, Ferienunterkünfte, Pool, Restaurant und Catering-Service.
Viehbestand 4,8%
Pauschale Entschädigung Prozentsatz für Farmer (5,6%)
Mehrwertsteuersatz 0%
2024: E-Bücher 0%
2023: Gedruckte Zeitungen, digitale Zeitungen und Zeitschriften, verschiedene medizinische Artikel.
Mehrwertsteuerfrei in Irland
Bücher, Lebensmittel (außer Süßigkeiten), Medikamente in Tablettenform, Kinderkleidung und -schuhe, E-Bücher (2024).
Auf dieser Informationsseite finden Sie eine Liste über alle Mehrwertsteuersätze in allen EU Ländern
Zurückgeführte Mehrwertsteuer
Sie können die MwSt. nicht zurückfordern für: Auto (Miete, Reparaturen usw.), externe Vertretung, Hotel (Sie können die MwSt. für Unterkunft bei Konferenzen mit mehr als 50 Teilnehmern zurückfordern, aber nicht für Essen und Alkohol), Kleidung (einschließlich Arbeitskleidung), Lebensmittel, Benzin (aber ok für Diesel).
Mehrwertsteuersatz für elektronische Dienstleistungen in Irland
Wenn Sie digitale Dienstleistungen wie E-Books, Computersoftware, Audiodateien, mobile Apps oder Bilder usw. an eine Privatperson in Irland verkaufen, werden Ihnen normalerweise 23 % irische Mehrwertsteuer auf alle elektronischen Dienstleistungen berechnet, der Standardsatz in Irland. Derzeit ist es etwas unklar, was für Glücksspielseiten (Casino, Poker, Wetten) und digitale künstlerische Werke gilt. In diesem Fall müssen Sie eine Erklärung der irischen Steuerbehörde einholen, da diese normalerweise nicht dem Standard-Mehrwertsteuersatz von 23 % unterliegen. Wenn Sie ein Berater sind, der rechtliche oder finanzielle Unterstützung per E-Mail anbietet, handelt es sich nicht um einen elektronischen Dienst. Stattdessen wird es sich um einen normalen Verkauf einer Dienstleistung an eine Privatperson innerhalb der EU handeln = Rechnung mit schwedischer Mehrwertsteuer.
Grenzwert für Fernverkäufe nach Irland
Wie hoch ist der Schwellenwert für Verkäufe nach Irland? Wenn Sie mit Irland Handel treiben und Ihr Umsatz £35.000 übersteigt, müssen Sie sich in Irland für die Umsatzsteuer registrieren lassen. Im Klartext bedeutet dies, dass Sie die Mehrwertsteuer in Irland zahlen und abrechnen müssen. Dies endet für B2C am 1. Juli 2021 aufgrund der Umstellung auf das Bestimmungslandprinzip bei der Umsatzsteuer.
Registrierungsschwelle für den Fernabsatz: €35000
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie registriert man sich in Irland für die Umsatzsteuer?
Wenn Sie ein Kleinunternehmer oder ein Freiberufler sind, der Dienstleistungen verkauft, möchten Sie vielleicht Irland als Basis für Ihr Unternehmen in Betracht ziehen. Sie müssen sich um die Mehrwertsteuer überhaupt keine Sorgen machen, es sei denn, Sie verkaufen für mehr als 3.500 €. Noch interessanter wird es, wenn Sie einen Online-Shop haben oder Waren verkaufen, dann liegt die Grenze bei 80000 Euro.
Irland hat unterschiedliche Grenzwerte, je nachdem, ob Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen
MwSt.-Registrierungsgrenze für Irland:
Waren: 80000 Euro
Dienstleistungen: 40000 Euro
Wenn Sie sich nur für die Umsatzsteuer registrieren lassen müssen, weil Sie über dem Schwellenwert für Fernverkäufe liegen, aber nicht beabsichtigen, ein Unternehmen in Irland zu gründen, sollten Sie das Formular TR1(FT) für nicht registrierte Händler verwenden. Sie finden es auf der Informationsseite des Irish Revenue Service hier:
Hier finden Sie Informationen zur Umsatzsteuerregistrierung in Irland
Befreiung von der Mehrwertsteuer in Irland
Beachten Sie, dass Nordirland Teil des Vereinigten Königreichs ist und daher für Nordirland die gleichen Mehrwertsteuersätze gelten wie für das Vereinigte Königreich. Ansonsten gibt es keine kniffligen Ausnahmen für verschiedene Gebiete und Inseln wie in England. Nach dem Brexit bleibt Nordirland für Waren, aber nicht für Dienstleistungen in der EU.
Wo kontrolliere ich dänische VAT-Nummern?
Hier kann man die VAT Nummer von einem dänischen Unternehmen in Dänemark kontrollieren
Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern?
Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern
Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU?
Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen
Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Irland?
B2B: Deutschland ⇨ Irland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
B2C: Deutschland ⇨ Irland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Irland bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit irischer MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), vorausgesetzt, dies findet nicht auf irischem Boden statt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland nach Irland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit irischer MwSt. verkauft. Normalerweise 23%.
