15 März 2021

MwSt. in Ungarn 2021

Mehrwertsteuer in Ungarn (ÁFA – Általános forgalmi adó). Ungarische Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Ungarn? Wie hoch sind die Mehrwertsteuersätze in Ungarn? AFA in Ungarn? Umsatzsteuer Ungarn? Wie registrieren Sie Ihr eigenes Unternehmen für die Mehrwertsteuer in Ungarn?

Format für EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern: 

HU00000000

Ungarn ist Europameister bei der Mehrwertsteuer; kein anderes Land in Europa hat einen höheren Mehrwertsteuersatz. Aber bis zum Weltmeister Bhutan mit seinem 50%igen (!) Mehrwertsteuersatz ist es noch ein weiter Weg.

Ermäßigte Mehrwertsteuersätze in Ungarn?

Ermäßigte MwSt.-Sätze: 5% | 9% | 18%

5% Mehrwertsteuer in Ungarn:

Medikamente, Bücher, Fleisch von großen Tieren auf einem Bauernhof (Schweine, Kühe, Schafe, etc. Dies gilt auch für die Tiere selbst, wenn sie lebend verkauft werden), Hilfsmittel für Behinderte, Zeitungen. Dienstleistungen von Internetanbietern (ab 2018).

ESL und UHT (Milch) erhalten 5% ab 2019.

18% Mehrwertsteuer in Ungarn:

Grundnahrungsmittel, Konzerte im Freien, Hotels

Mehrwertsteuerfreie Waren und Dienstleistungen:

Finanzdienstleistungen, Versicherungen, Immobilien, Bildung, Wohnen (einschließlich Vermietung), Postdienstleistungen, medizinische Versorgung und natürlich im stark nationalistisch geprägten Ungarn auch Volkskunst und Kunsthandwerk.

Mehrwertsteuer-Rückerstattung

Sie können keine Mehrwertsteuererstattung beantragen für: Benzin, Lebensmittel, Kraftfahrzeuge und damit zusammenhängende Kosten, Verpflegung, Repräsentation, Taxi, Parken und Mautgebühren (aber möglich, wenn Sie einen LKW fahren), Telefon / Handy / Internet (70 % der Mehrwertsteuer können erstattet werden).

Mehrwertsteuer auf digitale Produkte und Dienstleistungen in Ungarn

Wenn Sie „elektronische Dienstleistungen“ (herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website) an Privatpersonen in Ungarn verkaufen, müssen Sie eine Rechnung mit 27 % ungarischer Mehrwertsteuer ausstellen.

Mehrwertsteuer in anderen EU-Ländern

Grenzwert für Fernverkäufe nach Ungarn

Wenn Sie Waren für mehr als 35000 Euro an Privatpersonen verkaufen, müssen Sie sich in Ungarn für die Mehrwertsteuer registrieren lassen und den Verkauf mit ungarischer Mehrwertsteuer durchführen (als Inlandsverkauf in Ungarn).

Schwellenwert für die Registrierung für Fernverkauf:
35K EUR

(Nach dem 1. Juli 2021 gelten neue Regeln für B2C wegen der Änderung des Bestimmungslandprinzips für die Umsatzsteuer)

Erfahren Sie mehr über die Registrierung für VAT in Ungarn

https://en.nav.gov.hu/taxation/registration/general_rules.html

Wie buchen Sie Käufe und Verkäufe nach Ungarn?

Hier sehen Sie Buchführungsbeispiele für den Handel mit EU-Ländern

Woher weiß ich, ob eine ungarische Umsatzsteuer-ID korrekt ist?

Überprüfen Sie Umsatzsteuer-IDs von EU-Unternehmen

Welche Gebiete sind Teil der Europäischen Zollunion?

Sehen Sie hier eine vollständige Liste der Europäischen Zollunion

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Ungarn?

B2B: Deutschland Ungarn. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Ungarn. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Ungarn bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit estnischem MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf ungarischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Ungarn. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit ungarischer MwSt. verkauft. Allzeit 27%.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Verkäufe von Waren ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip)