1 März 2018

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Digitalen Mehrwertsteuersätze. Alle EU-Länder haben das Zielprinzip der Mehrwertsteuer für herunterladbare Dateien von Websites in einem anderen Land zu Kunden (Nicht-Unternehmen). Sie müssen den Umsatzsteuer-Satz im Kundenland in Rechnung stellen. Dann melden Sie es durch das System namens MOSS.

EU-Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Hier finden Sie alle digitalen Mehrwertsteuersätze innerhalb der EU

Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Belgium 

Belgien

21%
Bulgaria

Bulgarien

20%
Cyprus

Zypern

19% Ausnahmen existieren
DenmarkDänemark 25% Ausnahmen existieren
Estonia

Estland

20%
Finland

Finnland

24%, 10% Ausnahmen existieren

10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01

France

Frankreich

20;10;5.5;2.1%* 10%: Rundfunkdienste,

5,5%: E-Books, Hörbücher

2,1%: E-Zeitungen

Bei Verkäufen nach Monaco sollte es wie ein Verkauf nach Frankreich behandelt werden, dh 20% Mehrwertsteuer oder 5,5% für E-Books und 2,1% für digitale Zeitungsabonnements.

Ausnahmen existieren

Greece

Griechenland

24% Ausnahmen existieren
Ireland

Irland

23%, 9% 9% – E-Books (2019)
Italy

Italien

22%, 4% 4% auf digitale Bücher, wenn Sie ISBN-Nr.

Ausnahmen existieren

Croatia

Kroatien

24% 25%=>24% (2019)

5% – E-Books (2019)

Latvia

Lettland

21%
Lithuania

Litauen

21%
Luxembourg

Luxemburg

17%
Malta

Malta

18%, 5% 5% auf digitale Bücher
Netherlands

Holland

Niederlande

21%



Land Mehrwertsteuersatz für digitale Dienste Kommentar
Poland

Polen

23%; 8%; 5% 8% – Rundfunkdienste

2019: E-Bücher 5%, digitale Nachrichtenzeitungen 8%.

Portugal

Portugal

23%; 22%; 18% (Madeira: 22%)

(Azoren: 18%)

Romania

Rumänien

19%
Slovakia

Slowakei

20%
Slovenia

Slowenien

22%
Spanien

Spanien

21% (Impuesto General Indirecto Canario 6,5%, aber Kanarische Inseln gehören nicht zum MwSt-Bereich der EU) (E-Books jetzt auch zu 21%, 4% >2020)

Ausnahmen existieren

United Kingdom

Vereinigtes Königreich

Großbritannien

20% Ausnahmen existieren
Sverige

Schweden

25% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Czech RepublicTschechien 21% 10% – E-book, E-Zeitungen 2019-07-01
Germany

Deutschland

19% Mehrwertsteuer in Deutschland

Nicht-EU: Die Insel Helgoland und das Gebiet Büsingen am Hochrhein (Enklave in der Schweiz)

Ausnahmen existieren

Hungary

Ungarn

27%
Austria

Österreich

20%; 10%* 10% nur Rundfunkdienste TV / Radio usw.

Tabelle aktualisiert: 2019-01-04.

Lesezeichen diese Seite. Ich werde es regelmäßig aktualisieren.

Welche Regionen gehören zum EU-Mehrwertsteuergebiet?

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in Nicht-EU-Länder

Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Alle anderen digitalen Dienste haben 7,7%.

Die folgenden Länder haben die Mehrwertsteuer auf digitale Dienste von ausländischen Websites bereits eingeführt:

Norwegen, Schweiz (nur wenn Sie weltweit für über 100K CHF verkaufen), Island (etwas über 2M ISK), Südafrika (über 50K ZAR), Japan (über 10M JPY), Albanien (vom ersten Kunden), Süd Korea (vom ersten Kunden), Neuseeland (über 60K NZD und auch für Firmen!), Indien (vom ersten Kunden), Türkei (vom ersten Kunden-vielleicht … vielleicht), Russland (von der erste Kunde … vielleicht), Serbien (vom ersten Kunden) Taiwan (über 480K NTD), Australien (über 75K AUD) und Weißrussland (nur diejenigen über 200 USD / Kunde, aber es wird wahrscheinlich eine lokale Mehrwertsteuerregistrierung erfordern).

Argentinien, Bangladesch und Malaysia sind die nächsten, um diesen horrenden Wahnsinn vorzustellen.

Viele Länder sind dabei, den Mehrwertsteuersatz für digitale Dienstleistungen einzuführen (= Rechnung mit dem Mehrwertsteuersatz des Empfängerlandes), und Sie müssen jetzt bald jeden einzelnen Mehrwertsteuersatz auf der ganzen Welt im Auge behalten und so viele Umsatzsteuererklärungen abgeben, wie es Länder gibt Sie verkaufen herunterladbare Dateien von Ihrer eigenen Website …

(Dies gilt nicht für Sie, wenn Sie über einen Marktplatz wie den Apple App Store oder Google Play verkaufen)

15 Februar 2018

Was ist Ausgangssteuer?






Mehrwertsteuer wird auch Ausgangssteuer genannt und wir auf die Rechnungen aufgeschlagen, welche Sie Ihren Kunden senden. In anderen Worten wird Ausgangssteuer auf Rechnungen erhoben, welche von Ihrer Firma ausgehen. Wenn Sie etwas an einen Kunden verkaufen und Ihm eine Rechnung zusenden, wird normalerweise die Ausgangssteuer auf die Dienstleistung oder das Produkt aufgeschlagen. Die Ausgangssteuer wird in jeder Abrechnungsperiode an die Steuerbehörden abgeführt, weshalb Sie auch Mehrwertsteuer genannt wird.

Die Ausgangssteuer wird von der Summe der Vorsteuer abgezogen für jede Abrechnungsperiode. Die Differenz (Eingang – Ausgang) ergibt Ihre Belastung an die Steuerbehörde. Dieser Betrag wird an die Steuerbehörden bezahlt. Firmen welche einen Überschuss an Verkäufen zu den Einkäufen erzielen werden immer Ausgangssteuer zu bezahlen haben.

In Mehrwertsteuererklärungen machen Steuerpflichtige (Unternehmen) gegenüber den Steuerbehörden des EU-Landes, in dem sie registriert sind, Angaben über

  • ihre steuerbaren (besteuerten oder steuerbefreiten) Umsätze

  • die Höhe der Mehrwertsteuer, die sie ihren Kunden in Rechnung gestellt haben (Ausgangssteuer) und die ihnen von ihren Lieferanten in Rechnung gestellt wurde (Vorsteuer)

  • die Höhe der zu zahlenden bzw. zu erstattenden Mehrwertsteuer.“

Was ist Ausgangssteuer?

Sie ist dasselbe wie Mehrwertsteuer.




30 Januar 2018

Mehrwertsteuersätze in der Schweiz

Suisse has many spellings in different languages like Schweiz, Switzerland, Svizzera, Svizra, Helvetia and Helvetica

Mehrwertsteuersätze in der Schweiz (MWST – Mehrwertsteuer), (TVA – Taxe sur la valeur ajoutée), (IVA – Imposta sul valore aggiunto). Die Schweizerische Eidgenossenschaft ist weder Teil der EU, noch gehört es dem Verbrauchssteuergebiet der EU an. Folglich sind Handelsgeschäfte mit Schweizer Unternehmen als Import oder Export außerhalb der EU zu behandeln. Das hat Einfluss darauf, wie Sie Ihre Mehrwertsteuer verwalten und buchen.

Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in der Schweiz?





Um diese Frage zu beantworten, müssen Sie zunächst wissen, wie man den Namen dieses Landes schreibt, die von vielen als am schwersten zu buchstabierende Nation der Welt betrachtet wird. Dieser Staat hat zudem vier verschiedene Sprachen und daher vier unterschiedliche richtige Schreibweisen des Landesnamen, sodass die Anzahl an Schreibfehlern riesig ist.

Die korrekte Schreibweise auf Deutsch ist: Schweiz

Aber Sie werden auch anderen korrekten Schreibweisen begegnen:

Englische Schreibweise: Switzerland

Französische Schreibweise: Suisse

Italienische Schreibweise: Svizzera

Rätoromanische Schreibweise: Svizra

(wird im Osten der Schweiz gesprochen und ist ein Dialekt des Lateinischen)

Lateinische Schreibweise: Helvetia, Helvetica

Schweizer Mehrwertsteuernummer

EU-Mehrwertsteuernummer-Format: Die Schweiz ist nicht Teil der EU.

Das Schweizer Format für die MWST-Nummer sieht folgendermaßen aus:

CHE000000000

Sie werden auch UID000000000 sehen, UID meint die Unternehmens-Identifikationsnummer, die mit der Mehrwertsteuernummer übereinstimmt. Es gab vorher 6-stellige Nummer, diese wurden aber im Jahr 2014 abgeschafft.

Wo liegt der Standard-Mehrwertsteuersatz in der Schweiz?

Weil dieser Staat an die Individuen und die Unternehmen vorrangig vor dem Staat und der Bürokratie glaubt, haben Sie in den meisten Bereichen eher geringe Steuern. Das gilt auch für die Mehrwertsteuer, die deutlich unter der der europäischen Nachbarn liegt. Sie haben ein schlankes Mehrwertsteuer-System mit wenigen Ausnahmen, der überwiegende Teil liegt bei 7,7%.

Mehrwertsteuernormalsatz: 7,7%

(Zum 1. Januar 2018 wurde der Mehrwertsteuernormalsatz von 8% auf 7,7% gesenkt)

Welche reduzierten Mehrwertsteuersätze gibt es in der Schweiz?

Andere Mehrwertsteuersätze: 2,5%  |  3,8%

Mehrwertsteuersatz 3,8%: Hotel. (2018 auf 3,7% gesenkt)

Mehrwertsteuersatz 2,5%: Bücher und e-Books, Zeitungen, Lebensmittel und Getränke (ausgenommen Alkohol und Restaurants = 7,7%), Medizin, Leitungswasser.

(E-Books erhielten 2018 den Mehrwertsteuersatz von 2,5%, vorher waren es 8%. Jetzt haben alle Bücher in der Schweiz den gleichen Mehrwertsteuersatz)

Mehrwertsteuerfrei: Wie in der EU sind Gesundheitswesen, Bankenwesen, Versicherungen, Bildung und Immobilien von der Mehrwertsteuer befreit.

(Liechtenstein bildet mit der Schweiz eine Mehrwertsteuerunion und hat dieselbe Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuersätze)

Auf dieser Seite finden Sie Mehrwertsteuersätze der EU-Länder

Vorsteuerabzug

Sie können keinen Vorsteuerabzug geltend machen für:

Die Schweiz hat keine speziellen Leistungen festgelegt, die nicht zurückgezahlt werden können, aber es gilt eine Minimalgrenze von 500 CHF, umgerechnet 425 Euro, ab der die Mehrwertsteuer gefordert werden kann, sodass die meisten üblichen Ausgaben auf einer Geschäftsreise nicht erfasst werden. Nur größere Käufe können weiterverwertet werden.





Detaillierte Informationen über den Vorsteuerabzug sind nur auf Französisch, Deutsch und Italienisch verfügbar:

Lesen Sie mehr über den Vorsteuerabzug für ausländische Firmen in der Schweiz

Begrenzung des Fernabsatzes in die Schweiz

Welcher Schwellenwert gilt beim Verkauf an Privatkunden aus der Schweiz? Da die Schweiz kein EU-Mitglied ist, gelten die für die EU aufgelisteten Schwellenwerte für Fernverkäufe nicht. Aber es gibt eine vergleichbare Regelung mit einem Betrag in angemessener Höhe für die Schweiz, damit kleine Unternehmen nicht leiden müssen.

Grenze Fernabsatzgeschäft: 100.000 CHF – Schweizer Franken

Falls Sie Waren an Einzelpersonen in der Schweiz für diesen Wert verkaufen, müssen Sie sich für Mehrwertsteuerzwecke in der Schweiz registrieren.

Das Berechnungsmodell wurde 2018 geändert und basiert nun auf Verkäufen weltweit, lesen Sie hier mehr.

Liechtenstein

Liechtenstein ist Teil des Schengen-Raums und des EU-Binnenmarktes (mit Einschränkungen), aber gehört nicht zum EU-Mehrwertsteuergebiet, da es eine Mehrwertsteuerunion mit der Schweiz bildet. Handel mit Liechtenstein sollte daher ebenfalls als Import / Export mit Ländern außerhalb der EU behandelt werden, wie es auch für die Schweiz gilt.

Verkaufen Sie digitale Leistungen in der Schweiz?

Wenn Sie elektronische Leistungen an Privatkunden in der Schweiz verkaufen, haben Sie das bisher mit Ihrer lokalen Mehrwertsteuer und dem Mehrwertsteuersatz getan, aber leider hat die Schweiz den Weg der EU eingeschlagen und die Mehrwertsteuer auf von Unternehmen außerhalb der Schweiz an Kunden in der Schweiz verkaufte digitale Leistungen eingeführt.

Der Normalsatz für an Schweizer Kunden verkaufte digitale Leistungen beträgt 7,7%. Aber die Schweiz hat den Mehrwertsteuersatz auf E-Books ab 2018 auf 2,5% gesenkt. Dieses Bestimmungslandprinzip für digitale Dateien, die über Webseiten an private Kunden in der Schweiz verkauft werden, gilt nur, wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen. Falls Sie in Deutschland ein kleines Unternehmen haben, verkaufen Sie weiterhin mit dem deutschen Mehrwertsteuersatz von 19%.

HINWEIS: Sobald Sie sich für Mehrwertsteuerzwecke in der Schweiz registrieren, müssen Sie auch SCHWEIZER UNTERNEHMEN Rechnungen mit der Schweizer Mehrwertsteuer ausstellen, genauso als wären es Inlandsverkäufe. Das gilt sogar dann, wenn Sie reguläre Waren und Dienstleistungen mit Ihrer deutschen Mehrwertsteuernummer berechnen, sodass es sich nicht um ein Reverse-Charge-Geschäft handelt, was etwas seltsam und ungewöhnlich für dieses spezielle Land ist. Das ist sowohl auf Waren und Dienstleistungen als auch auf elektronische Leistungen anzuwenden. Daher sollten Sie alle Verkäufe an Schweizer Kunden immer mit Ihrer CHE-Nummer in Rechnung stellen, sobald Sie für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, selbst wenn diese nur für elektronische Leistungen bestimmt war.

Wie können Sie sich für die Mehrwertsteuer in der Schweiz registrieren?

Sie müssen sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren, solange Sie nicht für mehr als 100.000 CHF Verkäufe tätigen, es gilt also die gleiche Grenze wie für die Fernabsatzgeschäfte ausländischer Unternehmen in die Schweiz. Diese gilt sowohl für Dienstleistungs- als auch für Warenverkäufe. Als kleines Unternehmen oder Freelancer gibt es daher gute Gründe, hierher zu ziehen, wenn Sie sich nicht über Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuererklärungen auf dem Laufenden halten möchten.

Sie müssen sich an das örtliche Handelsregisteramt wenden, um Ihr Unternehmen zu registrieren. Sie können beispielsweise das Büro in Zürich kontaktieren:

Handelsregisteramt des Kantons Zürich

Schöntalstraße 5

Postfach

CH – 8022 Zürich

Tel: 0041 (0) 432597400

(8 – 11:30, 13 – 16:30)

Fax: 0041 (0) 432597490

(nur Registrierung)

E-Mail: kanzlei.hra(at)ji.zh.ch

Es ist ebenfalls möglich, verschiedene Unternehmen zu engagieren, die sich um alles kümmern, von der Unternehmensgründung, über Buchhaltung, Formalitäten und Umsiedlung in die Schweiz.

Wie buchen Sie Verkäufe in die Schweiz?

Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen mit Ihrem deutschen Unternehmen in die Schweiz verkaufen, wird der Verkauf als außerhalb der EU abgeschlossen betrachtet (Export außerhalb der EU).

Wie buchen Sie Einkäufe aus der Schweiz?

Wenn Sie ein Produkt oder eine Dienstleistung aus der Schweiz kaufen, gilt das als Import von außerhalb der EU. Er sollte dementsprechend als reguläres Importgeschäft erfasst werden, genauso als hätten Sie etwas aus den USA oder Asien gekauft.

Wie erhält man die Mehrwertsteuer für Läufe in der Schweiz?

Wenn Sie eine Mehrwertsteuerrückerstattung als Privatperson geltend machen möchten (erst ab mindestens 300 CHF möchten).

Um Mehrwertsteuer zurückzuerhalten, die Sie in der Schweiz gezahlt haben, besuchen Sie bitte diese Seite und lesen Sie weiter: Mehrwertsteuerrückerstattung in der Schweiz

Wo prüfe ich die Schweizer CHE-Nummer?

Hier können Sie die Mehrwertsteuernummer für Schweizer Unternehmen in der Schweiz überprüfen

(UID = Unternehmensidentifikationsnummer, FSO ist das Schweizer Unternehmen)

Welche Regionen sind vom EU-Verbrauchssteuergebiet ausgenommen?

Die Schweiz gehört natürlich nicht dem EU-Verbrauchssteuergebiet an, weil es kein Mitglied der EU ist, aber es gibt eine Menge an mehr oder weniger offenkundigen Ausnahmen, über die Sie hier mehr lesen können:

Hier können Sie die vollständige Liste der Regionen des EU-Verbrauchssteuergebiets sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Schweiz?

B2B: Deutschland Schweiz. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Schweiz. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes  (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Schweiz bis zu einer Grenze von 100.000 CHF (89.000 €), wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen, darüber mit Schweizer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt.), sofern dies nicht auf Schweizer Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Schweiz. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Schweizer Mehrwertsteuer verkauft wenn Sie weltweite Verkäufe von über 100.000 CHF tätigen. Die Mehrwertsteuer kann sowohl 7,7% als auch 2,5% betragen. Prüfen Sie also im Artikel, was für Ihren Umsatz gilt.

25 Januar 2018

Höchste Mehrwertsteuersätze der Welt

Top 6. Mehrwertsteuersätze der Welt. Welches Land hat die höchste Umsatzsteuer? Was ist der höchste Mehrwertsteuersatz in Europa? Welches EU-Mitglied hat den höchsten Umsatzsteuersatz?

TOP 6 – Weltmeister in Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer)





Der Mehrwertsteuer-Weltmeister ist ohne Konkurrenz das Mini-Land von Bhutan mit seinem lächerlich hohen Mehrwertsteuersatz von 50%. Das Land liegt nördlich von Bangladesch, das wiederum nur 15% Mehrwertsteuer hat. Dschibuti ist mit 33% zweitklassig und auch ein kleines Land. Es kann auf Ostafrika in einer schwierigen Ecke in der Nähe von Eritrea und Äthiopien gefunden werden. Myanmar, das unter dem alten Namen Birma besser bekannt ist, betritt das Podium mit der bescheidensten Mehrwertsteuer von 30%. Dänemark (25%) nimmt den fünften Platz ein, da es nur einen einheitlichen Mehrwertsteuersatz gibt – alle Artikel, Dienstleistungen und Produkte haben einen Umsatzsteuersatz von 25%.

TOP 5 – Länder mit dem höchsten Mehrwertsteuersatz in Europa

In Europa sehen wir den gleichen Trend wie im Rest der Welt, eine Verlagerung von der Körperschaftsteuer zur Verbrauchssteuer. Die Regierungen verlagern den Steuerdruck von den Unternehmen auf die Menschen, weil es einfacher und zuverlässiger ist, die Verbraucher zu besteuern. Der Wettbewerb ist hart, um Investitionen von ausländischen Unternehmen anzuziehen, und jedes Land hat das Bedürfnis, seine Steuersätze für Unternehmen zu senken, was auch diesen Trend antreibt. Hier ist die Top-Liste der Länder mit den höchsten Mehrwertsteuersätzen in Europa:

  • 1 Ungarn (27%)
  • 2 Dänemark (25%)
  • 3 Norwegen, Schweden (25%)
  • 4 Kroatien, Finnland, Griechenland (24%)
  • 5 Irland, Polen, Portugal (23%)




TOP 5 – EU-Mehrwertsteuer „Führer

Top-Liste mit Mitgliedstaaten, die derzeit die höchsten Mehrwertsteuersätze in der EU haben:

  • 1 Ungarn (27%)
  • 2 Dänemark (25%)
  • 3 Schweden (25%)
  • 4 Kroatien, Finnland, Griechenland (24%)
  • 5 Irland, Polen, Portugal (23%)

Es gibt zwei Hauptgründe dafür, dass Ungarn an die Spitze der USt-Charts steigt. Die erste ist die Finanzkrise, die die ungarische Regierung veranlaßt hat, die Mehrwertsteuer zu erhöhen, um die Finanzen der Regierung wiederherzustellen. Der zweite ist, dass Ungarn kürzlich den Körperschaftssteuersatz auf nur 9% gesenkt hat, was teilweise durch die Beibehaltung des höchsten Mehrwertsteuersatzes in der Europäischen Union finanziert wurde.

Welche Länder haben die niedrigsten Umsatzsteuersätze?

Welches Land hat den niedrigsten Steuersatz für Unternehmen? 

Datenquelle:

Die restlichen EU-Länder und ihre Mehrwertsteuer-Niveaus finden Sie hier

Globale Mehrwertsteuer

20 Januar 2018

Was ist Vorsteuer?

Vorsteuer findet sich auf Rechnungen welche bei Ihrer Firma eingehen. In anderen Worten finden Sie Vorsteuer auf Lieferantenrechnungen ausgewiesen welche Sie erhalten wenn Sie etwas für Ihre Firma einkaufen. Die Vorsteuer ist normalerweise abzugsfähig, was bedeutet wenn Sie mehr Einkäufe als Verkäufe in einem Monat oder Quartal, oder welchen Vorsteuerabrechnungszeitraum auch immer Sie haben, erhalten Sie die Überschuss (AusgangssteuerVorsteuer) zurück. Aus diesem Grund wird Sie auch Umsatzsteuerforderung genannt.

Was ist Vorsteuer?

Vorsteuer hat dieselbe Bedeutung wie Umsatzsteuerforderung.

10 Januar 2018

Rückwärts Mehrwertsteuerrechner

Rückwärts Mehrwertsteuerrechner

Rückwärts-Mehrwertsteuer. Umkehren mwst rechner. Wie berechnet man die Mehrwertsteuer rückwärts? Wie ermittelt man die Kosten und die Mehrwertsteuer eines Gesamtpreises? Berechnung der Mehrwertsteuerrückerstattung? Was ist Abzugs-Mehrwertsteuer? Berechnung der Mehrwertsteuer in die andere Richtung? Zuhinterst MwSt? Mehrwertsteuer rückwärts rechnen, Hier finden Sie einen Online-Rechner, um die Mehrwertsteuer umgekehrt zu ermitteln und die Abzugs-Mehrwertsteuer zu berechnen.

Rückwärts Mehrwertsteuerrechner

Bei der Berechnung der Rückwärts-Mehrwertsteuer verwenden Sie entweder Multiplikation oder Division.

Die typische Tabelle für die umgekehrte Mehrwertsteuer:

19% MwSt berechnen 15,97% des Preises.
7% MwSt berechnen 6,542% des Preises.

Rückwärts-Mehrwertsteuer berechnen

Es spielt keine Rolle, ob Sie Punkt „.“ oder Komma „,“ als Dezimaltrennzeichen in den MwSt.-Rechnern unten verwenden. Sie können die Werte mit sowohl Punkten als auch Kommas eingeben und erhalten trotzdem die richtige Antwort.

ACHTUNG! Erstellen Sie ein Lesezeichen für diese Seite, damit Sie die Mehrwertsteuer-Rechner wiederfinden!

Sie können ENTER / RETURN unmittelbar nach dem Betrag drücken, um die Werte zu berechnen. Sie müssen nicht mit der Maus auf „Berechnen“ klicken.

Umge Mehrwertsteuer von 19%





*19% MwSt.: berechne 15,966% des Preises (1/6,26331)*

Angenommener Preis inkl. MwSt. = 119 Euro

Preis exklusive 19% MwSt. berechnen: 119 x 0,84034 = 100 Euro

oder 119 / 1,19 = 100 Euro

MwSt.-Betrag bei 19% MwSt.: 119 x 0,15966 = 19 Euro

oder 119 / 6,26331 = 19 Euro

Umge Mehrwertsteuer von 7%

Angenommener Preis inkl. MwSt. = 107 Euro

Preis exklusive 19% MwSt. berechnen: 107 x 0,93458 = 100 Euro

oder 107 / 1,07 = 100 Euro

MwSt.-Betrag bei 7% MwSt.: 107 x 0,06542 = 7 Euro

oder 107 / 15,2857 = 7 Euro





Angenommen, der Preis exklusive (ohne) Mehrwertsteuer beträgt 100 Euro. Mit 19% Mehrwertsteuer beträgt der Preis dann 119 Euro. Wir können entweder teilen oder multiplizieren, um den gesuchten Wert oder Betrag zu erhalten. Meistens sieht man nur die Multiplikationsversionen, was aber seltsam ist, da man genau zum gleichen Ergebnis kommt, wenn man die Mehrwertsteuer rückwärts berechnet. Gut zu wissen, falls die Multiplikationstaste auf Ihrem Taschenrechner vorzeitig in Pension gegangen ist oder ähnliches…

Rückwärts-Mehrwertsteuer für X%

Manchmal müssen Sie möglicherweise Preise ohne die deutsche MwSt-Sätze berechnen. Vielleicht arbeiten Sie multinational und müssen den Preis ohne Mehrwertsteuer für die Filialen in den Nachbarländern berechnen, die andere Mehrwertsteuersätze haben. Wenn wir dann mit einem beliebigen Mehrwertsteuersatz rechnen sollen, dann können wir keine vordefinierten Multiplikationszahlen oder Divisionen mit einer speziellen Nummer verwenden. Um mit dem allgemeinen Mehrwertsteuersatz X zu rechnen, müssen wir eine Gleichung lösen. Zum Beispiel verwende ich den deutschen Standard-Mehrwertsteuersatz von 19%.

Angenommen Preis inkl. MwSt. = 119 Euro,

X = 19 (MwSt. in Prozent).

Berechnen Sie den Preis ohne X% MwSt: 119 / (1 ​​+ (X/100))   =

119 / (1 ​​+ (19/100)) =

119 / (1 ​​+ (0,19)) =

119 / (1,19) = 100 Euro

Der Mehrwertsteuerbetrag bei X% MwSt: 119100 = 19 Euro

Mehrwertsteuer rückwärts rechnen X%






Wie berechnet man den Preis mit Mehrwertsteuer?

Hier können Sie den Preis inklusive Mehrwertsteuer berechnen

Gibt es eine mobile App zur Berechnung der Mehrwertsteuer?

Ja, Jetzt habe ich Apps für sowohl iOS- als auch Android-Plattformen erstellt. Jetzt können Sie Mehrwertsteuer-Rechner kostenlos herunterladen, um die Mehrwertsteuer sowohl vorwärts als auch rückwärts zu berechnen, unabhängig davon, ob Sie ein iPhone, iPad, iPod oder Android-basiertes Tablet oder Handy haben.

Rückwärts MwSt-App für Mobile:

Abzugs-Mehrwertsteuer:

Mobile App für Rückwärts-Mehrwertsteuer haben Sie hier (Android):

Mehrwertsteuer-Rechner Google Play.

Rückwärts-Mehrwertsteuer im App Store (für iOS iPhone / iPad Geräte) gibt es hier:

Mehrwertsteuer-Rechner Apple App Store - iPhone - iPad.

Mehrwertsteuer-Rechner
Mehrwertsteuer-Rechner

Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?

Hier finden Sie eine Beschreibung unserer Mehrwertsteuersätze in Deutschland und welche Produkte und Dienstleistungen in den jeweiligen Mehrwertsteuersätzen enthalten sind

Welche Mehrwertsteuersätze haben andere EU-Länder?

Welche Mehrwertsteuersätze sind in anderen Ländern in der EU?

MwSt rückwärts berechnen, Preis ohne MwSt.

3 Januar 2018

Mehrwertsteuersätze in Deutschland

Deutschland Mehrwertsteuersätze

Mehrwertsteuer in Deutschland (MwSt/USt). Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Deutschland? Wie hoch sind die Umsatzsteuersätze in Deutschland? Wie viele ermäßigte Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland? MwSt Deutschland? Wo finde ich den Schwellenwert für den deutschen Vertrieb? mwst deutschland 2019?

Digitale Marktplätze sind nun für die Erhebung der Mehrwertsteuer verantwortlich (2019).

Mehrwertsteuersätze in Deutschland




Der deutsche Markt ist die viertgrößte Volkswirtschaft der Welt. Doch wie hoch sind die Mehrwertsteuersätze in Deutschland? Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz in Deutschland? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen in Deutschland?

Format der deutschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Format für EU-MwSt.-Nummer in Deutschland: DE000000000

Wie hoch ist der normale Mehrwertsteuersatz in Deutschland?

Steuersätze Deutschland
Umsatzsteuer Deutschland

Normaler Mehrwertsteuersatz in Deutschland: 19%

Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Deutschland?

Ermäßigter Mehrwertsteuersatz in Deutschland: 7%

Grundnahrungsmittel wie BrotButterMilch (Alkoholgehalt, Erfrischungsgetränk, Sojamilch und Saft = 19%), KaffeeTee (Bier hat 19% MwSt, was im örtlichen Bundesland bleibt) über Kaffee / Tee etc. fertig gekauft werden, z. ein Automat kostet 19% (die gleiche Bewertung wie bei Erfrischungsgetränken), FleischWurstMeeresfrüchte (außer HummerAusterSchneckenKaviar= 19%, aber viele Luxusartikel haben 7% und dieser Teil des deutschen Mehrwertsteuersystems ist besonders verwirrend und unlogisch), Wasserlieferung (Flaschen- oder Leitungswasser hat 19%, Lieferung nur von Wasser mit 7%), GewürzeSalzZuckerKakaoHonigBackwarenKuchenSüßigkeitenPopcornEiscremeKartoffelchipsPflanzenKartoffelnMehlButterKäse und in Deutschland auch Trüffel als notwendige Nahrung zum Überleben (!). Tiere, tierische und pflanzliche Fette. Tierfutter, Düngemittel.

Bücher und Zeitschriften (ohne Inhalte, die kindergefährdend“ sind oder über 50% Werbung enthalten), Eintrittsgelder, vom Künstler selbst verkaufte Kunstwerke.

Mitnahme von Essen (‘Takeaway’ oder ‘To-go’)– Deutschland hat ein kompliziertes System, bei dem das Serviceniveau und die Infrastruktur sich darauf auswirkt, ob die Mehrwertsteuer gesenkt, vereinfacht, die Bedienung im Restaurantumfeld beträgt 19%, während die Mitnahme von Lebensmitteln, die Sie mitnehmen, 7% beträgt. Beispiele, die 7% erhalten, selbst wenn es eine Infrastruktur in Form von StühlenToiletten und Besteck gibt: Gastronomiebereich, Schulspeisen, Verpflegung in Krankenhäusern und Essenswagen.

Private medizinische und zahnärztliche Versorgung, einige medizinische Hilfsmittel wie Rollstuhl, Herzschrittmacher und Hörgerät (aber Brille 19% ..), Sammlerstücke einschließlich einiger Goldmünzen und Juwelen

Personenbeförderung bis zu 50 km und Hotels (aber Dienstleistungen im Zusammenhang mit Hotelbetrieben sind nicht im niedrigeren Mehrwertsteuersatz enthalten, d.h. Frühstück, Parken, Minibar, Spa usw. haben 19%). Allerdings gibt es oft eine zusätzliche Kurtaxe (örtliche Touristensteuer) zwischen 3-5 € für Hotelaufenthalte. Die Übertragung von Urheberrecht (Copyright) hat ebenfalls einen ermäßigten Satz.





Lfd.

Nr.

Warenbezeichnung

1

Lebende Tiere, und zwar

a)

(gelöscht)

b)

Maultiere und Maulesel,

c)

Hausrinder einschließlich reinrassiger Zuchttiere,

d)

Hausschweine einschließlich reinrassiger Zuchttiere,

e)

Hausschafe einschließlich reinrassiger Zuchttiere,

f)

Hausziegen einschließlich reinrassiger Zuchttiere,

g)

Hausgeflügel (Hühner, Enten, Gänse, Truthühner und Perlhühner),

h)

Hauskaninchen,

i)

Haustauben,

j)

Bienen,

k)

ausgebildete Blindenführhunde

2

Fleisch und genießbare Schlachtnebenerzeugnisse

3

Fische und Krebstiere, Weichtiere und andere wirbellose Wassertiere, ausgenommen Zierfische, Langusten, Hummer, Austern und Schnecken

4

Milch und Milcherzeugnisse; Vogeleier und Eigelb, ausgenommen ungenießbare Eier ohne Schale und ungenießbares Eigelb; natürlicher Honig

5

Andere Waren tierischen Ursprungs, und zwar

a)

Mägen von Hausrindern und Hausgeflügel,

b)

(gelöscht)

c)

rohe Knochen

6

Bulben, Zwiebeln, Knollen, Wurzelknollen und Wurzelstöcke, ruhend, im Wachstum oder in Blüte; Zichorienpflanzen und -wurzeln

7

Andere lebende Pflanzen einschließlich ihrer Wurzeln, Stecklinge und Pfropfreiser; Pilzmyzel

8

Blumen und Blüten sowie deren Knospen, geschnitten, zu Binde- oder Zierzwecken, frisch

9

Blattwerk, Blätter, Zweige und andere Pflanzenteile, ohne Blüten und Blütenknospen, sowie Gräser, Moose und Flechten, zu Binde- oder Zierzwecken, frisch

10

Gemüse, Pflanzen, Wurzeln und Knollen, die zu Ernährungszwecken verwendet werden, und zwar

a)

Kartoffeln, frisch oder gekühlt,

b)

Tomaten, frisch oder gekühlt,

c)

Speisezwiebeln, Schalotten, Knoblauch, Porree/Lauch und andere Gemüse der Allium-Arten, frisch oder gekühlt,

d)

Kohl, Blumenkohl/Karfiol, Kohlrabi, Wirsingkohl und ähnliche genießbare Kohlarten der Gattung Brassica, frisch oder gekühlt,

e)

Salate (Lactuca sativa) und Chicoree (Cichorium-Arten), frisch oder gekühlt,

f)

Karotten und Speisemöhren, Speiserüben, Rote Rüben, Schwarzwurzeln, Knollensellerie, Rettiche und ähnliche genießbare Wurzeln, frisch oder gekühlt,

g)

Gurken und Cornichons, frisch oder gekühlt,

h)

Hülsenfrüchte, auch ausgelöst, frisch oder gekühlt,

i)

anderes Gemüse, frisch oder gekühlt,

j)

Gemüse, auch in Wasser oder Dampf gekocht, gefroren,

k)

Gemüse, vorläufig haltbar gemacht (z.B. durch Schwefeldioxid oder in Wasser, dem Salz, Schwefeldioxid oder andere vorläufig konservierend wirkende Stoffe zugesetzt sind), zum unmittelbaren Genuss nicht geeignet,

l)

Gemüse, getrocknet, auch in Stücke oder Scheiben geschnitten, als Pulver oder sonst zerkleinert, jedoch nicht weiter zubereitet,

m)

getrocknete, ausgelöste Hülsenfrüchte, auch geschält oder zerkleinert,

n)

Topinambur

11

Genießbare Früchte und Nüsse

12

Kaffee, Tee, Mate und Gewürze

13

Getreide

14

Müllereierzeugnisse, und zwar

a)

Mehl von Getreide,

b)

Grobgrieß, Feingrieß und Pellets von Getreide,

c)

Getreidekörner, anders bearbeitet; Getreidekeime, ganz, gequetscht, als Flocken oder gemahlen

15

Mehl, Grieß, Pulver, Flocken, Granulat und Pellets von Kartoffeln

16

Mehl, Grieß und Pulver von getrockneten Hülsenfrüchten sowie Mehl, Grieß und Pulver von genießbaren Früchten

17

Stärke

18

Ölsamen und ölhaltige Früchte sowie Mehl hiervon

19

Samen, Früchte und Sporen, zur Aussaat

20

(gelöscht)

21

Rosmarin, Beifuß und Basilikum in Aufmachungen für den Küchengebrauch sowie Dost, Minzen, Salbei, Kamilleblüten und Haustee

22

Johannisbrot und Zuckerrüben, frisch oder getrocknet, auch gemahlen; Steine und Kerne von Früchten sowie andere pflanzliche Waren (einschließlich nichtgerösteter Zichorienwurzeln der Varietät Cichorium intybus sativum) der hauptsächlich zur menschlichen Ernährung verwendeten Art, anderweit weder genannt noch inbegriffen; ausgenommen Algen, Tange und Zuckerrohr

23

Stroh und Spreu von Getreide sowie verschiedene zur Fütterung verwendete Pflanzen

24

Pektinstoffe, Pektinate und Pektate

25

(gelöscht)

26

Genießbare tierische und pflanzliche Fette und Öle, auch verarbeitet, und zwar

a)

Schweineschmalz, anderes Schweinefett und Geflügelfett,

b)

Fett von Rindern, Schafen oder Ziegen, ausgeschmolzen oder mit Lösungsmitteln ausgezogen,

c)

Oleomargarin,

d)

fette pflanzliche Öle und pflanzliche Fette sowie deren Fraktionen, auch raffiniert,

e)

tierische und pflanzliche Fette und Öle sowie deren Fraktionen, ganz oder teilweise hydriert, umgeestert, wiederverestert oder elaidiniert, auch raffiniert, jedoch nicht weiterverarbeitet, ausgenommen hydriertes Rizinusöl (sog. Opalwachs),

f)

Margarine; genießbare Mischungen und Zubereitungen von tierischen oder pflanzlichen Fetten und Ölen sowie von Fraktionen verschiedener Fette und Öle, ausgenommen Form- und Trennöle

27

(gelöscht)

28

Zubereitungen von Fleisch, Fischen oder von Krebstieren, Weichtieren und anderen wirbellosen Wassertieren, ausgenommen Kaviar sowie zubereitete oder haltbar gemachte Langusten, Hummer, Austern und Schnecken

29

Zucker und Zuckerwaren

30

Kakaopulver ohne Zusatz von Zucker oder anderen Süßmitteln sowie Schokolade und andere kakaohaltige Lebensmittelzubereitungen

31

Zubereitungen aus Getreide, Mehl, Stärke oder Milch; Backwaren

32

Zubereitungen von Gemüse, Früchten, Nüssen oder anderen Pflanzenteilen, ausgenommen Frucht- und Gemüsesäfte

33

Verschiedene Lebensmittelzubereitungen

34

Wasser, ausgenommen – Trinkwasser, einschließlich Quellwasser und Tafelwasser, das in zur Abgabe an den Verbraucher bestimmten Fertigpackungen in den Verkehr gebracht wird, – Heilwasser und – Wasserdampf

35

Milchmischgetränke mit einem Anteil an Milch oder Milcherzeugnissen (z.B. Molke) von mindestens fünfundsiebzig Prozent des Fertigerzeugnisses

36

Speiseessig

37

Rückstände und Abfälle der Lebensmittelindustrie; zubereitetes Futter

38

(gelöscht)

39

Speisesalz, nicht in wässriger Lösung

40

a)

handelsübliches Ammoniumcarbonat und andere Ammoniumcarbonate,

b)

Natriumhydrogencarbonat (Natriumbicarbonat)

41

D-Glucitol (Sorbit), auch mit Zusatz von Saccharin oder dessen Salzen

42

Essigsäure

43

Natriumsalz und Kaliumsalz des Saccharins

44

(gelöscht)

45

Tierische oder pflanzliche Düngemittel mit Ausnahme von Guano, auch untereinander gemischt, jedoch nicht chemisch behandelt; durch Mischen von tierischen oder pflanzlichen Erzeugnissen gewonnene Düngemittel

46

Mischungen von Riechstoffen und Mischungen (einschließlich alkoholischer Lösungen) auf der Grundlage eines oder mehrerer dieser Stoffe, in Aufmachungen für den Küchengebrauch

47

Gelatine

48

Holz, und zwar

a)

Brennholz in Form von Rundlingen, Scheiten, Zweigen, Reisigbündeln oder ähnlichen Formen,

b)

Sägespäne, Holzabfälle und Holzausschuss, auch zu Pellets, Briketts, Scheiten oder ähnlichen Formen zusammengepreßt,

49

Bücher, Zeitungen und andere Erzeugnisse des grafischen Gewerbes mit Ausnahme der Erzeugnisse, für die Beschränkungen als jugendgefährdende Trägermedien bzw. Hinweispflichten nach § 15 Abs. 1 bis 3 und 6 des Jugendschutzgesetzes in der jeweils geltenden Fassung bestehen, sowie der Veröffentlichungen, die überwiegend Werbezwecken (einschließlich Reisewerbung) dienen, und zwar

a)

Bücher, Broschüren und ähnliche Drucke, auch in Teilheften, losen Bogen oder Blättern, zum Broschieren, Kartonieren oder Binden bestimmt, sowie Zeitungen und andere periodische Druckschriften kartoniert, gebunden oder in Sammlungen mit mehr als einer Nummer in gemeinsamem Umschlag (ausgenommen solche, die überwiegend Werbung enthalten),

b)

Zeitungen und andere periodische Druckschriften, auch mit Bildern oder Werbung enthaltend (ausgenommen Anzeigenblätter, Annoncen-Zeitungen und dergleichen, die überwiegend Werbung enthalten),

c)

Bilderalben, Bilderbücher und Zeichen- oder Malbücher, für Kinder,

d)

Noten, handgeschrieben oder gedruckt, auch mit Bildern, auch gebunden,

e)

kartografische Erzeugnisse aller Art, einschließlich Wandkarten, topografischer Pläne und Globen, gedruckt,

f)

Briefmarken und dergleichen (z. B. Ersttagsbriefe, Ganzsachen) als Sammlungsstücke

50

Platten, Bänder, nicht flüchtige Halbleiterspeichervorrichtungen, „intelligente Karten (smart cards)“ und andere Tonträger oder ähnliche Aufzeichnungsträger, die ausschließlich die Tonaufzeichnung der Lesung eines Buches enthalten, mit Ausnahme der Erzeugnisse, für die Beschränkungen als jugendgefährdende Trägermedien bzw. Hinweispflichten nach § 15 Absatz 1 bis 3 und 6 des Jugendschutzgesetzes in der jeweils geltenden Fassung bestehen

51

Rollstühle und andere Fahrzeuge für Behinderte, auch mit Motor oder anderer Vorrichtung zur mechanischen Fortbewegung

52

Körperersatzstücke, orthopädische Apparate und andere orthopädische Vorrichtungen sowie Vorrichtungen zum Beheben von Funktionsschäden oder Gebrechen, für Menschen, und zwar

a)

künstliche Gelenke, ausgenommen Teile und Zubehör,

b)

orthopädische Apparate und andere orthopädische Vorrichtungen einschließlich Krücken sowie medizinisch-chirurgischer Gürtel und Bandagen, ausgenommen Teile und Zubehör,

c)

Prothesen, ausgenommen Teile und Zubehör,

d)

Schwerhörigengeräte, Herzschrittmacher und andere Vorrichtungen zum Beheben von Funktionsschäden oder Gebrechen, zum Tragen in der Hand oder am Körper oder zum Einpflanzen in den Organismus, ausgenommen Teile und Zubehör

53

Kunstgegenstände, und zwar

a)

Gemälde und Zeichnungen, vollständig mit der Hand geschaffen, sowie Collagen und ähnliche dekorative Bildwerke,

b)

Originalstiche, -schnitte und -steindrucke,

c)

Originalerzeugnisse der Bildhauerkunst, aus Stoffen aller Art

54

Sammlungsstücke,

a)

zoologische, botanische, mineralogische oder anatomische, und Sammlungen dieser Art,

b)

von geschichtlichem, archäologischem, paläontologischem oder völkerkundlichem Wert,

c)

von münzkundlichem Wert, und zwar

aa)

kursungültige Banknoten einschließlich Briefmarkengeld und Papiernotgeld,

bb)

Münzen aus unedlen Metallen,

cc)

Münzen und Medaillen aus Edelmetallen, wenn die Bemessungsgrundlage für die Umsätze dieser Gegenstände mehr als 250 Prozent des unter Zugrundelegung des Feingewichts berechneten Metallwerts ohne Umsatzsteuer beträgt

Liste der dem ermäßigten Steuersatz unterliegenden Gegenstände

Mehrwertsteuersätze für alle EU-Mitgliedsländer

Deutscher Mehrwertsteuersatz für elektronische Dienstleistungen

Wenn Sie Apps, Spiele, Bilder, Musik (E-Services) verkauft haben, dann sollten Sie bei der Berechnung der Mehrwertsteuer für den Kunden den deutschen Mehrwertsteuersatz von 19% verwenden. Wie Sie vielleicht wissen, müssen Unternehmen nun beim Verkauf digitaler Dienstleitungen an Privatpersonen die Mehrwertsteuer für den Kunden berechnen und einziehen – basierend auf dem Mehrwertsteuersatz im Land des Kunden (MOSS-Mehrwertsteuersystem).

Schwelle für den Fernabsatz nach Deutschland

Wie hoch ist die Wertgrenze für den Fernverkauf nach Deutschland? Wenn Sie mit Deutschland mit einem Umsatz von mehr als 100.000 € gehandelt haben, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer in Deutschland registrieren und die Mehrwertsteuer in Deutschland an das Deutsche Finanzamt zahlen und melden.

Schwellenwert für die Registrierung von Fernverkäufen: €100000

Besteuerung der Kleinunternehmer

Die für Umsätze im Sinne des (§ 1 Abs. 1 Nr. 1) geschuldete Umsatzsteuer wird von Unternehmern, die im Inland oder in den in (§ 1 Abs. 3) bezeichneten Gebieten ansässig sind, nicht erhoben, wenn der in Satz 2 bezeichnete Umsatz zuzüglich der darauf entfallenden Steuer im vorangegangenen Kalenderjahr 17.500 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Kalenderjahr 50.000 Euro voraussichtlich nicht übersteigen wird (Kleinunternehmerregelung/KleinunternehmerPrinzip). Umsatz im Sinne des Satzes 1 ist der nach vereinnahmten Entgelten bemessene Gesamtumsatz, gekürzt um die darin enthaltenen Umsätze von Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens. Satz 1 gilt nicht für die nach § 13a Abs. 1 Nr. 6, § 13b Absatz 5, § 14c Abs. 2 und § 25b Abs. 2 geschuldete Steuer.

Wie registrieren Sie sich für die Mehrwertsteuer in Deutschland?

Eine Besonderheit bei der Umsatzsteuerregistrierung für ausländische Unternehmen in Deutschland ist, dass Sie je nach Herkunftsland Ihres Unternehmens einem bestimmten lokalen Finanzamt zugeordnet sind. Keine Zentrale verwaltet Mehrwertsteuerregistrierungen für ausländische Unternehmen. So werden beispielsweise britische Unternehmen vom Finanzamt Hannover betreut. Amerikanische (USA) Gesellschaften sind Bonn zugeordnet.

Eine vollständige Liste der Kontaktdaten der deutschen Steuerbehörden und der einzelnen Büros für ausländische Unternehmen nach Herkunftsland finden Sie hier

Ausnahmen für die Mehrwertsteuer in Deutschland

Es gibt zwei Ausnahmen für die Mehrwertsteuer in Deutschland, die nur wenigen Menschen bekannt sind. Wenn Sie an die deutsche Region Helgoland verkaufen, eine Insel im Südwesten Dänemarks, die mehrmals die Staatsangehörigkeit gewechselt hat, müssen Sie sich Gedanken darüber machen, wie Sie die Mehrwertsteuer und die Rechnungsstellung verwalten. Es gehört nun formal zu Schleswig-Holstein und Deutschland, ist aber nicht im EU-Mehrwertsteuergebiet enthalten. Eine weitere Ausnahme bildet das Gebiet Büsingen am Hochrhein, das sich in der Schweiz südlich der deutschen Grenze befindet. Formal ist das Gebiet Teil von Deutschland, wirtschaftlich aber ein Teil der Schweiz, was bedeutet, dass es so behandelt wird, als wäre es außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets, was die Steuern betrifft. Wenn Sie in eines dieser beiden deutschen Gebiete verkaufen, gilt dies als Export außerhalb der Europäischen Union (vergleichbar mit der finnischen Insel Åland). Wenn Sie von einem Unternehmen kaufen, das sich innerhalb dieser Gebiete befindet, wird es aus einem Land außerhalb der EU in die EU importiert, und zwar aus der Sicht der Mehrwertsteuer.

EU-Mehrwertsteuersätze

Mehrwertsteuer in den Mitgliedstaaten der EU

Wo kann ich die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen?

Prüfen Sie hier die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Mehrwertsteuer berechnen

Berechnen Sie die in einem Preis enthaltene Mehrwertsteuer (rückwärts)

Berechnen Sie die Mehrwertsteuer auf den Preis

Zollgebiet und Mehrwertsteuergebiet der Europäischen Union

Hier finden Sie eine Erläuterung der eingeschlossenen Regionen des EU-Mehrwertsteuergebiets 

Wie sollen Unternehmen in anderen Ländern Kunden in Deutschland in Rechnung stellen?

B2B: (Verkäufer außerhalb Deutschlands) Deutschland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: (Verkäufer außerhalb Deutschlands) ⇨ Deutschland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (z. B. mit österreichische Umsatzsteuer, wenn Sie aus Österreich verkaufen) für Privatpersonen in Deutschland bis zu ein Grenzwert, der in der Regel 35.000 € beträgt (aber Deutschland hat 100.000), darüber mit deutscher Mehrwertsteuer das gilt für (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft, sofern dies nicht auf deutschem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: (Verkäufer außerhalb Deutschlands) ⇨ Deutschland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit deutscher Mehrwertsteuer verkauft. Allzeit 19 % (Zumindest jetzt, wenn dies geschrieben wird).

Keywords: Deutsche Mehrwertsteuersätze, Mehrwertsteuersatz Deutschland, deutsche Mehrwertsteuer, Mehrwertsteuer in Deutschland und Deutschland Mehrwertsteuersatz auf elektronische Dienstleistungen.

23 Dezember 2017

Überprüfen europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Überprüfen EU-VAT-nummer. Wo kann ich die Umsatzsteuernummer überprüfen? Was ist MwSt? Ist MwSt Nr. und Steuer Nr. das Gleiche? Woher weiß man, ob eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer echt ist? Überprüfen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? Mit welchen Buchstaben beginnt die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird auch als Umsatzsteuernummer bezeichnet.

Überprüfung einer Mehrwertsteuernummer






VAT ist der internationale Begriff für MwSt.

Wie überprüfe ich eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? Eine deutsche Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer / Umsatzsteuernummer (MwSt.-Nummer) hat 9 Nummern. Zusätzlich beginnt die internationale Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit „DE“. Wenn Sie eine lokale 00000000 Nummer haben, wird Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wie folgt lauten:
DE 00000000
Prüfen Sie die lokalen Umsatzsteuer-Identifikationsnummern hier

Prüfen Sie die lokalen USt-ID hier

Wie überprüfe ich die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Unternehmen in einem europäischen Land?

Es gibt einen Service bei den Steuerbehörden, mit dem Sie die Europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (oder die Umsatzsteuernummer) überprüfen können.

Überprüfen Sie hier die europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Wie überprüft man eine europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Die europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird auf dieser Seite überprüft

Wo sind alle Mehrwertsteuersätze der EU-Länder?

Mehrwertsteuersätze in jedem Mitgliedsland der Europäischen Union

Wann muss ich die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers auf der Rechnung angeben?

Wenn Sie ein Unternehmen in einem anderen EU-Land fakturieren, müssen Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers eingeben.
Lesen Sie auf dieser Seite mehr darüber, was Sie auf die Rechnung schreiben müssen

Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, wie Sie die Mehrwertsteuer verbuchen können und wie Sie die Mehrwertsteuer korrekt in die inländischen MwSt-Berichte eintragen, wenn Sie Kunden in anderen EU-Ländern abrechnen, lesen Sie hier mehr dazu.

Mehr Infos zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Deutschland

15 Dezember 2017

Verkauf an Verbraucher (EU)

Grenzwerte für den Fernabsatz innerhalb der EU. Welche Grenzen gelten für den Verkauf von Waren an Privatpersonen im Ausland? Wann müssen Sie sich in einem anderen EU-Land für die Mehrwertsteuer registrieren lassen? Wo ist der Tisch mit Schwellen für 2018? Wie viel können Sie verkaufen, bevor Sie sich im Bestimmungsland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen müssen? Was bedeutet das Zielprinzip? 

Grenzwerte für den Fernabsatz

Wenn Sie Waren (ohne Mehrwertsteuer) für einen höheren Wert als den in dieser Tabelle angegebenen Betrag verkaufen, müssen Sie sich in diesem Land für die Mehrwertsteuer registrieren. Klicken Sie auf den Ländernamen, um auf eine Seite mit detaillierten Mehrwertsteuer informationen für jedes Land zuzugreifen:

LAND
GRENZWERTEEUR
Belgien35000 EUR
Bulgarien70000 BGN(35800 EUR)
Dänemark280000 DKK(37600 EUR)
Deutschland100000 EUR
Estland35000 EUR
Finnland35000 EUR
Frankreich35000 EUR
Griechenland35000 EUR
Irland35000 EUR
Italien35000 EUR
Kroatien270000 HRK(36400 EUR)
Lettland35000 EUR
Litauen35000 EUR
Luxemburg100000 EUR
Malta35000 EUR
Niederlande100000 EUR
Polen160000 PLN(37300 EUR)
Portugal35000 EUR
Romänien118000 RON(25300 EUR)
Schweden320000 SEK(31300 EUR)
Slowakei35000 EUR
Slowenien35000 EUR
Spanien35000 EUR
Tschechische Republik1140000 CZK(44600 EUR)
Ungarn8800000,00 HUF(27400 EUR)
Vereinigtes Königreich70000 GBP(78500 EUR)
Zypern35000 EUR
Österreich35000 EUR

Tabelle aktualisiert: 2019-01-14

Vergessen Sie nicht zu prüfen, ob der Kunde, an den Sie verkaufen, wirklich im EU-Umsatzsteuergebiet liegt. Einige Teile, die Teil der EU sind, befinden sich außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets (z. B. Büsingen am Hochrhein, das zu Deutschland gehört, aber außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets liegt), und andere Regionen und Nicht-EU-Regionen gelten als EU-Mehrwertsteuer- Bereich (z. B. Monaco, das in Bezug auf Umsatzsteuerfragen in Frankreich gilt).

Erfahren Sie mehr darüber, wie der EU-Umsatzsteuerbereich hier definiert wird

Vertriebsumsätze innerhalb der EU

Fernabsatz bedeutet, dass Sie, wenn Sie beispielsweise ein Produkt aus Deutschland verkaufen. Dann wird es von Deutschland zu einem Privatkunden in einem anderen EU-Land transportiert. Sie verkaufen dann mit deutscher Mehrwertsteuer von Anfang an, aber wenn Sie viel verkaufen, müssen Sie sich in jedem Land, in dem Sie das Limit überschreiten, für die Mehrwertsteuer registrieren lassen (Schwellenwert in der Tabelle oben), und dann müssen Sie die Verkäufe verwalten. als ob Sie ein Geschäft in diesem Land hätten – aus der Sicht der Mehrwertsteuer. Das bedeutet, dass Sie die Mehrwertsteuererklärungen ausfüllen und in diesem Land eine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten müssen.

Beispiel:

Sie besitzen die Website coolthings.de, die Sie in einige der größten Sprachen der EU übersetzt haben. Jetzt bekommen Sie viele Bestellungen aus Frankreich.

Nehmen wir an, Sie haben für 30000 Euro (ohne MwSt.) Verkauft und denken über die Mehrwertsteuer-Effekte aus diesem Umsatz nach. Sie haben bisher mit deutscher Mehrwertsteuer an französische Kunden verkauft. Der Betrag von 30000 Euro sollte mit dem Wert in der Zeile für Frankreich verglichen werden. In der Tabelle sehen Sie, dass Sie bis zu 35000 Euro an französische Privatkunden verkaufen können, bevor Sie sich in Frankreich registrieren lassen müssen. um Französisch zu beginnen, damit Sie das Formular zur Umsatzsteuererklärung verstehen?).

Der Erfolg geht weiter und Sie haben jetzt für 36.000 Euro verkauft. Sie haben die Mindestverkaufsschwelle überschritten. Dies bedeutet, dass Sie stattdessen das Bestimmungsprinzip für die Mehrwertsteuer anwenden sollten. Die 1000 EUR (36000-35000) über der Schwelle sollten nun in Frankreich als Umsatz mit französischer Mehrwertsteuer ausgewiesen werden. Formal müssen Sie die letzten inkorrekten Rechnungen mit deutscher Mehrwertsteuer gutschreiben und stattdessen von nun an mit der französischen Mehrwertsteuer versehen.

Die letzten Artikel, die Sie verkauft haben, waren verschiedene Elektronik-Gadgets, die 20% Mehrwertsteuer in Frankreich, aber 19% Mehrwertsteuer in Deutschland haben. Sie haben 1% des Umsatzbetrags der letzten 1.000 EUR Umsatz in Rechnung gestellt, was für Sie nun ein reiner Verlust ist und Sie zahlen 20% von EUR 1000 in der französischen Mehrwertsteuererklärung an die französischen Steuerbehörden. Alle zukünftigen Verkäufe müssen von nun an mit der französischen Mehrwertsteuer erfolgen. Stellen Sie sich den administrativen Albtraum vor, den dies für kleinere Unternehmen schafft.

Die deutschen Steuerbehörden sollten keine Umsatzsteuer (VAT) über der Schwelle von EUR 35000 erhalten. Sie werden jedoch in Deutschland mit einem Gewinn von 100% besteuert, es sei denn, Sie eröffnen eine Zweigniederlassung oder eine separate Gesellschaft in Frankreich. handhaben Sie die Verkäufe dort.

Lesen Sie hier mehr über den Übergang zum ZIELPRINZIP in EU

Zielprinzip für die Mehrwertsteuer

Innerhalb der EU bedeutet das Bestimmungsprinzip für die Mehrwertsteuer, dass die Mehrwertsteuer im Land des Empfängers erhoben wird. Der Verkauf gilt dann als in dem Land verkauft, in dem der Kunde ansässig ist. Dieses Prinzip wird leider bereits für digitale Dienste verwendet. Die EU plant, die gleichen Grundsätze für Waren einzuführen, was eine totale Katastrophe für die europäische Wirtschaft und Kleinunternehmer wäre, aber für die Fischhändler in Brüssel ist dies etwas zu weit fortgeschritten, als dass sie das verstehen könnten. Es werden keine Bewertungen der Auswirkungen vorgenommen, um zu untersuchen, welche Auswirkungen diese Änderung in der Praxis hätte, weder für die Verwaltung noch für die Rechnungslegung. Das einzige, was auf dem Tisch liegt, ist der Versuch, den MwSt-Karussell-Betrug zu lösen, der von Anfang an auf ein völlig verrücktes Mehrwertsteuersystem zurückzuführen ist.

Mehrwertsteuer ist etwas, das Sie auf inländische Waren haben können, möglicherweise auf inländischen Dienstleistungen. Aber der Umgang mit verschiedenen Mehrwertsteuerzirkussen zwischen Ländern innerhalb der Union wird nur zu einem totalen Chaos führen und es funktioniert einfach nicht. Es spielt keine Rolle, wie oft Sie versuchen, ein kaputtes System mit kaputten Lösungen zu reparieren, das Endergebnis wird immer ein kaputtes System sein. Wenn du Scheiße in ein System fütterst, das an sich korrumpiert ist, dann erhältst du nur REINER MIST, und das ist genau das, was passiert und noch mehr passieren wird innerhalb der Europäischen Union. mehr wie die Sowjetunion. Die EU will Rache von allen, die ihre „perfekte Gesellschaft“ verlassen wollen – genau so hat die Sowjetunion kurz vor dem Bau der Berliner Mauer reagiert!

Das einzige Problem, das das Problem lösen könnte, ist die Einführung der Einfuhrumsatzsteuer für Waren, die eine nationale Grenze überschreiten, aber es ist POLITISCHER SELBSTMÄSSIG, da damit der „freie Warenverkehr“ innerhalb der Union aufhört zu existieren. Die Lösung besteht also darin, dass die Länder zu nationalen souveränen Staaten außerhalb der Union zurückkehren, oder eine vollständige Integration und Harmonisierung mit denselben Mehrwertsteuer- und Steuersystemen in der gesamten EU, wo den Ländern die Mehrwertsteuererhebung auf nationaler Ebene verweigert wird, was niemals geschehen wird. ..

Die zweite Lösung für einzelne Unternehmen besteht darin, sich außerhalb der EU zu orientieren. Es ist daher die Definition von „catch 22“. Das sieht nicht gerade rosig aus für Europas Wirtschaft und Unternehmertum.

Haben sie über den administrativen Albtraum nachgedacht, den dies für Kleinunternehmer schafft? Natürlich haben die Bürokraten in Brüssel nie realisiert, dass jeder, der Waren online verkauft, jetzt die Mehrwertsteuersätze für alle EU-Länder verfolgen und ihre Rechnungen und Mehrwertsteuersätze je nach dem Land anpassen muss, in dem sich DER KUNDE befindet. Dies wird zu dem gleichen Ergebnis führen wie die Einführung des Zielprinzips für digitale Dienstleistungen, dh kleine Unternehmen hören auf, an Privatkunden in der EU zu verkaufen!

Sollte dieser Grundsatz für B2B-Transaktionen eingeführt werden (heute aufgrund des Reverse-Charge-Prinzips umsatzsteuerfrei), wird Europa vollständig aufhören und dann wird es für die EU-Bürokratie überhaupt keine Steuereinnahmen mehr geben …

Keine wirtschaftliche Aktivität = keine Steuer.

Wie schwierig kann es sein, diese EU-Politiker zu verstehen?

Jetzt ist es also an der Zeit für europäische Unternehmen, sich auf das Zielprinzip oder die Lobby vorzubereiten, um die Gewerkschaft zu verlassen oder als letztes Mittel Ihr Unternehmen außerhalb der EU zu bewegen.

Mehrwertsteuersätze in Deutschland

Mehrwertsteuersätze in allen EU-Ländern

MwSt.-Registrierungsschwellen

Mehrwertsteuersätze für digitale Dienste in EU-Ländern

Überprüfung einer Mehrwertsteuernummer

Ausnahmen vom EU-Mehrwertsteuergebiet