UK Mehrwertsteuersätze 2024
Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich. Wo sind die Informationen über die britische Mehrwertsteuer? Welche sind die Mehrwertsteuersätze in England? Welche Mehrwertsteuer ist in Großbritannien anwendbar? Wie hoch ist der reduzierte Mehrwertsteuersatz in Großbritannien? Was ist die Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen im Vereinigten Königreich? Welche sind die GB-MwSt-Sätze? Wie hoch ist der typische britische Mehrwertsteuersatz? Wie hoch ist das britische Limit für den Fernabsatz?
2021 Großbritannien ist jetzt außerhalb der EU und außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets und der Zollunion… außer Nordirland mit Sonderregelungen (innerhalb der EU für physische Waren, nicht für Dienstleistungen).
Format der britischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Format für die EU-Mehrwertsteuernummer:
GB00000000000, GB0000000000000000005, GBGD0006 oder GBHA000.
Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich?
Der normale britische Mehrwertsteuersatz: 20%.
Ein Restaurant muss immer 20% Mehrwertsteuer auf alle Lebensmittel erheben, die in den dafür vorgesehenen Bereichen gegessen werden. Alle warmen Speisen müssen mit 20% Mehrwertsteuer berechnet werden, auch wenn es sich um Takeaway einschließlich Heimlieferungen handelt. Die einzige Ausnahme sind kalte Gerichte zum Mitnehmen.
Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich?
Ermäßigter britischer Mehrwertsteuersatz: 5%
Heizöl und Strom für 60+, energiesparende Materialien für den Wohnbereich (wird sich möglicherweise ändern), Renovierungen, Umbauten und Renovierungen, Kindersitze, Verhütung, Einrichtung von Einrichtungen für ältere Menschen, Raucherentwöhnung wie Nikotinpflaster, Sozialberatung, Hygieneprodukte für Frauen, staatlich geförderte Installation oder Anschluss der Heizungsanlagen, Sicherheitsprodukte und Gasversorgung sowie einige Wohnwagen.
Null GB Mehrwertsteuersatz: 0%
Das Vereinigte Königreich verfügt neben den üblichen umsatzsteuerbefreiten Dienstleistungen wie Bankwesen, Bildung, Gesundheitswesen und Versicherungen auch über ein recht umfangreiches Null-MwSt-System, das Folgendes umfasst: Die meisten Lebensmittel, Getränke und Lebensmittel für den menschlichen Verzehr (Ausgenommen: Haustiernahrung, Catering, alkoholischer Inhalt, Süßwaren, Chips und Snacks, Heißes Essen, Sportgetränke, Heißimbisse, Eis, Softdrinks und Mineralwasser), Kanalisation und Wasser, Personentransport >10 Personen, gedruckte Bücher und Hörbücher für Blinde, aber E-Books sind 20%, Ausrüstung für Blinde einschließlich Sehhilfen und Gläser, Bau von Häusern, Bestattung, Transport, Anlagegold einschließlich Barren (>995 Feinheit) und Münzen, die in HMRC Notice 701/21A (außer Silber 20%) enthalten sind.
Medikamente und Hilfsmittel für Behinderte, Kleidung und Schuhe für Kinder, einige Schutzausrüstungen wie CE-gekennzeichnete Helme, Arbeitsschutzkleidung, Sportaktivitäten, Wetten und Glücksspiele, kulturelle Aktivitäten von Behörden und wie Besuche in Museen, Kunstausstellungen, Zoos und Aufführungen, Antiquitäten und Kunstwerke, wenn sie an eine öffentliche Einrichtung verkauft werden, die meisten Aktivitäten und Verkäufe von Wohltätigkeitsorganisationen, Büchern, Kinderbüchern, Karten und Charts, Zeitschriften, Zeitungen, Noten (Musik), Broschüren, Flugblättern und Broschüren (außer: Schulhefte, Briefköpfe, Poster = 20%).
Flugzeugreparatur und -wartung, öffentliche Brücken und Tunnel (private Infrastruktur beträgt 20%), Vermietung von Garagen und Parkplätzen sowie einige Arten von Wohnwagen.
Sind Schottland, Wales und Nordirland in das britische Mehrwertsteuersystem einbezogen?
Schottland, Wales und Nordirland sind im Vereinigten Königreich Großbritannien zum Zwecke der Mehrwertsteuer enthalten, und alle Gebiete haben die gleiche Mehrwertsteuer wie der angegebene Mehrwertsteuersatz für das Vereinigte Königreich.
Die Isle of Man ist ebenfalls enthalten, was nicht so offensichtlich ist. Es hat die Zugehörigkeit zwischen Norwegen während der Wikingerzeit und dann Schottland und England abwechselnd gewechselt. Heute ist es formal nicht mehr Teil des Vereinigten Königreichs (sondern untersteht der britischen Königsfamilie und der Königin…), aber es wird seit 1979 für Mehrwertsteuerzwecke dem Vereinigten Königreich zugeordnet. Wenn Sie etwas an eine Privatperson oder ein Unternehmen auf der Isle of Man verkaufen, sollte dies als Verkauf an das Vereinigte Königreich gelten, und somit wird es sich aus Sicht der Mehrwertsteuer um einen Verkauf innerhalb der EU handeln. Das gleiche gilt, wenn Sie etwas von der Isle of Man kaufen, dann würde es als Kauf innerhalb der EU für Ihre Aufzeichnungen und Buchhaltung gelten.
Elektronische Dienstleistungen im Vereinigten Königreich
Wenn Sie als ausländisches EU-Unternehmen digitale Produkte oder elektronische Dienstleistungen an eine Privatperson in Großbritannien verkaufen, sollten Sie in der Regel mit 20% Mehrwertsteuer (UK VAT) fakturieren.
Mehrwertsteuersätze für EU-Länder
Schwellenwert für den Fernabsatz nach England (UK)
Wie hoch ist das Limit für Verkäufe nach Großbritannien? Wenn Sie mit Großbritannien mit Umsätzen von mehr als £70.000 gehandelt haben, dann müssen Sie sich in Großbritannien für die Mehrwertsteuer registrieren und dann die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich zahlen, sowie die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich einreichen und melden.
Beschränkung der Registrierungspflicht für den Fernabsatz: £70,000
(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)
Wie kann man sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren?
Leitfaden für die Registrierung der Mehrwertsteuer in Großbritannien
England ist sehr großzügig gegenüber Kleinunternehmern. Haben Sie Verkäufe unter £90000 (2024, ca. 105000 Euro) pro Jahr in Großbritannien, müssen Sie sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren! Das ist ein guter Grund, sich mit dem Umzug auf die britischen Inseln zu befassen, wenn man zum Beispiel Freiberufler ist. Dies ist eine ziemlich hohe Grenze, wie Sie in dieser Vergleichstabelle der Mehrwertsteuerregistrierungsgrenzen in anderen Ländern sehen können. Das europäische Festland hat deutlich niedrigere Grenzwerte, wenn Sie sich für die Umsatzsteuer anmelden müssen.
Mehrwertsteuerbefreiung auf den Britischen Inseln
Britisches Überseegebiet bestehend aus Anguilla, Britischer Antarktis, Britischen Jungferninseln, Britischem Indischem Ozean, Kaimaninseln, Falklandinseln, Montserrat, Pitcairn, Saint Helena, Ascension und Tristan da Cunha, Südgeorgien und den Süd-Sandwichinseln sowie den Turks- und Caicosinseln. Diese britischen Überseegebiete sind nicht in der Mehrwertsteuer- und Zollunion der EU enthalten. Sie sind nicht im Mehrwertsteuerbereich der EU enthalten.
Die Bewohner dieser Gebiete haben im Jahr 2002 die britische Staatsbürgerschaft erhalten, so dass die Menschen aus diesen Gebieten eigentlich europäische Staatsbürger sind und in den EU-Ländern zu den gleichen Bedingungen arbeiten können wie die „echten“ Europäer. Wenn Sie jedoch etwas an ein Unternehmen oder eine Person in den oben genannten Gebieten verkaufen, wird dies als Export außerhalb der Europäischen Union (genau wie die finnische Ålandinsel) behandelt.
Dann haben wir die wirklich komplizierten Ausnahmen: Die Britischen Kanalinseln (Jersey, Guernsey, Alderney, Sark und Herm) und das halbbritische Gebiet von Gibraltar, Südspanien. Was die Inseln betrifft, so werden sie in einigen Zusammenhängen als innerhalb der EU betrachtet und manchmal auch nicht. Wichtig für uns ist in diesem Zusammenhang, ob sie als innerhalb des EU-Mehrwertsteuerraums betrachtet werden oder nicht? Was diese Frage betrifft, so ist die Antwort klar: Die britischen Kanalinseln gehören nicht zum Mehrwertsteuergebiet der EU. Der Handel mit und von diesen Inseln und Gibraltar gilt daher als Export außerhalb der EU oder als Import in die EU, wenn Sie von dort aus Waren oder Dienstleistungen kaufen.
Ich muss einen Preis ohne Mehrwertsteuer berechnen
Berechnen Sie die Mehrwertsteuer rückwirkend mit dem Reverse-Mehrwertsteuerrechner
Wo kann ich die GB-Mehrwertsteuernummer überprüfen?
Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern
Oder rufen Sie diese Nummer aus Deutschland an: +44 2920 501 261.
Welche Bereiche fallen in den EU-Mehrwertsteuerbereich?
Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen
Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Großbritannien?
B2B: Deutschland ⇨ UK. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).
B2C: Deutschland ⇨ UK.
Verkäufe werden wie jede andere B2C-Ausfuhr in ein Land außerhalb der EU, z. B. in die USA, behandelt.
(1) Verkäufe an britische Verbraucher (B2C), wenn sich die Waren in Deutschland befinden
Für Online-Händler, die an Verbraucher im Vereinigten Königreich liefern, werden neue Mehrwertsteuervorschriften eingeführt, die die Mehrwertsteuerschuld für alle Sendungen mit einem Wert von weniger als 135 Pfund vom Zeitpunkt der Einfuhr auf den Zeitpunkt des Verkaufs verlagern.
Das bedeutet, dass deutsche Online-Händler bei Online-Verkäufen von Waren mit einem Wert von weniger als 135 Pfund an Endverbraucher im Vereinigten Königreich gesetzlich dazu verpflichtet sind:
- Registrierung für die Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich
- Fakturierung der britischen Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt des Verkaufs (normalerweise 20%)
- Sicherstellung der Einfuhr von Waren an der britischen Grenze und Lieferung von DDP (delivered duty paid, d.h. der Verkäufer zahlt die Mehrwertsteuer, den Zoll und andere Steuern)
Bei Waren über £135 ist der Käufer für die Zahlung der britischen Mehrwertsteuer verantwortlich (der Käufer zahlt und verwaltet die Einfuhrumsatzsteuer).
HINWEIS! Für Handelsplattformen wie Amazon gelten neue gesetzliche Anforderungen für die Handhabung der Mehrwertsteuer. Wenn Sie Verkäufe über andere Kanäle als Ihre eigene Website tätigen, erkundigen Sie sich bei der Gegenpartei, was in jedem einzelnen Fall gilt.
VAT and overseas goods sold to customers in the UK using online marketplaces
(2) Unternehmen außerhalb des Vereinigten Königreichs wenn sich die Waren zum Zeitpunkt des Verkaufs im Vereinigten Königreich befinden oder wenn die Dienstleistung auf britischem Boden erbracht wird
(nach dem BREXIT)
Verkauf auf britischem Boden: Es gibt keinen Schwellenwert, wenn weder Sie noch Ihr Unternehmen im Vereinigten Königreich ansässig sind. Sie müssen sich registrieren lassen, sobald Sie Waren und Dienstleistungen im Vereinigten Königreich anbieten (oder wenn Sie erwarten, dass Sie dies in den nächsten 30 Tagen tun werden).
Die alten Regeln vor dem BREXIT: Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in GB bis zu einer Grenze von 70.000 GBP (€ 81.000), darüber mit britisch Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf britischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!
B2Cd: Deutschland ⇨ UK. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit UK MwSt. verkauft. In der Regel 20 %.