17 Februar 2019

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Kunden in anderen Ländern?

Wie rechnen Sie Kunden in anderen Ländern ab?

B2B: Deutschland (Verkäufer außerhalb Deutschlands). An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Privatperson außerhalb Deutschlands. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (z. B. mit deutscher Mehrwertsteuer, wenn Sie aus Deutschland verkaufen) für Privatpersonen in andere Länder bis zu ein Grenzwert, der in der Regel 35.000 € beträgt, darüber Mehrwertsteuer in dem Land in das Sie verkaufen, das gilt für (Waren/physische Produkte). z. B. Französische Mehrwertsteuer für französischen Privatkunden wenn Sie den Schwellenwert für Waren überschritten haben. MwSt.-Sätze für alle EU-Länder. Serviceverkauf erfolgt ohne Mehrwertsteuer. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland ⇨ Privatperson außerhalb Deutschlands. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden Mehrwertsteuer in dem Land in das Sie verkaufen verkauft z. B. Französische Mehrwertsteuer für französischen Privatkunden. Die MwSt-Sätze für elektronische Dienstleistungen finden Sie hier.

12 Februar 2019

Check VAT Number

VAT registration number is also called a VAT number. VAT is the international designation for value added tax or sales tax. Do you need to do a VAT number check?

Read this in German instead

How do I check a European VAT number?

A European company VAT registration number is like a social security number but for businesses. In Europe, companies have different formats depending on which country they reside in but it usually follows this principle: Country code, the organization number and sometimes plus “01” or another appendix combination at the end like for Cyprus VAT-numbers which ends with “L”. A common method in Europe is to build the VAT-id from either some kind of social security number or the company registration number which then becomes the VAT number by appending and inserting letters and/or numbers at the beginning or end. In Germany the VAT-identification number has 9 digits:

DE 00000000

(VAT number in Germany)

SE 0000000000 01

(VAT number in Sweden)

FI 00000000

(VAT number in Finland)

AT U00000000

(VAT number in Austria always insert “U”befor the digits)

CHE 000000000

(VAT numbers in Switzerland looks like the EU format but are not part of EU-VAT-system)

DK 00000000

(VAT number in Denmark)

Different countries have different methods for combining these VAT numbers. A more extensive list and description can be found here for VAT identification numbers.

How do I check the VAT number of the company in a European country?

There is a service available from the European Union in co-operation with all the local tax offices that you can use to check the VAT number (or VAT no). It is also possible to build API-connection to automatically check numbers against the VIES-database, however, there is some complaining here and there about the stability and reliability of this EU-service. Especially digital merchants have had serious problems trying to get this to work smoothly for real-time transactions.

Verify VAT number here.

How to check the VAT number?

European VAT numbers can be verified on this page.

When should I write the purchaser’s VAT number on the invoice?

If you invoice a business in another EU country, you must enter the purchaser’s VAT number. You will need the customer VAT-no anyway for the periodic reporting, i.e. Zusammenfassenden Meldung (EC sales list), monthly for physical products and quarterly for services sales.

Learn more about what you need to write on the invoice on this page. To learn more about how you post VAT and how to complete tax statements when billing customers in other EU countries, you can read more here.

8 Februar 2019

Umsatzsteuer?

Was ist Umsatzsteuer?

Wenn Sie einen Artikel in einem Supermarkt oder Lager kaufen, ist der endgültige Preis in der Regel höher als der auf dem Produkt angegebene Preis. Dies liegt an der Mehrwertsteuer.

Die Umsatzsteuer ist ein zusätzlicher Betrag, den Sie zahlen, basierend auf einem Prozentsatz des Verkaufspreises der gekauften Waren und Dienstleistungen. . Wenn Sie beispielsweise ein neues Fernsehgerät für 400 € kaufen und in einem Gebiet wohnen, in dem die Umsatzsteuer 19% beträgt, würden Sie 76 € Umsatzsteuer zahlen. Ihre Gesamtrechnung würde € 476 betragen.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Umsatzsteuer keine Einnahmen ist, die der Verkäufer einhalten muss. Der Verkäufer erhebt lediglich die Steuer als Teil seiner Vereinbarung, in dieser Stadt oder diesem Bundesstaat Geschäfte zu tätigen. Jeden Monat oder jedes Quartal muss der Verkäufer Formulare vorbereiten und das gesammelte Steuergeld der örtlichen Regierung oder Stadt, in der sie tätig sind, einzahlen. Es gibt verschiedene Arten von Umsatzsteuern, die Folgendes umfassen: Einzelhandelsgeschäft, Verkäuferprivileg, Verbrauchsteuer, Verwendung usw.

Was ist die Mehrwertsteuer?

Eine Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die dem Verkaufspreis eines Produkts hinzugefügt wird. Es stellt eine Steuer auf die „Wertschöpfung“ des Produkts während seines gesamten Produktionsprozesses dar, mit Ausnahme derjenigen, die über ein Null-Rating verfügen (z. B. Nahrungsmittel und lebensnotwendige Medikamente) oder anderweitig befreit sind, z.

Abkürzung für Umsatzsteuer

MwSt. = Mehrwertsteuer (Alternative Schreibung: Mw.-St.)

USt. = Umsatzsteuer

Umsatzsteuer abkürzung

Grundlage für die Berechnung der Umsatzsteuer ist die vom Leistungsempfänger oder -käufer gezahlte Gegenleistung abzüglich der gezahlten Umsatzsteuer. Die Umsatzsteuer in Deutschland beträgt im Allgemeinen 19%, obwohl eine teilweise Entlastung möglich ist und dann nur noch 7% beträgt. Eine Umsatzsteuerbefreiung ist unter bestimmten Umständen ebenfalls möglich.

Im Zusammenhang mit dem Steuerveranlagungszeitraum für die Umsatzsteuer muss zwischen nominaler und tatsächlicher Besteuerung unterschieden werden. Bei der Umsatzsteuer ist grundsätzlich eine monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung erforderlich.

Mehrwertsteuer vs. Umsatzsteuer

Sowohl die Umsatzsteuer als auch die Mehrwertsteuer sind Verbrauchssteuern, dh sie müssen bezahlt werden, wenn ein Produkt gekauft wird, das konsumiert oder verwendet werden soll. Die Umsatzsteuer ist jedoch eine Art direkte Steuer, während die Mehrwertsteuer eine indirekte Steuer ist.

Sowohl die Umsatzsteuer als auch die Mehrwertsteuer sind Verbrauchssteuern, dh sie müssen bezahlt werden, wenn ein Produkt gekauft wird, das konsumiert werden soll. Die Umsatzsteuer ist jedoch eine Art direkte Steuer, während die Mehrwertsteuer eine indirekte Steuer ist. Das heißt, die Umsatzsteuer ist direkt anwendbar und wird direkt auf dem Verkaufspreis berechnet, während die Mehrwertsteuer indirekt auf jeder Stufe der Herstellung berechnet wird.

Während die Umsatzsteuer direkt auf dem Verkaufspreis berechnet wird, wird die Mehrwertsteuer tatsächlich auf den Wert berechnet, der dem Produkt in jeder Fertigungsphase hinzugefügt wird. Dies wird berechnet, indem der Wert in jeder Phase von den Kosten abgezogen wird.

Umsatzsteuer vs. Mehrwertsteuer. Die Begriffe haben die gleiche Bedeutung, keinen für Unternehmer Unterschied.

Umsatzsteuer innerhalb der EU

Mehrwertsteuersätze der EU-Mitgliedstaaten

1 Februar 2019

Gratis Rechnungsvorlagen für Excel, Word, OpenOffice und Mac Numbers

Fertige Vorlagen für Quittungen und Rechnungen

Rechnungsvorlage. Wo kann man Rechnungsvorlagen gratis herunterladen? Was muss eine Rechnungsvorlage beinhalten? Gibt es eine Seite bei der ich Rechnungsvorlagen für Word, Excel, Mac Numbers und Open Office herunterladen kann? Lade eine Rechnungsvorlage herunter. Was muss eine Rechnung beinhalten? Abrechnungsregeln? Wo gibt es Rechnungsvorlagen auf Englisch? Gibt es gratis Quittungsvorlagen für Excel und Apple Numbers? Rechnung Schablonen?

Rechnungsvorlagen

Eine Sache, die alle Unternehmer brauchen sind Rechnungsvorlagen. Weiter unten im Artikel können Sie gratis Rechnungsvorlagen herunterladen. Weil ich selbst als diplomierter Buchhalter gearbeitet habe, insbesondere mit Kreditorenbuchhaltung, kann ich bestätigen, dass es nicht ungewöhnlich zu sehen ist, dass Unternehmen peinlich schlechte oder primitive Rechnungen haben. Viele basteln in Excel etwas zusammen und schicken es dem Kunden. Aber denken Sie daran, dass Ihre Rechnungen auch eine Form von Kundenkontakt sind. Eine primitive, mittelmässige Rechnung sagt etwas über Ihre Firma aus auf diesem unbewussten Planeten. Haben Sie sich nicht mehr angestrengt, eine gutaussehende und Stilreine Rechnungsvorlage zu gestalten, sind Ihre Leistungen oder Waren auch eher etwas…mittelmässig.

Die Kunden werden daran möglicherweise nicht bewusst denken, aber es ist ein Signal, das direkt in das Unterbewusstsein geht. Wir Menschen sind sehr beeinflusst davon, was wir sehen. Aussehen ist viel wichtiger für unser Bewusst- und Unterbewusstsein, als wir zugeben wollen. Es ist ja unschön oberflächlich zu sein, trotzdem sind wir Menschen sehr äusserlich, denn schliesslich ist das Sehen unser wichtigster Sinn. Wären wir Hunde, wäre der Geruch der Rechnung viel Wichtiger, oder vielleicht wie es klingt, wenn man mit dem Papier winkt… Aber jetzt sind wir Menschen und das Aussehen der Rechnung ist wichtiger als viele denken.

Auch wenn Sie Kleinunternehmer sind und eine kleine, einzelne Firma haben, ist es Wert ein wenig mehr darauf zu setzten, gutaussehende Rechnungen zu haben, die alles beinhalten, was sie sollen. Sie müssen die Arbeit nicht einmal selbst machen. Weiter unten im Artikel können Sie fertige Rechnungsvorlagen herunterladen, die Sie selbst anpassen können, um einen persönlicheren «Touch» auf ihrer Rechnungsvorlage zu bekommen.

Was muss eine Rechnung beinhalten?

Es gibt eine Menge Dinge, die eine Rechnung beinhalten muss. Was passiert, wenn die Rechnung nicht das beinhaltet, was sie muss? Bei der Steuerrevision können Sie Abzug für beinhaltete Mehrwertsteuern bei Lieferanten erhalten, für fehlenden Punkte. Darum sollen Sie Kredit fordern und eine neue Rechnung zu erhalten, wenn Sie eine Rechnung mit mangelnder Qualität, mit fehlenden oder fehlerhaften Angaben. Bei Rechnungsstellung zu einem Kunden können schlecht formulierte Rechnungen Ihrer Seite Probleme verursachen, nicht nur für Sie, sondern auch für Ihren Kunden. Stellen Sie deswegen sicher, dass Sie die Punkte auf der untenstehenden Liste beachten, mit Dingen, die auf den Rechnungen dabei sein sollten.

  • Rechnungsdatum – Das Datum, an dem die Rechnung ausgestellt wurde.
  • Eine spezifische Seriennummer, wenn die Rechnung 150 Euro übersteigt – Sie dürfen nicht Rechnung «001» an zwei Kunden senden…
  • Die Mehrwertsteuerregistrierungsnummer (MwSt. Nr.)
  • Die Mehrwertsteuerregistrierungsnummer (wenn der Kunde ein Unternehmen in einem anderen EU Land ist). Manche Unternehmen fordern oft ihre Mehrwertsteuernummer auf die Rechnung gedruckt zu bekommen. Auch inländisch, z. B. grössere Arzneimittelunternehmen.
  • Die Adresse und der Name des Verkäufers und von dem Kunden.  Ist die Rechnung mit diesen Punkten nicht ausgestattet, können Sie Abzug für Mehrwertsteuern erhalten.
  • Die Leistung oder die Anzahl der Ware und des Typs
  • Falls mehrere Waren oder Leistungen verkauft wurden, soll jeder einzelne Verkaufstyp auf einer eigenen Zeile stehen.
  • Das Datum, an dem die Leistungen ausgeführt wurden, beendet wurden oder Verkaufsdatum der Ware
  • Unterlagen für Mehrwertsteuer und jeder Steuersatz
  • Preis pro Einheit exklusive Mehrwertsteuer und eventuelle Preisreduktion oder zusätzlicher Rabatt der nicht in dem Einheitspreis eingeht. 
  • Die Mehrwertsteuer, die bezahlt werden soll, muss ausgedruckt werden.
  • Gutschriftverfahren (Rechnung wird nicht vom Lieferer/Dienstleistungserbringer ausgestellt, sondern vom Kunden): Angabe „Gutschrift“ oder „Selfbilling“.
  • Gemäss dem deutschen Gesetz müssen Sie, wenn Sie elektronische Rechnungen schicken, diese mit dem Klienten vorher schriftlich abklären. Die Rechnung muss auch eigentlich mit einer elektronischen Signatur validiert werden oder via ein privates Netzwerk versendet werden. Meistens druckt der Kunde die Rechnung aber auf Papier aus.
  • Vereinfachte Rechnungen dürfen für Beträge unter 150 Euro inklusive Mehrwertsteuer hergestellt werden. Dann müssen zum Beispiel nicht Verkäufer, Käufer und Adressen ausgedruckt werden. Denken sie an die Quittung im Supermarkt.

In bestimmten Fällen erforderliche Zusatzinformationen

  • steuerfreie Umsätze: Verweis auf die betreffenden europäischen oder nationalen Rechtsvorschriften, die die Steuerbefreiung begründen (nach Wahl des Lieferers/Leistungserbringers)
  • Kunde ist Steuerschuldner (d. h. bei Umkehrung der Steuerschuldnerschaft): Angabe „RC“ (Reverse Charge – Verlagerung der Steuerschuld)
  • Lieferung von Neufahrzeugen innerhalb der EU: Angaben gemäß Artikel 2(2)(b) der Mehrwertsteuerrichtlinie (z. B. bei einem Pkw dessen Alter und Tachometerstand)
  • Differenzbesteuerung: Verweis auf die betreffende Sonderregelung (z. B. „Sonderregelung für Reisebüros“)
  • Steuerschuldner ist Steuervertreter: dessen Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer, Name und Anschrift
  • Lieferer/Leistungserbringer betreibt Kassenbuchführungssystem: Angabe „Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten“

Mindestanforderung auf Rechnungen in Deutschland (Quittung / Vereinfachte Rechnung)

Ausstellungsdatum

Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer des Lieferers/Leistungserbringers

Art der gelieferten Waren / erbrachten Dienstleistungen

zu entrichtender Mehrwertsteuerbetrag – oder die zu dessen Berechnung notwendigen Daten

genauer und eindeutiger Verweis auf die ursprüngliche Rechnung und die geänderten Einzelheiten (Gutschrift, Lastschrift oder ein anderes als Rechnung behandeltes Dokument)

Diese Anforderungen sind ein Minimum bei vereinfachten Rechnungen.

Ist die Rechnung für einen Kunden in einem anderen EU-Land oder ausserhalb der EU gibt es auch Informationen, die Sie auf die Rechnung schreiben müssen, insbesondere wenn es sich um umgekehrte Steuerpflicht ”Reverse charge” handelt. Lesen Sie mehr unten über mit was Sie die Rechnungen bei EU-Verkäufen ausstatten sollen.

Welchen Mehrwertsteuerbetrag gilt für Dienste zum Firmakunden innerhalb der EU?

Ist der Käufer ein Unternehmen in einem anderen EU-Land, werden keine Mehrwertsteuern in Rechnung gestellt (auf jeden Fall bis 2021, wenn die EU Destinationsprinzipien für Mehrwertsteuern einführt). Geben Sie die MwSt. Nummer des Käufers auf der Rechnung an (die Mehrwertsteuernummer). Sie sollen den Verkauf sowohl in einer Zusammenfassenden Meldung (EC sales list) rapportieren, wie auch dem Bundeszentralamt für Steuern.

Zusammenfassende Meldung/EU Verkaufsliste
Zusammenfassenden Meldung

Geben Sie eine der folgenden Zeilen auf der Rechnung an, als Begründung zum Mehrwertsteuerfreien in Rechnung gestellten Dienstleistung:

  • Reverse charge, article 9 (2) (e), 6th VAT-directive.
  • General rule for services, article 44 and 196 Council Directive 2006/112/EC (Reverse charge).

Für Waren, geben Sie bitte eine der folgenden Zeilen auf der Rechnung an, als Begründung zur Mehrwertsteuerfreien in Rechnung gestellten Ware:

  • Intra-Community supply of goods (reverse charge).
  • Intra-Community supply of goods, article 138 Council Directive 2006/112/EC. 

Wie wird Mehrwertsteuer bei in Rechnung Stellung für Kunden ausserhalb der EU gehandhabt?

Ist der Käufer der Dienstleistung eine Firma in einem Land ausserhalb der EU sollen Sie keine Deutschen Mehrwertsteuern in Rechnung gestellt werden.

Geben sie einen der folgenden Zeilen auf der Rechnung als Begründung der Mehrwertsteuerfreien Rechnung für Dienstleistungen an:

  • Outside-Community supply, article 9 (2) (e), 6th VAT-directive.
  • General rule for services, article 44 and 196 Council Directive 2006/112/EC.

Geben Sie einen der folgenden Zeilen auf der Rechnung als Begründung der Mehrwertsteuerfreien Rechnung für Waren an:

  • Outside Community supply of goods, export.
  • Export of goods, article 146 Council Directive 2006/112/EC.

Bei eventueller Zustellung der Rechnung an Schiffe im internationalen Verkehr:

  • Export, Article 148 VAT directive

Bei in Rechnungen gestellte Vermittlung von Waren und Leistungen die ausserhalb der EU Konsumiert oder umgesetzt werden:

  • Outside Community supply, Article 153 VAT directive

Wenn sie in einer anderen Währung als Euro Rechnungen zuschreiben, z. B. USD, müssen Sie den Mehrwertsteuerbetrag in Euro und den Umrechnungskurs ebenfalls aufschreiben, es reicht nicht nur mit dem Mehrwertsteuerbetrag in USD.

Gratis Rechnungsvorlagen zum herunterladen

Hier habe ich Ihnen Rechnungsvorlagen, die ich am besten finde, ausgesucht, damit Sie die Arbeit nicht selbst machen müssen. Diese können Sie später selbst anpassen, sodass sie persönlicher werden. Haben Sie ältere Versionen von Word oder Excel, z. B. Word 97 und Excel 2003 (immer noch eine sehr populäre Version),

können Sie ein Kompatibilitätsupgrade installieren, sodass Sie neuere Formate in älteren Versionen lesen können. Sehr gut für alle, die das neuere Excel und deren «Ribbon» Schnittstelle hassen, die macht, dass viele die Funktionen, die sie suchen nicht finden und deshalb in ihren Excel 2003 Versionen weiterarbeiten. Jetzt können Sie das Beste der zwei Welten erhalten, indem sie neue Dokumente, die in neueren Versionen gespeichert wurden in ihrem alten Excel 2003 anwenden. Klicken Sie hier um zur Downloadseite für Microsoft Office Kompatibilitätspaket für Formate in Word, Excel und PowerPoint zu gelangen.

Hier unten können Sie die Excel und Word Versionen für Rechnungsvorlagen gratis herunterladen.

Gratis Rechnungsvorlagen für EXCEL:

Rechnungsvorlagen - Blau-grau typische Rechnungsvorlage mit Logo

Blau-grau typische Rechnungsvorlage mit Platz für Logo

Rechnungsvorlagen - Schwarz-weisse Rechnungsvorlage mit Teilspezifikationen

Schwarz-weisse Rechnungsvorlage mit Platz für mehrere Teilspezifikationen

Rechnungsvorlagen - Der MwSt rechnung-template für MS Excel  xls-Format

Der MwSt Excel Rechnung (xls, 97/2000/XP)

Rechnungsvorlagen - Invoice template ENGLISH

Invoice template in ENGLISH

Warenverkaufsrechnungvorlage in Excel

Gratis Rechnungsvorlagen in WORD:

Blau-graue Rechnungsvorlage mit Spezifikationen für mehrere Kosten

Rechnungsvorlagen - Klassisches Rechnungsmodell Excelstil

Ein klassisches Rechnungsmodell in typischen Excelstil

Rechnungsvorlagen - Qualitätsrechnungsvorlage

Qualitätsrechnungsvorlage: Rechnungen in hellblau-grauem Stil

Gratis Rechnungsvorlagen für OpenOffice CALC:

Rechnungsvorlagen - Der MwSt template für OpenOffice ODS

OpenOffice Rechnungsvorlage in ods-Format (OpenDocument)

Rechnungsvorlagen - Der MwSt template für OpenOffice SXC

OpenOffice Rechnungsvorlage in sxc-Format (Kalkulationsrechnungsvorlage)

Rechnungsvorlagen - Der MwSt template für OpenOffice SXC

OpenOffice Rechnungsvorlage in ots-Format (TEMPLATE)

Rechnung Schablonen für Mac NUMBERS

Rechnungsvorlagen - Der MwSt template für Mac Numbers

Der MwSt rechnungsvorlagen (Mac Numbers TEMPLATE-dateien)

Rechnungsvorlagen - Blau-grau typische Rechnungsvorlage mit Logo

Blau-grau typische Rechnungsvorlage mit Platz für Logo

Rechnungsvorlagen - Schwarz-weisse Rechnungsvorlage mit Teilspezifikationen

Schwarz-weisse Rechnungsvorlage mit Platz für mehrere Teilspezifikationen

Rechnungsvorlagen - Invoice template ENGLISH

Invoice template in ENGLISH

Rechnungsvorlagen - Ultra-Feminine Rechnungsvorlage mit Herzen in reizendem Barbie-rosafarbenem Thema

UltraFeminine Rechnungsvorlage – Weil Barbierosa nie falsch laufen kann (PDF) (Mac Numbers)

Rechnungsvorlage für Mac PAGES

Rechnungsvorlagen - Klassisches Rechnungsmodell behoben für MacPages anstelle von Excel

Ein klassisches Rechnungsmodell in typischen Excelstil

Finden Sie nicht was Sie suchen?

Hier können Sie noch mehr Rechnungsvorlagen herunterladen

Speichern Sie Rechnungsvorlagen als pdf bevor Sie es dem Kunden zusenden

Denken Sie daran, dass es professioneller ist, die Rechnung als pdf zu schicken als Excel- oder Worddokument. Je nach Version ihrer Programme und Ihr Systemsetup ist es nicht sicher, dass Sie die Möglichkeit haben, als pdf zu speichern. In dem Fall gibt es ein ausgezeichnetes workaround, welches ich selbst täglich anwende. Das Programm heisst Bullzip PDF Printer und sie können es hier gratis herunterladen. Das Programm funktioniert wie ein virtueller Drucker, genau wie Ihr richtiger Drucker. Später können Sie wählen, den Bullzip Drucker anstelle von Ihrem «Canon Drucker» oder was Sie jetzt brauchen. Dann wird nichts auf Papier gedruckt, sondern als digitales PDF-Dokument auf ihrem Bildschirm gezeigt, welches Sie später speichern und Ihrem Kunden mailen können. Dies ist ein fantastischen kleines Gratisprogramm, welches auch wirklich Nutzen macht, insbesondre wenn Sie ihre Rechnungsvorlagen digital drucken wollen! 

Wie buchen Sie Tinte für Ihren Drucker?

Mehrwertsteuervorschriften für die Rechnungsstellung


27 Januar 2019

Niedrigste Körperschaftsteuersätze der Welt

Körperschaftsteuersätze

Welches Land hat den niedrigsten Steuersatz für Unternehmen? In welchem Land die geringsten Steuern anfallen? Welche Länder haben die niedrigsten Steuern auf Unternehmensgewinne?

Wenn Sie vermeiden möchten, Steuern auf die Gewinne Ihres Unternehmens zu zahlen, ist Bahamas eine gute Wahl, es hat auch ein tolles Wetter!

Bahamas – ein Steuerparadies

Top 19 – niedrigste Steuer der Welt

KSt = Körperschaftsteuer.

Quellenverzeichnis: https://tradingeconomics.com

Burj Khalifa, Dubai, Steuerparadies für Unternehmen

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben normalerweise keine Steuern, aber wenn Sie im olie en gas– oder bankensektor tätig sind, können Sie für Ihr Unternehmen sogar einen Steuersatz von 55 % (!) Erreichen.

Deutschland – ein Albtraum für Steuern?

Welches Land hat die höchste Umsatzsteuer? 

Welche Länder haben die niedrigsten Umsatzsteuersätze?


25 Januar 2019

Mehrwertsteuer Dänemark

Dänemark Mehrwertsteuersatz

Mehrwertsteuer in Dänemark. Welche Mehrwertsteuerverhältnisse hat Dänemark? Wo sind die Informationen über dänische Mehrwertsteuer? Was ist die Mehrwertsteuer heutzutage? Was sind die dänischen Mehrwertsteuer-Sätze? Wo liegt die dänische Mehrwertsteuer? Gehört Grünland zu dem dänischen Mehrwertsteuerbereich? Was ist die Mehrwertsteuer von elektronischen Diensten in Dänemark? Was ist der dänische Grenzwert für Fernverkauf? Mehrwertsteuer in Dänemark?

Dänische Mehrwertsteuernummer 

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: DK00000000 


Innenlands Mehrwertsteuer Registrierungsnummer heißt CVR-Nr

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Dänemark? 

Normaler Mehrwertsteuersatz: 25% 

Worauf gibt es reduzierte Mehrwertsteuersätze in Dänemark? 

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: – (Fehlt) 

Dänemark ist das klügste der Europäischen Länder und hat verstanden das es am besten ist nur einen Mehrwertsteuersatz zu haben: 25%. Sie haben keine reduzierten Mehrwertsteuersätze wie in Deutschland wo es 19% und 7% sind. Das bedeutet das man sehr viel Zeit spart und von einer volkswirtschaftlichen Perspektive viel Geld verdient, weil Leute und Unternehmen nicht herausfinden müssen ob die Mehrwertsteuer auf 7 oder 19% liegt wie in Deutschland. 

In Dänemark gibt es Waren und Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer, also kann man sagen das es in Dänemark auch eine Art von reduziertem Steuersatz gibt, der auf 0 Prozent liegt (Zeitungen und Magazine die öfter als einmal im Monat herauskommen). 

Leider hat Dänemark ein sehr kompliziertes Mehrwertsteuersystem, wenn es dazu kommt was und wie viel absetzbar ist, wenn man sein eigenes Unternehmen hat. 

Tabellen, die zeigen wie viel eingehende Mehrwertsteuer von der gesamten Mehrwertsteuer der verschiedenen Waren und Dienstleistungen buch geführt werden müssen (wenn sie in Dänemark Mehrwertsteuerregistrierung haben)

Auf dieser Informationsseite finden Sie eine Liste über alle Mehrwertsteuersätze in allen EU Ländern

Zurückgeführte Mehrwertsteuer 

Ausländische Unternehmen in Dänemark können für folgende Dienstleistungen keine zurückgeführte Mehrwertsteuer beantragen: Taxi, Essen und Repräsentation für Eigentümer und Angestellte (jedoch Teilweise bei Repräsentationsmahlzeit mit externer Partie), Hotel und Logis für Eigentümer und Angestellte, Infrastrukturabgabe, Fahrzeuge (teilweise langfristiges Leasing). 

Mehrwertsteuer bei elektronischen Dienstleistungen 

Die dänische Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen: 25%

Jetzt wo alle Unternehmen die digitale Dienstleistungen und Produkte für Privatkunden in Dänemark verkaufen, Mehrwertsteuer anhand dem Mehrwertsteuersatz für elektronische Dienstleistungen in Dänemark berechnen und bezahlen müssen, gibt es viele Deutsche die nach Informationen über die Regeln und Gesetze die gelten wenn man elektronische Dienstleistungen an Privatkunden in Dänemark verkauft suchen. Die Dänen sind Genies und haben Ihr Mehrwertsteuersystem einfach gemacht indem es nur einen Mehrwertsteuersatz gibt: 25%. So haben alle elektronischen und digitalen Dienstleistungen ganz einfach 25% Mehrwertsteuer. So einfach und clever, wenn nur Deutschland genau so clever sein könnte wie die Dänen! 

Der Grenzwert für Fernverkauf nach Dänemark 

Was ist der Grenzwert für Fernverkauf nach Dänemark? Wenn man als Unternehmen außerhalb Dänemark mit Dänemark handelt und Waren verkauf, und es so gut läuft das man mehr als ca. 38.000 Euro einnimmt, muss das Unternehmen in Dänemark Mehrwertsteuerregestiert werden, was bedeutet, dass man in Dänemark Mehrwertsteuer an skat.dk bezahlen muss. 

Der Grenzwert für Fernverkauf in Dänemark: 280.000 DKK 

Wie registriert man Mehrwertsteuer in Dänemark? 

Ein Unternehmen für Mehrwertsteuer registrieren. Das kann man auf indberet.virk.dk. Sie bekommen eine CVR-/SE-Nr. und einen Registrierungsbeweis.
Hier kann man eine Anleitung für Mehrwertsteuer in Dänemark lesen

Ausnahmen für Mehrwertsteuer in Dänemark 

Die Färöer und Grünlandgehören formell zu Dänemark, aber haben Autonomie und sind kein Teil der EU und auch nicht der Zollunion der EU oder dem Mehrwertsteuerbereich der EU. Das bedeutet das Verkauf an die Färöer und Grünland wie Export außerhalb der EU behandelt wird, wenn es um Steuern und Mehrwertsteuern geht. Wenn man Waren oder Dienstleistungen von den Färöern oder Grünland kauft, wird es Import von einem Land außerhalb der EU obwohl die Bereiche zu Dänemark gehören. So merkwürdig wird es mit der Mehrwertsteuer innerhalb der EU. Aber das ist nur die Spitze des Eisberges. Es gibt mehrere Ausnahmen bei dem Mehrwertsteuerbereich innerhalb der EU:

Helgoland ist eine Insel in dem Meer zwischen Dänemark und Holland. Die Insel hat ungefähr seit dem Jahre 1200 zu Dänemark gehört bis sie ein Teil von Schleswig-Holstein wurde, danach wurde sie im Jahre 1714 wieder Dänisch, und nach viel Ungewissheit gehört sie heutzutage zu Deutschland, ohne ein Teil des Mehrwertsteuerbereichs der EU zu sein. 

Verkauf an die Färöer, Grünland und Helgoland wird wie Export außerhalb EU behandelt (genau so wie das finnische Åland). 

Wo kontrolliere ich dänische VAT-Nummern? 

Hier kann man die VAT Nummer von einem dänischen Unternehmen in Dänemark kontrollieren

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU? 

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Dänemark?

B2B: Deutschland Dänemark. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Dänemark. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Dänemark bis zu einer Grenze von 280.000 DKK (38.000 €), darüber mit Dänische MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf Dänische Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Dänemark. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Dänische MwSt. verkauft. Allzeit 25 %.

22 Januar 2019

Wie viel können Sie mit Ihrem Hobbygeschäft verdienen, bevor Sie sich als Unternehmen registrieren müssen?

Wenn man mit dem Hobby Geld verdient

Was ist die Schwelle für Einkommen aus Hobby? Wann müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren? Wann müssen Unternehmen angemeldet werden? Wo gebe ich meine Einkünfte aus einem Hobby in der deutschen Einkommensrechnung an? Gewinnorientierung oder Liebhaberei? Hobby oder Unternehmen?

Mit dem Hobby Geld verdienen

Es ist der Traum vieler Berufstätiger und auch Studierenden: mit jener Beschäftigung Geld zu verdienen, die man gerne und mit Leidenschaft ausübt. Viele Menschen wünschen sich insgeheim, dass sie das, was sie in ihrer Freizeit tun, auch beruflich tun könnten. 

Doch was gibt es zu berücksichtigen, wenn man sein Hobby auf eine lukrative Tätigkeit heben möchte? Bei vielen herrscht Unsicherheit darüber, welche Gesetze sie einhalten müssen und was steuerlich zu bedenken ist.

An dieser Stelle kann selbstverständlich keine verbindliche Beratung gegeben werden – allerdings sollen hier ein paar Aspekte angeführt werden, die bei Interessierten zu Denkanstößen führen können.

Gewinnorientierung oder Liebhaberei?

Eine zentrale Frage, die man sich stellen muss, wenn man mit dem Hobby Geld verdienen möchte, ist: Lege ich es darauf an, dass ich im Laufe der Zeit mehr Einnahmen habe als Ausgaben? Wer diese Frage mit Ja beantwortet, der verfolgt eine klare Gewinnabsicht – und spätestens dann wird auch das Finanzamt hellhörig. Dann nämlich nimmt die Arbeit Züge einer selbstständigen Tätigkeit an und muss in der Steuererklärung angegeben werden. 

Ein Gewinn lässt sich errechnen, indem man die Summe der Einnahmen und die der Ausgaben eines Jahres gegenüberstellt und miteinander verrechnet: Hat man mehr Einnahmen als Ausgaben, steht unter dem Strich ein Gewinn. Andernfalls ist es ein Verlust.

Viele Menschen üben jedoch ein Hobby aus, für das sie durchaus viel Geld ausgeben, und das sogar gerne. Genannt seien etwa die zahlreichen Hobbymusiker, die sich im Laufe der Zeit Instrumente und Zubehör anschaffen und Fahrtkosten zu Proben haben. Da kommt schon einiges an Ausgaben zusammen. Wenn ein Hobbymusiker dann mal einen Auftritt hat, für den er eine Gage bekommt, muss das unter dem Strich noch lange kein Gewinn sein. Solch eine Tätigkeit wird steuerlich eher als Liebhaberei angesehen und braucht nicht „erklärt“ zu werden. Dennoch gilt auch hier im Zweifelsfall: Belege aufheben und ggf. nachweisen!

Ein anderes Beispiel: Seit einigen Jahren tummeln sich im Internet immer mehr Hobby-Anhänger, die eine eigene Webseite mit Blog zu ihrem Thema betreiben. Durch moderne Tools wie AdSense, Affiliate Marketing etc. lässt sich damit Geld verdienen. Vor allem wer eine interessante Nische entdeckt, für die er Experte ist und es eine interessierte Fangemeinde gibt, kann sich auf diese Weise eine Einnahmequelle aufbauen – und je nach Reichweite kommen dadurch Beträge zusammen, welche die Ausgaben überschreiten. Folglich wird mit der Tätigkeit Gewinn erzielt, und darüber muss das Finanzamt in Kenntnis gesetzt werden.

Gewerbe oder nicht?

Eine Reihe von Dienstleistungen fällt in Deutschland unter die Kategorie „Freiberufler“, die steuerlich eine Art Sonderstatus haben und ihre freiberuflichen Einkünfte nicht als so genanntes Gewerbe führen müssen. 

Wer jedoch Waren verkauft, betreibt im steuerlichen Sinne ein Gewerbe, was dem Finanzamt mitgeteilt werden muss. Üblicherweise genügt hierzu ein formloser Brief an das zuständige Finanzamt mit einer kurzen Beschreibung der Tätigkeit und der Bitte um Zusendung der entsprechenden Formulare. Sobald man diese vorliegen hat, füllt man sie wahrheitsgetreu aus und schickt sie zurück. Typischerweise muss man ein Gewerbe außerdem noch beim eigenen Rathaus vor Ort anmelden – die (einmaligen) Gebühren dafür betragen in der Regel nur ein paar Euro. Gewerbesteuern werden allerdings erst fällig, wenn die Summe der gewerblichen Einkünfte recht hoch ist.

Wann wird Hobby zum Geschäft?

Hobby ist definiert als Gewinn von weniger als 600 € pro Jahr, siehe:

 Gewinne bleiben steuerfrei, wenn der aus den privaten Veräußerungsgeschäften erzielte Gesamtgewinn im Kalenderjahr weniger als 600 Euro betragen hat.

Wann muss ich meine Hobby-Umsatzsteuer anmelden?

Die Umsatzsteueranmeldung muss jedoch erst erfolgen, wenn Sie in Deutschland über 17.500 Euro erhalten. Wenn Sie anfangen, Steuern auf den Gewinn zu zahlen, müssen Sie also nicht für längere Zeit Mehrwertsteuererklärungen abgeben.

Fazit

Zusammenfassend lässt sich sagen: Wer mit dem Gedanken spielt, mit dem Hobby Geld zu verdienen (oder dies bereits tut), sollte unbedingt einen Termin bei einem Steuerberater machen. Dieser erklärt einem die notwendigen Schritte und kennt auch die aktuelle Rechtslage am besten. Zugegeben, es gibt einiges an Papierkram zu erledigen, wenn man sein Hobby zum (Neben-) Beruf machen will. Doch auch daran gewöhnt man sich schnell, und so kann man sich vielleicht schon bald über Gewinne freuen, welche man legal mit der eigenen Leidenschaft erwirtschaftet hat.

18 Januar 2019

Reverse charge

Reverse Charge. Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Was bedeutet Umkehrung der Steuerschuldnerschaft? Ist der internationale Begriff Reverse charge und die deutsche Umkehrung der Steuerschuldnerschaft dasselbe? Ist das Bestimmungslandprinzip und die umgekehrte Steuerschuld der MwSt eigentlich derselbe Ausdruck für denselben Vorgang?

Auf einer Rechnung, die ich von einer ausländischen Firma bekommen habe, steht reverse charge – was bedeutet das? Auf Deutsch nennt man das Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. In der Praxis bedeutet das, dass Sie als Käufer die MwSt, anstelle des Verkäufers, berechnen und bezahlen müssen.

Umkehrung der Steuerschuldnerschaft

Im Normalfall stellt der Verkäufer die MwSt in Rechnung und bezahlt diese dann an das Finanzamt. Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft ist es stattdessen der Käufer, der die MwSt berechnen und an das Finanzamt bezahlen muss.

Beispiele für Reverse charge:

Sie schicken z. B. eine Rechnung ohne MwSt an eine Wiener GmbH in Österreich. Die Wiener GmbH berechnet dann die österreichische MwSt für den Betrag und zahlt diese dann an das österreichische Finanzamt. Hier ist es also der Käufer, der die Steuer berechnet und bezahlt, es ist also umgekehrte Steuerschuldnerschaft.

Reverse charge wurde bei der Gründung der EU eingeführt, um den Umgang mit der Mehrwertsteuer beim Handel zwischen den Ländern zu vereinfachen. So muss sich der Verkäufer nicht für die Mehrwertsteuer im Land, in das er verkauft, anmelden. Heutzutage ist das Mehrwertsteuersystem in der EU bedeutend komplizierter geworden, und es gibt eine Menge Ausnahmen. Als ob es nicht schon kompliziert genug gewesen wäre, wurden 2015 neue Regeln für Rechnungen elektronischer Dienstleistungen eingeführt. In diesem Fall müssen Verkäufer doch für die Mehrwertsteuer im Land des Kunden registriert sein oder sie müssen den MOSS-Dienst nutzen, um die Mehrwertsteuer für die Rechnung des Kunden zu berechnen und zu bezahlen.

Reverse charge zwischen Unternehmen

Wenn Sie Rechnungen zwischen Unternehmen stellen, ist das durch reverse charge immer noch ziemlich einfach. Sie stellen die Rechnung an das kaufende Unternehmen also ohne MwSt und verweisen auf eine Richtlinie, die erklärt, weshalb Sie ohne MwSt abrechnen. Wenn stattdessen Ihr eigenes Unternehmen von einem Unternehmen innerhalb der EU kauft, müssen Sie die MwSt auf den Einkauf selber berechnen. Die EU ist dabei, diese Regel im Jahr 2021 durch das Bestimmungslandprinzip zu ersetzen.

Bestimmungslandprinzip vs. Umgekehrte Steuerschuldnerschaft

Nein, das ist nicht dasselbe. Es sind tatsächlich zwei ganz unterschiedliche Prinzipien.

Bestimmungslandprinzip: Die Abrechnung geschieht durch den Verkäufer mit der Mehrwertsteuer und dem Steuersatz des Landes des Käufers. Wenn Sie z. B. eine elektronische Dienstleistung an einen schwedischen Privatkunden verkaufen, berechnen Sie also 25% schwedische Mehrwertsteuer.

Umgekehrte Steuerschuldnerschaft (Reverse charge): Der Käufer berechnet und bezahlt die Mehrwertsteuer auf den Einkauf.

Das Bestimmungslandprinzip verlangt also, dass Sie die Mehrwertsteuerregulierungen und Steuersätze in der ganzen Welt kennen, und die EU ist dabei, dieses Prinzip schrittweise für den gesamten Handel innerhalb der EU einzuführen, was ein komplettes Chaos verursachen wird. Das Bestimmungslandprinzip gilt schon heute für elektronische Dienstleistungen an Privatkunden innerhalb der EU. Aber der Plan ist, bereits 2021 dieses Prinzip auf normale Dienstleistungen und Waren auszubreiten.

14 Januar 2019

Mehrwertsteuer Nachrichten 2019

MwSt. 2019 Nachrichten. Umsatzsteuer änderungen 2019? Welche Länder, Waren und Dienstleistungen sehen MwSt. Änderungen in 2019? Internationale Änderungen der Mehrwertsteuersätze. Änderungen der Mehrwertsteuer in Österreich? Geänderten Mehrwertsteuersätzen 2019? Welche Änderungen am Mehrwertsteuersystem werden 2019 in Deutschland vorgenommen?

Änderungen der EU-MwSt.-Sätze 2019

Niederlande hebt den ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 6 % auf 9 %.

Irland hebt den ermäßigten Steuersatz von 9 % bis 13,5 % für tourismusbezogene Aktivitäten aber e-Bücher sind auf 9 % gesenkt.

Polen senkt Mehrwertsteuer auf e-Bücher von 23 % auf 5 % am 1. April 2019. Digitale Zeitungen sind von 23 % auf 8 % reduziert. Bäckerei Produkte erhalten die Mehrwertsteuer reduziert.

Kroatien senkt Mehrwertsteuer von 25 % auf 24 % ab 2019. Mehrwertsteuer auf e-Bücher auf 5 % gesenkt.

Ungarn senkt die Mehrwertsteuer auf ESL und UHT-zu 5 % (Milch).

Deutschland macht Digitale Marktplätze verantwortlich für die Mehrwertsteuer nicht berechnet. Wenn Sie als Freiberufler, Dienstleistungen im deutschen online Markt, der Markt wird in der Lage sein, sie für die MwSt. in Rechnung zu stellen, dass Sie nicht haben, oder nicht wissen, dass Sie auf Ihre Rechnung gesetzt haben sollte. Also, über die Deutsche MwSt.-Sätze lesen Sie hier.

Jetzt ist es auch möglich für z. B. dänische oder französische Unternehmen Vertrieb von Produkten aus dem Deutschen Lager an einem deutschen Unternehmen umgehen wie mit einem „MwSt.-freien Verkauf innerhalb der EU“. Daher müssen einige ausländische Unternehmen nicht Mehrwertsteuerregistrierung sein in Deutschland. Keine Änderung der Mehrwertsteuersätze in Deutschland.

Tschechische Republik senkt Mehrwertsteuer auf verschiedenen Posten zu 10 % mit vorläufigen beginnen am 1. Juli 2019.

Finnland senkt Mehrwertsteuer auf e-Bücher und e-Zeitungen zu 10 % am 1. Juli 2019.

Litauen senkt Mehrwertsteuer auf Bücher. 

Griechenland schiebt Beseitigung der Senkung der Mehrwertsteuer für einige Inseln bis zum 1. Juli 2019 (Chios, Kos, Leros, Lesbos, Somos). 

Tabelle mit den aktuellen Mehrwertsteuersätzen in der EU

Tabelle für digitale Mehrwertsteuersätze

Einige andere MwSt. änderungen in der Welt

Island senkt die Mehrwertsteuer von 24 % auf 22,5 %, und der e-Books und Online-Zeitschriften sind ebenfalls umklassiert auf 0 MwSt.

Norwegen senkt Mehrwertsteuer auf e-Bücher auf 0 %, aber ab dem 1. Juli 2019.

Die Kanarischen Inseln sind Teil der EU, aber außerhalb der EU-MwSt.-Bereich. Sie haben eine lokale MwSt.-System und die Mehrwertsteuer von 7 % auf 6,5 % im Jahr 2019 verringert.

Türkei angehobenen Mehrwertsteuer auf digitale Publikationen zu 18 % bereits im Dezember 18, 2018. Wenn Sie Verkaufen digitale Dienste in die Türkei dann muss Ihr Unternehmen mit Türkischem Mehrwertsteuer zu Türkischen private Kunden Rechnung seit 2018.

Russland wirft die Mehrwertsteuer von 18 % auf 20 %. Verkäufer von digitalen Dienstleistungen für Russische Privatpersonen wird eine Erhöhung der Mehrwertsteuer zu 16.67 % Gesicht. Neue Regel für B2B-Transaktionen: Sie sind jetzt der MwSt unterliegen und die MwSt … Daher ist, wie eine kleine Firma, vermeiden Sie den Verkauf von elektronischen Dienstleistungen nach Russland Wenn Sie die Buchhaltung selbst tun. Russland tut dies in einer Antwort auf dem EU-Wahnsinn der Einführung der Mehrwertsteuer für die Empfängerländer auf e-Services – ein Albtraum in der Buchhaltung. 

Neue MwSt.-Regel für Gutscheine

Zertifikate von Wert und so genannte Gutscheine (z. B. eine Geldspeicherkarte oder ein Prepaid-Guthaben, das auf einem Mobiltelefon gespeichert oder damit verbunden ist) erhält geänderten Regeln. Außerdem Einzel- und Mehrzweck-Gutschein – die Belege werden in der MwSt.-Gesetzgebung in mehreren EU-Ländern zum ersten Mal definiert. Ein typisches Beispiel für einen Gutschein ist einfach eine Geschenkkarte. 

Elektronische Dienstleistungen

EU erkannte schließlich, Sie hatten die Regeln für elektronische Dienstleistungen zu ändern. Wenn eine große Zahl von kleinen Unternehmen bereits gestoppt, um ihre Geschäft, weil es das nicht wert war das Problem Downloads innerhalb der EU nicht mehr zu verkaufen, dann die Änderung kommt.

Zu wenig, zu spät, eine Etage ist für eingeführt, wenn sie Rechnungen mit Mehrwertsteuer des Empfängerlandes und der Verkäufer muss nicht Rechnung regeln Land des Kunden zu folgen, um zu beginnen.

Wirklich EU-Bürokraten, es nahm sie diese lange dies herauszufinden?

Dies gilt für diejenigen, die e-Services für weniger als 10000 Euro (exkl verkaufen. MwSt) an EU-Kunden (Privatkunden):

  • Unterhalb der Grenze, sie Rechnung mit Ihrem Land Mehrwertsteuer und Ihren inländischen Regeln.
  • Sie müssen nur einen Nachweis, in welchem Land der Kunde kauft von bis zu 100000 Euro.

Mehrwertsteuer-E-Commerce-Paket und MOSS – was ändert sich am 1. Januar 2019?

Über dieser Grenze müssen Sie bei der MOSS-System und Rechnung mit MwSt.-Satz des Kunden Land registrieren.

Es ist erlaubt, mit der MwSt. Der Kunde Land sofort ab dem ersten Verkauf in Rechnung zu stellen, wenn sie das wünschen.

2 Januar 2019

Mehrwertsteuersätze in den EU-Ländern

EU-Mehrwertsteuergebiet

Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU.  Welche Mehrwertsteuersätze gelten für Dienstleistungen in EU-Ländern? VAT-rates for EU countries in German, Liste der europäischen Mehrwertsteuersätze, welchen Mehrwertsteuersatz sollte ich einer Privatperson in einem anderen EU-Land in Rechnung stellen, wenn ich auf meiner Website verkaufen muss? Woher wissen Sie, welche Mehrwertsteuersätze elektronische Dienstleistungen in Österreich und Dänemark haben?

Mehrwertsteuersätze in allen EU-Regionen

Nachfolgend finden Sie eine Tabelle mit allen aktuellen EU-Mitgliedern und den entsprechenden nationalen Mehrwertsteuern. Sie sehen auch, welche reduzierten Mehrwertsteuersätze in jedem Land verfügbar sind, sowie einen Link zu weiteren Informationen zu dem jeweiligen Land.

LandMehrwertsteuersätze Lokaler Begriff
Belgien21%, 6%, (12%)Belasting over de toegevoegde waarde    
Bulgarien20%, 9%Данък върху добавената стойност
Zypern19%, 9%, 5%Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Dänemark25%Meromsætningsafgift
Estland20%, 9%Käibemaks
Finnland24%, 14%, 10%Arvonlisävero
Frankreich20%; 10%; 5,5%; 2.1%Taxe sur la Valeur Ajoutée    
Griechenland24%; 13%,  6%Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Irland23%, 13,5%, 4,8%, 9%Value Added Tax (engelsk)
Italien22%, 10%, 5%, 4%Imposta sul Valore Aggiunto    
Kroatien24%, 13%, 5%Porez na dodanu vrijednost
Lettland21%, 12%, 5%Pievienotās vērtības nodoklis
Litauen21%, 9%, 5%Pridetines vertes mokestis
Luxemburg17%, 8%, 3%, (14%)Taxe sur la Valeur Ajoutée
Malta18%, 7%, 5%Taxxa tal-Valur Mizjud
Niederlande 21%, 9%Belasting toegevoegde waarde
LandMehrwertsteuersätzeLokaler Begriff
Polen23%, 8%, 5%Podatek od towarów i uslug
Portugal23%; 13%; 6%*Imposto sobre o Valor Acrescentado   (Madeira:22%/12%/5%) (Azoren:18%/9%/4%)
Rumänien19%, 9%, 5%Taxa pe valoarea adaugata
Slowakei20%, 10%Dan z pridanej hodnoty
Slowenien22%, 9,5%Davek na dodano vrednost
Spanien21%, 10%, 4%Impuesto sobre el valor añadido
Großbritannien, UK20%, 5%Value Added Tax
Schweden25%, 12%, 6%Mervärdesskatt
Tschechien21%, 15%, 10%Dan z pridané hodnoty
Deutschland19%, 7%Mehrwertsteuer / (Umsatzsteuer)
Ungarn27%, 18%, 5%Általános forgalmi adó
Österreich20%; 13%, 10%, (12%)Umsatzsteuer

Tabelle aktualisiert: 2019-01-03.

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Ausnahmen vom europäischen MwSt-Bereich:

Tabelle der Ausnahmen vom EU-MwSt-Bereich

Siehe die MwSt.-Registrierungsschwellen:

Erwerbs- und Lieferschwellen in den EU-Mitgliedsstaaten