Slowakische Mehrwertsteuer (DPH – Dan z Pridanej Hodnoty). Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Slowakei? Wie hoch sind die slowakischen Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in der Slowakei? Wie kann man sein Unternehmen in der Slowakei für die Mehrwertsteuer registrieren?

Slowakische MwSt.-Nummer

Format der EU-Mehrwertsteuernummer: SK0000000000

Slowakei hat etwa 5,5 Millionen Einwohner. Es verwendet den Euro als Währung. Das Land war nicht lange unabhängig, sondern wurde von Ungarn und Türken regiert und war in der Neuzeit Teil der Tschechoslowakei, wurde aber 1993 unabhängig.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Slowakei?

Normalsatz der Mehrwertsteuer: 20%

Ermäßigter Mehrwertsteuersatz in der Slowakei

Ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz: 10%

10% Mehrwertsteuer in der Slowakei

Medikamente und Medizinische Hilfsmittel, Bücher, Broschüren, Kinderbücher, Fleisch, Fisch, Milch und Brot. Plus Hotels haben ebenfalls 10 % ab dem 1. Januar 2019.

Mehrwertsteuerbefreite Waren und Dienstleistungen in der Slowakei

Finanzdienstleistungen, Versicherungen, Bildung, Wohnungen (einschließlich Vermietung, aber Möglichkeit der MwSt.-Eintragung für diejenigen, die dies wünschen), Postdienstleistungen, Kulturelle Dienstleistungen, Sport und körperliche Aktivitäten, Soziale Dienstleistungen, Sport und körperliche Aktivitäten,  Sozialhilfe, Lotterien und Tourismus, Gesundheitspflege(mit Ausnahme der Lieferung von Arzneimitteln und Heilbehelfen), Dienstleistungen einer juristischen Person an Mitglieder (mit Einschränkungen) und bestimmte Wohlfahrtsdienste.

Lohnerholung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern für: Es gibt keine spezifischen Waren oder Dienstleistungen, bei denen die Mehrwertsteuer nicht zurückgefordert werden kann, aber diejenigen, die von der „Tour operator margin scheme“ betroffen sind, können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern.

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen in der Slowakei

Steuer auf „Elektronische Dienstleistungen„, die von einem Unternehmen in einem EU-Land an einen Verbraucher (Privatperson) in einem anderen EU-Land verkauft werden bedeutet, dass viele schwedische Unternehmer nun die slowakische Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen herausfinden müssen, die 20% (Standard-Mehrwertsteuersatz) beträgt.

Mehrwertsteuersätze in anderen EU-Ländern

Schwellenwert für Fernverkäufe in die Slowakei

Wie hoch ist der Grenzwert beim Verkauf von Produkten an Slowaken? Wenn Sie mit der Slowakei Handel treiben und der Umsatz 35000 Euro übersteigt, müssen Sie Ihr Unternehmen registrieren und beim slowakischen Finanzamt Mehrwertsteuer abrechnen und abführen.

Anmeldeschwelle für Fernabsatz: 35000 EUR

(Beachten Sie jedoch die neuen Regeln von 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), was bedeutet, dass Sie B2C (Fernabsatz von Waren) mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden berechnen müssen. Ab 2022 wird für alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU der Mehrwertsteuersatz des Landes des Kunden gelten, so die Planung.)

Wie man sich in der Slowakei für die Mehrwertsteuer registrieren lässt

Hier können Sie mehr über die Mehrwertsteuerregistrierung in der Slowakei lesen

Wo werden slowakische Mehrwertsteuernummern geprüft?

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für EU-Unternehmen überprüfen

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Gebiete sind Teil des EU-Mehrwertsteuergebiets?

Die vollständige Liste der EU-Mehrwertsteuergebiete einsehen

Wie handhaben Sie die Mehrwertsteuer bei der Rechnungsstellung in die Slowakei?

B2B:

Deutschland ⇨ Slowakei. Für eine Geschäftsrechnung ohne Mehrwertsteuer. (Reverse Charge).

B2C:

Deutschland ⇨ Slowakei. Mit Mehrwertsteuer in Ihrem eigenen Land (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Slowakei bis zu einer Grenze von €35.000, über mit slowakischer Mehrwertsteuer (Waren/physische Produkte). Verkauf von Dienstleistungen/Serviceverkauf werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer (deutsche Mehrwertsteuer) verkauft, es sei denn, auf slowakischem Boden. Es gibt keine Mengenbeschränkung. Aber halten Sie die Augen offen für digitale Dienste unten!

B2Cd:

Deutschland nach Slowakei. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit slowakischer Mehrwertsteuer, in der Regel 20%.

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Warenverkäufe ab 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip).