Bei Verkäufen an Unternehmen außerhalb der EU (Exporte) erheben Sie keine Mehrwertsteuer. Sie stellen Rechnungen ohne Mehrwertsteuer aus und erfassen nur zwei Zeilen.
Verkäufe an Unternehmen außerhalb der EU (B2B)
Beschreibung
Konto SKR03/04
Soll
Haben
Ausfuhr von Dienstleistungen
8338/4338
1000
Bank
1200/1800
1000
In der MwSt.-Erklärung als nicht steuerpflichtiger Umsatz Code 45eingetragen.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer rechtfertigen
Geben Sie eine der folgenden Zeilen auf der Rechnung an, um zu begründen, warum Sie Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer in Rechnung stellen:
Die Zeit läuft ab für alle Blogger und Website-Betreiber da draußen, um vor der Deadline auf GA4 umzusteigen. Andernfalls werden sie die Verkehrsstatistiken für ihre Website verlieren. Aber die Suche nach dem neuen GA4-Tracking-Code kann eine echte Qual sein. Obwohl Google Sie immer wieder auf die Umstellung auf GA4 hinweist, ist es immer noch sehr schwierig, den neuen Code zu finden, den Sie auf Ihrer Website platzieren müssen, um weiterhin Verkehrsstatistiken zu erhalten. Um die Seite zu finden, auf der sich das Tracking-Skript befindet, muss man 5 Klicks tief in die Ebenen von Google Analytics einsteigen. Wäre dies eine Seite in einem Blog, würde sie von der Google-Suchmaschine gar nicht erst indiziert werden, oder zumindest wäre es eine Seite mit sehr geringer Relevanz, da sie 5 Klicks tiefer in der Hierarchie der Website vergraben ist. Man sollte meinen, dass Google einem dies mit einem Pop-up ins Gesicht schlagen würde, wenn sie wirklich wollten, dass man zu GA4 wechselt, anstatt sich einfach für eine andere Statistiksoftware für die eigene Website zu entscheiden, die etwas benutzerfreundlicher und intuitiver ist.
Kurzanleitung für die Suche nach dem neuen GA4-Tracking-Code
Um den Tracking-Code in Google AnalyticsGA4 zu finden, gehen Sie folgendermaßen vor:
Melden Sie sich bei Ihrem Google Analytics-Konto an.
Klicken Sie auf Verwaltung in der unteren linken Ecke der Seite.
Wählen Sie in der Spalte Property die entsprechende Eigenschaft aus.
Klicken Sie auf Datenstreams in der zweiten Spalte.
Klicken Sie auf den Datenstreams, den Sie haben, oder erstellen Sie einen, wenn Sie noch keinen eingerichtet haben.
Scrollen Sie auf der Seite nach unten und klicken Sie auf Tag Einstellungen bearbeiten.
Klicken Sie auf Installationsanleitung in blau oben rechts auf der Seite.
Um den Tracking-Code zu installieren, gehen Sie auf den Reiter Manuell installieren, wo Sie das komplette GA4-Tracking-Skript mit der Mess-ID finden können.
Kopieren Sie den Tracking-Code, indem Sie auf das Kopiersymbol in der oberen rechten Ecke des Codeblocks klicken, um den Code in die Zwischenablage zu kopieren.
Sie sollten den Code in den Header-Bereich Ihrer Website einfügen, um mit dem Tracking der Traffic-Details zu beginnen.
Detaillierte Anleitung mit Bildern zum Auffinden des GA4-Trackingcodes
So finden Sie den GA4-Tracking-Code. Melden Sie sich zunächst in Ihrem Google Analytics-Konto an. Klicken Sie dann auf Verwaltung unten rechts auf dem Bildschirm (das Coq-Rad).
Eigenschaft auswählen
In der Spalte Eigenschaft wählen Sie die entsprechende Eigenschaft aus. Mit anderen Worten: Wählen Sie Ihre Website. Klicken Sie dann auf Datenstreams in der zweiten Spalte.
Wählen Sie den Datenstreams (Website)
Klicken Sie auf den Datenstreams, den Sie haben, oder erstellen Sie einen, wenn Sie noch keinen eingerichtet haben. Mit Datenstrom ist bei Google Analytics wirklich die Website gemeint, für die Sie den Code benötigen.
Klick auf Tag-Einstellungen bearbeiten
Diese Seite ist ein wenig verwirrend. Wo ist der Code? Man könnte meinen, man solle auf die Schaltfläche Kopieren oben rechts klicken (Mess-ID), aber damit wird nur die ID kopiert, nicht der benötigte HTML-Code. Um den Code zu finden, müssen wir uns durch einige weitere Ebenen von Google Analytics klicken. Scrollen Sie auf der Seite nach unten und klicken Sie auf den vielleicht nicht ganz so offensichtlichen Tag-Einstellungen bearbeiten.
Installationsanleitung
Klicken Sie auf Installationsanleitung in blau oben rechts auf der Seite.
Skript kopieren
Um den Tracking-Code zu installieren, gehen Sie auf den Reiter Manuell installieren, wo Sie das komplette GA4-Tracking-Skript mit Mess-ID finden.
Kopieren Sie den Tracking-Code, indem Sie auf das Kopiersymbol in der rechten oberen Ecke des Codeblocks klicken, um den Code in die Zwischenablage zu übertragen.
Sie sollten den Code in den Header-Bereich Ihrer Website einfügen, um mit der Verfolgung der Verkehrsdaten zu beginnen. Eine geeignete Position, um diesen Code zu platzieren, ist direkt vor dem </head> Tag in der HTML-Datei, was normalerweise direkt vor dem ersten <body> Tag ist.
Verzugszinsen für Zahlungen innerhalb der EU. Welcher Zinssatz sollte für Verzugszinsen innerhalb der EU erhoben werden? Wie werden Verzugszinsen, die Unternehmen in anderen EU-Ländern in Rechnung gestellt werden, verbucht? Wie ist die Rechnung im Falle einer mehrwertsteuerbefreiten Dienstleistung zu bezeichnen? Welcher MwSt.-Code ist für mehrwertsteuerbefreite Zinsen innerhalb der EU zu verwenden? Was gilt für im Ausland in Rechnung gestellte Zinsen?
Hallo.
Ich muss B2B-Zinsen für verspätete Zahlungen aus Deutschland an ein Unternehmen in den Niederlanden berechnen.
Wähle ich den Mehrwertsteuercode Mehrwertsteuerfrei innerhalb Deutschlands?
Oder gibt es ähnliche Codes für die EU? Die EU-Mehrwertsteuer für Dienstleistungen ist wahrscheinlich nicht richtig?
Erfassung von Verzugszinsen innerhalb der EU
Verzugszinsen sind keine Umsätze im Sinne des Mehrwertsteuerrechts und fallen daher nicht unter die Mehrwertsteuerregelung. Obwohl man sich vorstellen könnte, dass man wie gewohnt vorgeht und auf die Verlagerung der Steuerschuldnerschaft verweist und der Käufer die Mehrwertsteuer berechnet und abführt, gilt dies nicht, wenn die Dienstleistung (Zinsen) nicht der Mehrwertsteuer unterliegt.
Man könnte sich eine problematische Situation vorstellen, in der die Dienstleistung in Deutschland von der Mehrwertsteuer befreit ist, im Land des Kunden aber der Mehrwertsteuer unterliegt. In diesem Fall müssen die Vorschriften des Landes des Kunden bekannt sein und es muss auf die Verlagerung der Steuerschuldnerschaft verwiesen werden, da bei B2B-Verkäufen innerhalb der EU die Dienstleistung als im Land des Kunden nach den dort geltenden Vorschriften gehandelt wird.
Exempt transactions – a reference to the appropriate (EU or national) legislation exempting it, or any other reference indicating it is exempt (at the choice of the supplier).“
Da Finanzdienstleistungen, einschließlich Verzugszinsen, in allen EU-Ländern gemäß Artikel 135 der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie von der Mehrwertsteuer befreit sein müssen, können Sie dies auf der Rechnung nachweisen:
„Exempt from VAT, article 135(1)(d) Council Directive 2006/112/EC“
Verbuchung einer Zinsrechnung in ein anderes EU-Land
SKR03 (SKR04)
Konto
Name
Soll
Haben
1200 (1800)
Bank
100
2650 (7100)
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
100
Wenn Ihre Buchhaltungssoftware einen MwSt.-Code verlangt, können Sie den MwSt.-Code „MwSt.-frei in Deutschland“ oder einen gleichwertigen Code verwenden, um sicherzustellen, dass die MwSt.-Erklärung korrekt ist.
EU-Zinsrechner für verspätete Zahlungen
Sofern nicht anders vereinbart, haben Sie innerhalb der EU Anspruch auf 8 % Verzugszinsen, die Sie hier berechnen können:
