25 September 2020

Mehrwertsteuersätze in Finnland

Mehrwertsteuer in Finnland. Wie ist das Mehrwertsteuer-Verhältnis in Finnland? Wo sind die Informationen über die finnische Mehrwertsteuer? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer heute? Wie hoch sind die finnischen Mehrwertsteuersätze? Wo ist die finnische Mehrwertsteuer? Gehört Grasland zum finnischen Mehrwertsteuergebiet? Wie hoch ist die finnische Mehrwertsteuer auf elektronische Dienstleistungen? Was ist der finnische Schwellenwert für Fernverkäufe? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Finnland?

Das finnische Mehrwertsteuer-System ist im Grunde ein Klon des schwedischen Systems, jedoch mit leicht unterschiedlichen Steuersätzen. Es hält sich auch an das EU-Mehrwertsteuer-System, was es in vielerlei Hinsicht dem deutschen Mehrwertsteuer-System sehr ähnlich macht. Es gibt jedoch erhebliche Unterschiede.

Finnland verwendet den Euro genau wie Deutschland, eine Ausnahme von den anderen nordischen Ländern, die ihre eigenen nationalen Währungen verwenden.

Finnische Mehrwertsteuernummer 

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: FI00000000 

Innenlands Mehrwertsteuer Registrierungsnummer heißt FO-Nr

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Finnland

Normaler Mehrwertsteuersatz: 24% 

Elektronische Dienstleistungen:

24 Prozent

(keine Digitale Bücher und Zeitungen mit physischem Gegenstück = 10%)

Welches sind die ermässigten Mehrwertsteuersätze in Finnland?

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: 14%, 10%

14% MwSt.: Lebensmittel, Lebensmittel in Restaurants (alkoholfrei), Tierfutter, Trinkwasser.

10% Mehrwertsteuer: Kinokarten, Sportveranstaltungen, Vergnügungsparks, Tierparks, Museen usw., Bücher, Pharmazeutika, Taxi, Bus, Hotel, Lizenzgebühren, TV-Lizenz unt Zeitungen.

In Finnland gibt es Waren und Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer, also kann man sagen das es in Finnland auch eine Art von reduziertem Steuersatz gibt, der auf 0 Prozent liegt: Banken und Versicherungen, Immobilien, Bildung, Gesundheitsfürsorge, Übertragung von Rechten an kopiergeschützten Werken, z.B. Musik und Bilder.

Dies ist eine allgemeine Kategorisierung, es gibt viele seltsame und unlogische Ausnahmen, auf die wir später im Buchhaltungs-Blog auf dieser Website näher eingehen werden.

Auf dieser Informationsseite finden Sie eine Liste über alle Mehrwertsteuersätze in allen EU Ländern

Mehrwertsteuer-Rückforderung

Sie können die Mehrwertsteuer nicht zurückfordern:
Transporte zwischen Ihrem Wohnort (Ihrem Haus/Wohnung) und dem Arbeitsort, Autovermietung, Autoreparaturen, Treibstoff (nur für Diesel möglich), Lebensmittel, Unterhaltung und Straßenbenutzungsgebühren. Private Ausgaben in Hotels wie Pay-per-View, aber auch das Frühstück im Hotel zählen zu den persönlichen Ausgaben.

Mehrwertsteuer bei elektronischen Dienstleistungen 

Finnische Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen: 24% / 10%.

Nun, da alle Unternehmen, die digitale Dienstleistungen und Produkte an Privatkunden in Finnland verkaufen, die Mehrwertsteuer für elektronische Dienstleistungen in Finnland zum Mehrwertsteuersatz berechnen und bezahlen müssen. Viele Deutsche sind auf der Suche nach Informationen über die Regeln und Gesetze, die beim Verkauf elektronischer Dienstleistungen an Privatkunden in Finnland gelten.

Der Standardsatz für digitale Dateien, die in Finnland an eine Privatperson verkauft werden, beträgt 24%, nicht jedoch für digitale Bücher und Zeitungen mit einem physischen Gegenstück, das seit dem 1. Juli 2019 nur noch 10% beträgt.

Der Grenzwert für Fernverkauf nach Finnland 

Wie hoch ist der Schwellenwert für Fernverkäufe nach Finnland? Wenn Sie ein Unternehmen außerhalb Finnlands sind und mit Finnland Handel treiben und Waren verkaufen, und es läuft so gut, dass Sie mehr als ca. 35000 Euro verdienen, dann muss das Unternehmen in Finnland mehrwertsteuerregistriert sein, was bedeutet, dass Sie in Finnland Mehrwertsteuer an vero.fi zahlen müssen.

Der Grenzwert für Fernverkauf in Finnland: 35000 EUR

Wie registriert man Mehrwertsteuer in Finnland

Die MwSt-Registrierung und Steuerkontrolle in Bezug auf ausländische Körperschaften wird vom Uusimaa Corporate Tax Office verwaltet, und die MwSt-Registrierung und Steuerkontrolle in Bezug auf ausländische Unternehmen, Personengesellschaften und Selbständige wird vom Helsinki Area Tax Office verwaltet.

Postanschriften:

Körperschaftssteueramt von Uusimaa
Haapaniemenkatu 4 D, 00530 Helsinki
P.O.Box 30, 00052 VERO, Finnland

Finanzamt der Region Helsinki
Rajatorpantie 8 A, Vantaa
P.O. Box 400, 00052 VERO, Finnland

Die finnische Steuerverwaltung verfügt über eine landesweite Telefonnummer für Mehrwertsteuerfragen, 020 697 014 (es gelten die Standard-Telefongebühren). Wenn Sie außerhalb Finnlands anrufen, wählen Sie:

+358 29 497 014

Ausnahmen für Mehrwertsteuer in Finnland 

Es gibt eine große Ausnahme für die Mehrwertsteuer innerhalb Finnlands, die auch die EU betrifft. Das ist die Insel Åland zwischen Schweden und Finnland. Es ist wie die finnische Version des deutschen Helgolandes. Aus steuerlicher Sicht gilt Åland als außerhalb der EU und des EU-Mehrwertsteuergebiets liegend. Mit anderen Worten, Sie werden Verkäufe an die Åland-Inseln in Ihrer MwSt-Berichterstattung und Buchhaltung als Export außerhalb der EU behandeln. Dasselbe gilt für Einkäufe von Åland, die rechtlich gesehen eine Einfuhr aus einer Region außerhalb des Steuergebiets der Europäischen Union darstellen.

Die Insel Maly Vysotsky, die früher zu Finnland (Ravansaari) gehörte und bis vor kurzem von Russland gemietet wurde, gehört nicht mehr zu Finnland. Der Handel mit dieser Insel zählt ab 2012 als Handel mit Russland = außerhalb der EU, außerhalb der Mautunion und des EU-Steuergebiets.

Gaststätten Mehrwertsteuer in Finnland

Lebensmittel, die im Restaurant serviert werden, werden mit 14% Mehrwertsteuer besteuert.

Mehrwertsteuer auf Lebensmittel

Es ist derselbe Mehrwertsteuersatz auf die Lebensmittel sowohl im Lebensmittelgeschäft als auch im Restaurant (14%). Es spielt keine Rolle, ob Sie Lebensmittel im Supermarkt oder im Restaurant zum Mitnehmen oder über das Internet kaufen.

Die Mehrwertsteuer für Restaurant- und Catering-Dienstleistungen beträgt 14%

Einige Beispiele, die zur Verdeutlichung beitragen, was in den 14% Mehrwertsteuer enthalten ist, sind diese Punkte:

  • Tischdecken, Servieren, Abwaschen und entsprechende Dienstleistungen, die in einer Catering-Dienstleistung enthalten sind (auch Transportdienstleistungen in der Catering-Dienstleistung haben 14% Mehrwertsteuer)
  • Party-Boden-Paket, das Essen, den Veranstaltungsort, die Reinigung und damit verbundene Dienstleistungen umfasst.

Lebensmittel, die 24% Mehrwertsteuer haben

Lebensmittel mit Alkoholgehalt haben 24% Mehrwertsteuer (Alkohol>1,2%).

  • Spirituosen, Wein, Getränke (mit Alkohol) und Starkbier
  • Verpflegung und Erfrischungen im Rahmen einer Konferenzveranstaltung
  • Wasser aus der Wasserleitung
  • Lebende Tiere

Wenn ein Restaurant oder ein Catering-Service sowohl Lebensmittel als auch Spirituosen und Bier umfasst, müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage in einen Anteil von 14% und einen Anteil von 24% aufteilen.

Welchen Mehrwertsteuersatz gibt es auf Kuchen, Torten, Eiscreme und Süßigkeiten?

Er beträgt 14% auf alle Lebensmittel. Als Lebensmittel gelten alle verarbeiteten und unverarbeiteten Produkte, die für den menschlichen Verzehr hergestellt werden. Dazu gehören auch Obst, Kuchen, Torten, Kuchen, Eiscreme und Süßigkeiten (14% MwSt.).

Mehrwertsteuer auf das Tierfutter?

Im Gegensatz zu Schweden, das einen regulären Mehrwertsteuersatz auf Tierfutter hat, hat sich Finnland stattdessen dafür entschieden, Tierfutter in den ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 14% einzubeziehen, so wie Deutschland dafür einen ermäßigten Satz (7%) hat. Auch in Finnland und Deutschland sollten es sich die Tiere leisten können, sich satt zu fressen!

Wo kontrolliere ich finnische VAT-Nummern? 

Hier kann man die VAT Nummer von einem finnische Unternehmen in Finnland kontrollieren

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern? 

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU? 

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Sind Sie geschäftlich in Finnland?

Es gibt eine Menge Regeln und Vorschriften, die Sie lesen müssen, bevor Sie in Finnland oder einem anderen nordischen Land ein Unternehmen gründen. Beabsichtigen Sie, sich in den nordischen Ländern selbständig zu machen? Oder leben Sie im Ausland, möchten aber ein Unternehmen in Finnland gründen und brauchen Hilfe auf Englisch, was Sie tun und wie Sie es tun sollen? Dann sollten Sie einen Blick auf diese Website Nordisk eTax werfen, auf der viele Informationen über die nordischen Steuersysteme auf Englisch und in anderen Sprachen verfügbar sind. Die Website befasst sich in erster Linie mit Steuern aus der Sicht von Privatpersonen, bietet aber auch Informationen über die Gründung eines Unternehmens auf Englisch.

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Finnland?

B2B: Deutschland Finnland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Finnland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Finnland bis zu einer Grenze von €35.000, darüber mit Finnischer MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf finnischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Finnland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit Finnischer MwSt. verkauft. Gewöhnlich 24%, aber in einigen Fällen 10% (digitale Publikationen mit einem physischen Gegenstück/ISBN).