Mehrwertsteuer in Rumänien (TVA – Taxa pe valoarea adaugata). Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Rumänien? Wie hoch ist der rumänische Mehrwertsteuersatz? Wie hoch ist der rumänische TVA? Wie hoch ist der rumänische Mehrwertsteuersatz? Wie hoch sind die rumänischen Mehrwertsteuersätze? Mehrwertsteuer Rumänien? Umsatzsteuer Rumänien für deutsche Unternehmen? TVA Rumänien? Wie erkennen Sie eine rumänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? Umsatzsteuer Rumänien? Welche elektronischen Dienstleistungen haben in Rumänien eine niedrigere Mehrwertsteuer?

Rumänische USt.-Identifikationsnummer

Das Format einer EU-USt.-Identifikationsnummer: RO000000000

(MwSt = TVA)

Wie hoch ist der normale MwSt.-Satz in Rumänien?

Normaler MwSt.-Satz:

19 %

Wie hoch ist der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Rumänien?

9 %:

1 Januar 2024 (9% -> 19%):

Zuckerhaltige nicht-alkoholische Getränke
Zuckerhaltige Lebensmittel
Personenbeförderung für touristische Zwecke
Eintrittsgelder für Sporteinrichtungen

2023: Hotel einschließlich Grundstücksmiete für Camping.

Bücher, Zeitungen, Zeitschriften und Schulbücher (außer solchen mit Werbeinhalten). Eintrittskarten für Schlösser, Museen, Denkmäler, Zoos, Messen und Ausstellungen Prothesen und Zubehör (außer Zahnersatz), orthopädische Produkte, pflanzliche und tierärztliche Arzneimittel Auch bestimmte Brot- und Bäckereiprodukte.

(a) die Lieferung von Prothesen und deren Zubehör, definiert durch die methodischen Normen gemäß der spezifischen Gesetzgebung, mit Ausnahme der von der Steuer befreiten Zahnprothesen gemäß Art. 292 Abs. (1) lit. b); Methodische Normen

(b) Lieferung von orthopädischen Produkten; Methodische Normen

(c) Lieferung von Human- und Tierarzneimitteln;

(d) *** AUFGEHOBEN ***

(e) die Lieferung folgender Gegenstände: Lebensmittel, einschließlich Getränke, mit Ausnahme alkoholischer Getränke, die für den menschlichen und tierischen Verzehr bestimmt sind, lebende Tiere und Vögel von Haustierarten, Saatgut, Pflanzen und Zutaten für die Lebensmittelzubereitung, Erzeugnisse zur Ergänzung oder zum Ersatz von Lebensmitteln, mit Ausnahme der in Abs. (3) lit. k). Die methodischen Normen legen die diesen Waren entsprechenden KN-Codes fest; methodische Normen

(f) *** AUFGEHOBEN ***

(g) Wasserversorgung für die Bewässerung in der Landwirtschaft; Methodische Normen

(h) Lieferung von Düngemitteln und Schädlingsbekämpfungsmitteln, die in der Landwirtschaft verwendet werden, von Saatgut und anderen landwirtschaftlichen Erzeugnissen, die zur Aussaat oder zum Pflanzen bestimmt sind, sowie die Erbringung spezifischer Dienstleistungen, die im Agrarsektor verwendet werden, durch gemeinsamen Erlass des Ministers für öffentliche Finanzen und des Ministers für Landwirtschaft und ländliche Entwicklung.

(i) Wasserversorgung und Abwasserentsorgung.

5 %:

1 Januar 2024 (5% -> 9%):

Sozialer Wohnungsbau
Kleinwohnungen
Vergnügungsparks, Kinos und Eintritt zu kulturellen Veranstaltungen

Sozialer Wohnungsbau (preiswerter Wohnraum für Arme), Restaurantsteuer, Vergnügungsparks und Sportanlagen.

2020: Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 5 % gilt nun für alle Lebensmittelprodukte.

(a) Lehrbücher, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, mit Ausnahme derjenigen, die ausschließlich oder hauptsächlich der Werbung dienen; Methodische Normen

(b) Dienstleistungen, die darin bestehen, Zugang zu Schlössern, Museen, Gedenkstätten, historischen Denkmälern, architektonischen und archäologischen Denkmälern, Zoos und botanischen Gärten, Messen, Vergnügungsparks und Freizeitparks zu gewähren, deren Tätigkeiten unter den CANE-Codes 9321 und 9329 gemäß der Klassifikation der Tätigkeiten in der Volkswirtschaft – CANE, aktualisiert durch die Verordnung des Präsidenten des Nationalen Instituts für Statistik Nr. 337/2007, Messen, Ausstellungen und kulturelle Veranstaltungen, Sportveranstaltungen, Kinos, mit Ausnahme derjenigen, die gemäß Art. 292 Abs. (1) lit. m);

(c) die Bereitstellung von Wohnraum im Rahmen der Sozialpolitik, einschließlich der Grundstücke, auf denen sie errichtet werden. Das Grundstück, auf dem das Haus errichtet wird, umfasst auch die Grundfläche des Hauses. Im Sinne dieses Titels bedeutet die Bereitstellung von Wohnraum im Rahmen der Sozialpolitik:

1. die Lieferung von Gebäuden, einschließlich des Grundstücks, auf dem sie errichtet werden, die für die Nutzung als Pflege- und Altenheime bestimmt sind;
2. die Lieferung von Gebäuden, einschließlich der Grundstücke, auf denen sie errichtet werden, die für die Nutzung als Kinderheime und Rehabilitations- und Rehabilitationszentren für Minderjährige mit Behinderungen bestimmt sind
3. die Lieferung von Wohnungen mit einer Nutzfläche von maximal 120 m2, ohne Haushaltsanbauten, deren Wert, einschließlich des Grundstücks, auf dem sie errichtet sind, den Betrag von 450.000 Lei, ohne Mehrwertsteuer, nicht überschreitet, die von Privatpersonen erworben werden. Die Nutzfläche des Hauses ist diejenige, die durch das Gesetz Nr. 114/1996, neu veröffentlicht, mit späteren Änderungen und Ergänzungen definiert ist. Die Haushaltsanbauten sind diejenigen, die durch das Gesetz Nr. 50/1991 über die Genehmigung der Ausführung von Bauarbeiten, neu veröffentlicht, mit den nachfolgenden Änderungen und Ergänzungen definiert sind. Der ermäßigte Satz gilt nur für Wohnungen, die zum Zeitpunkt des Verkaufs als solche bewohnt werden können;
4. die Übergabe von Gebäuden, einschließlich des Grundstücks, auf dem sie gebaut sind, an die Gemeinden zum Zweck der Vergabe mit subventionierter Miete an Personen oder Familien, deren wirtschaftliche Situation ihnen keinen Zugang zu selbst genutztem Wohnraum oder Mietwohnungen zu Marktbedingungen erlaubt. Methodische Normen

(d) Beherbergung in der Hotellerie oder in Sektoren mit ähnlicher Funktion, einschließlich der Vermietung von Grundstücken, die zum Zelten eingerichtet sind;

(e) Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, mit Ausnahme von alkoholischen Getränken, die nicht unter den KN-Code 22 03 00 10 fallen;

(f) das Recht auf Nutzung von Sportanlagen, deren Tätigkeiten unter die CAEN-Codes 9311 und 9313 fallen, gemäß der Klassifizierung der Tätigkeiten in der Volkswirtschaft – CAEN, aktualisiert durch die Verordnung des Präsidenten des Nationalen Instituts für Statistik Nr. 337/2007, zum Zwecke der Ausübung von Sport und Körperertüchtigung, mit Ausnahme derjenigen, die gemäß Art. 292 Abs. (1) lit. it);

(g) die Beförderung von Personen mit Zügen oder historischen Fahrzeugen mit Dampftraktion auf schmalen Strecken zu touristischen oder Freizeitzwecken;

(h) die Beförderung von Personen mit Hilfe von Seilbahnanlagen – Seilbahn, Gondel, Sessellift, Skilift – zu touristischen oder Freizeitzwecken;

(i) die Beförderung von Personen mit von Tieren gezogenen Fahrzeugen, die für touristische oder Freizeitzwecke eingesetzt werden;

(j) die Beförderung von Personen mit Booten, die für touristische oder Freizeitzwecke genutzt werden.

(k) Lieferung von Lebensmitteln von hohem Qualitätswert, bzw. Bergprodukten, ökologisch, traditionell, genehmigt vom Ministerium für Landwirtschaft und ländliche Entwicklung. Der Lieferung dieser Lebensmittel wird eine Kopie des Anerkennungs-/Bescheinigungs-/Zertifizierungsdokuments beigefügt, das von der zuständigen Behörde ausgestellt wurde, außer bei der Lieferung an den Endverbraucher.

Rumänische Mehrwertsteuersätze auf Rumänisch

Mehrwertsteuerfreie Waren und Dienstleistungen: Bildung, Finanzen, Versicherungen, Postdienste, medizinische Dienstleistungen, Einzelhandel mit medizinischen Dienstleistungen und Immobilien.

Nicht abzugsfähige Mehrwertsteuer: Tabak, Alkohol, Personenkraftwagen und Benzin (maximal 50 % der MwSt.).

Mehrwertsteuer-Rückforderung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückerhalten: Alkohol, Hotel, Catering, Repräsentation (aber Sie können die MwSt. bei Marketingveranstaltungen wieder zurückfordern), Kraftfahrzeuge und damit verbundene Kosten (teilweise).

Mehrwertsteuer für elektronische Dienstleistungen in Rumänien

Für diejenigen unter Ihnen, die herunterladbare Dateien, Skins, Apps (digitale Dienstleistungen) verkaufen und darüber nachdenken, welchen Mehrwertsteuersatz sie in Rumänien haben, jetzt, wo Sie als Verkäufer diese Mehrwertsteuer für den Kunden in Rumänien ab 2015 einziehen und bezahlen sollten, gibt es in Rumänien immer 19% für „elektronische Dienstleistungen“.

Mehrwertsteuersätze in anderen EU-Ländern

Grenzwert für den Fernabsatz nach Rumänien

Wie hoch ist die Schwelle für den Verkauf nach Rumänien? Wenn Sie mit Rumänien Geschäfte tätigen und einen Umsatz von mehr als 118.000 RON erzielen, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer in Rumänien registrieren und die Umsatzsteuer in Rumänien bezahlen.

Grenzwert für die Anmeldung des Fernabsatzes: 24.000 €

(Dies wird am 1. Juli 2021 aufgrund der Umstellung auf das Bestimmungslandprinzip für die MwSt. verschwinden, was bedeutet, dass es dem Überschreiten des Schwellenwerts entspricht, d. h. der Rechnungsstellung mit MwSt. entsprechend dem Bestimmungsland, an das Sie verkaufen, z. B. 19% rumänische MwSt. an einen rumänischen Privatkunden).

Wie kann man sich in Rumänien für die Mehrwertsteuer registrieren lassen?

Treue Unternehmen mit einem Umsatz unter €88,500 müssen sich nicht mehrwertsteuerlich registrieren lassen.

Sie können sich sowohl direkt als auch über einen Agenten anmelden.

Es gibt keine untere Grenze für die Umsatzsteuerregistrierung in Rumänien für ausländische Unternehmen, Sie können sich registrieren lassen, auch wenn Sie noch nichts verkauft haben. Wenn Sie Ihr Unternehmen auch in Rumänien registriert haben (inländisches Unternehmen in Rumänien), müssen Sie die Mehrwertsteuer ab 88500 Euro Umsatz deklarieren. Da die Wechselkurse stark schwanken und Rumänien RON als Währung verwendet, sind 88500 Euro zumindest bis Ende Dezember 2021 das Limit.

Rumänische Mehrwertsteuersätze auf Rumänisch

Die Steuerbehörden in Rumänien verlangen oft, dass Dokumente ins Rumänische übersetzt werden.

Wie bucht man Einkäufe und Verkäufe nach Rumänien?

Hier finden Sie Beispiele für die Buchführung von Geschäften mit Rumänien

Wo kann ich die rumänische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer überprüfen?

Hier können Sie die USt.-Identifikationsnummer für rumänische Unternehmen in Rumänien überprüfen

Welche Bereiche gehören zum MwSt.-Gebiet der EU?

Hier können Sie die vollständige Liste der Länder und Regionen sehen, die zum MwSt.-Gebiet der EU gehören

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Rumänien?

B2B:

Deutschland ⇨ Rumänien. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C:

Deutschland ⇨ Rumänien. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Rumänien bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit rumänischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf rumänischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd:

Deutschland nach Rumänien. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit rumänische Mehrwertsteuern. In der Regel 19 % Mehrwertsteuer (Rumänien), die Ausnahmen stehen weiter oben in diesem Artikel.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Warenverkäufe ab 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip).