Bei Verkäufen an Unternehmen außerhalb der EU (Exporte) erheben Sie keine Mehrwertsteuer. Sie stellen Rechnungen ohne Mehrwertsteuer aus und erfassen nur zwei Zeilen.
Verkäufe an Unternehmen außerhalb der EU (B2B)
Beschreibung
Konto SKR03/04
Soll
Haben
Ausfuhr von Dienstleistungen
8338/4338
1000
Bank
1200/1800
1000
In der MwSt.-Erklärung als nicht steuerpflichtiger Umsatz Code 45eingetragen.
Rechnung ohne Mehrwertsteuer rechtfertigen
Geben Sie eine der folgenden Zeilen auf der Rechnung an, um zu begründen, warum Sie Dienstleistungen ohne Mehrwertsteuer in Rechnung stellen:
Etsy. Erfassung von Verkäufen in den USA. Wie erfasst man Verkäufe von Dienstleistungen an Unternehmen in den USA? Wie geht man mit der Mehrwertsteuer um, wenn man über einen Marktplatz außerhalb der EU verkauft? Wie verbucht man den Kauf einer auf US-Boden erbrachten Dienstleistung? Wie ist die Buchhaltung zu führen und was ist in die Umsatzsteuererklärung einzutragen, wenn Sie von Deutschland aus über einen Vermittler an Kunden in den USA verkaufen?
„Hallo,
ich habe hier auf dermwst.de schon ein wenig gesucht, aber ich kann die Antwort, die ich suche, nicht ganz finden.
Ich möchte Waren innerhalb der USA über den Marktplatz Etsy.com verkaufen. Das sollte wie folgt funktionieren:
der Kunde zahlt an Etsy.com, die einen bestimmten Prozentsatz einbehalten.
Etsy.com zahlt mir dann meinen Anteil.
Ich gebe eine Bestellung auf und bezahle eine Druckerei in den USA, die ein T-Shirt für mich druckt.
die Druckerei versendet den Artikel an den Kunden.
Dies alles geschieht innerhalb der USA, es werden keine Bestellungen außerhalb der USA verschickt. Ich bin in Deutschland ansässig.
Wie funktioniert das mit der Buchhaltung und der Mehrwertsteuer? Vielen Dank für die Antwort!“
Verbuchung der Einnahmen von Etsy in den USA
Sie verbuchen Ihre Einnahmen von Etsy als Verkauf von Dienstleistungen in die USA (Export von Dienstleistungen außerhalb der EU). Etsy ist für die Mehrwertsteuer an seine Kunden in den USA verantwortlich. Sie fügen keine B2B-Mehrwertsteuer außerhalb Deutschlands hinzu. Für Sie handelt es sich um eine US->EU-Transaktion ohne Mehrwertsteuer.
Rechnungslegung für den Erwerb von Dienstleistungen in den USA
Der Kauf des T-Shirt-Drucks ist ein Kauf außerhalb der EU, die Dienstleistung wird also in den USA verkauft. Je nach den Gesetzen des jeweiligen Bundesstaates müssen sie die dortige Mehrwertsteuer und andere Gebühren aufschlagen, die möglicherweise an Sie weitergegeben werden. Andernfalls wird Ihnen die Leistung ohne Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt. In jedem Fall können Sie die US-Mehrwertsteuer in Deutschland nicht abziehen, so dass Sie den von Ihnen gezahlten Betrag (Gesamtbetrag einschließlich Gebühren usw.) einfach als Kauf einer Dienstleistung außerhalb der EU in Ihrer Buchhaltungssoftware erfassen.
Wenn Sie Waren ins Ausland in ein Nicht-EU-Land verkauft haben, gilt dies als Ausfuhr (Exportieren). Bei der Ausfuhr von Waren ins Ausland sollten Sie keine deutsche Mehrwertsteuer hinzufügen. Dies gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen.
Buchführung über die Ausfuhr von Waren an Geschäftskunden außerhalb der EU (B2B)
Beschreibung
Konto SKR03/04
Soll
Haben
Ausfuhr von Waren
8120/4120
1000
Bank
1200/1800
1000
Hinweis: Es kommt jedoch immer häufiger vor, dass das Land, in das Sie verkaufen, von Ihnen verlangt, dass Sie zum Zeitpunkt des Verkaufs an Privatpersonen mit der Mehrwertsteuer des Kundenlandes verkaufen (Bestimmungsortprinzips), was eine Mehrwertsteuerregistrierung in jedem Land erfordert, in das Sie Waren exportieren. Sie sollten jedoch beim Export keine deutsche Mehrwertsteuer hinzufügen. In der Regel ist es immer noch ohne Mehrwertsteuer an Unternehmen in anderen Ländern.
