Estland Archives - Der Mwst

24 April 2021

TOP 10 – Länder mit den niedrigsten Unternehmenssteuersätzen 2021

Niedrigste Unternehmenssteuersätze nach Land

Länder mit den niedrigsten Steuern auf Unternehmensgewinne. Welche Länder haben die niedrigsten Steuern auf Unternehmensgewinne? Welches Land hat den niedrigsten Körperschaftssteuersatz? Welches Land hat die niedrigste Steuer auf Gewinne in Einzelunternehmen? Welche Länder haben die besten steuerlichen Rahmenbedingungen für Unternehmen in der EU? Welches EU-Mitglied hat die niedrigste Steuer auf Unternehmensgewinne?

TOP 10 – Niedrigste Unternehmenssteuersätze in der EU (2021)

#	Land	Körperschaftsteuer	Kommentar
1	Ungarn	9
2	Bulgarien	10
3	Zyprus	12.5
3	Irland	12.5	(25% Non-Trading Corp.)
4	Litauen	15
5	Rumänien	16
6	Kroatien	18	(10% für Gewinne < 7,5M HRK)
7	Polen	19	(9% bis zu 2M Euro Umsatz)
7	Slowenien	19
7	Tschechische Republik	19
8	Estland	20	(nicht ausgeschüttete Gewinne sind steuerfrei)
8	Finnland	20
8	Lettland	20
9	Schweden	20.6
10	Portugal	21	(zzgl. gesetzl. steuer, je nach Standort)
10	Slowakei	21	(15% für KMU bis zu 100000 Euro Gewinn)
11	Dänemark	22
12	Griechenland	24
12	Italien	24
13	Luxembourg	24,94
14	Belgien	25	(KMU 20% bis zu 100000 Euro Gewinn)
14	Niederlande	25	(KMU 15% für Gewinne < 245000 Euro)
14	Österreich	25
14	Spanien	25	(15% für Startups)
15	Frankreich	28	(zuzüglich eines Sozialversicherungsbeitrags von 3,3 %, berechnet auf die Körperschaftssteuer. Einnahmen > 250M Euro ergibt 31% für Gewinne > 0,5M Euro)
16	Deutschland	30	Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag: 15,825%; Gewerbesteuer: 12,6%-20,3%, je nach Standort.
17	Malta	35	(Oft nur 5% bei GmbHs)

Tabelle zuletzt aktualisiert am 22. April 2021. Quelle: PWC

KMU = Kleinunternehmen.

Malta hat offiziell eine Gewinnsteuer von bis zu 35 % für Kapitalgesellschaften, aber aufgrund von Gesellschafterabzügen beträgt die Steuer in der Praxis oft nur 5 %. Malta liegt daher in der Realität auf Platz 2 der Liste.

TOP 10 – Weltmeister in niedriger Unternehmenssteuer 2021

(Dies gilt für GmbHs und ähnliche Unternehmen)

#	Land	Körperschaftsteuer	Kommentar
1	Bermuda	0	(keine Steuer auf Gewinne, Einkommen, Dividenden oder Kapitalgewinne).
1	Cayman Inseln	0	(keine Steuer auf Gewinne, Gehälter oder Kapitalerträge)
1	Guernsey	0	(20% für Cannabiszüchter; Banken 10%)
1	Isle of Man	0	(Banken 10%, Immobilien 20%)
1	Jersey	0	(Finanzunternehmen 10%, große Einzelhandelsunternehmen 20%, Immobilienunternehmen 20%)
1	UAE	0	(Öl und Gas 55%; ausländische Banken 20%)
2	Barbados	5,5	(BBD > 1 MILLION EURO = 3%; BBD > 20 MILLION EURO = 2%; BBD > 30 MILLION EURO = 1%)
3	Turkmenistan	8	(ausländische Unternehmen 20%)
4	Hong Kong SAR	8,25	(erste 2 Mio. HKD 8,25%, restliche Gewinne werden mit 16,5% besteuert)
5	Ungarn	9
5	Montenegro	9
6	Bosnien und Herzegowina	10
6	Bulgarien	10
6	Gibraltar	10
6	Kosovo	10
6	Kirgisistan	10
6	Nordmazedonien	10
6	Paraguay	10
6	Qatar	10	(35% können für Unternehmen aus dem Öl- und Gassektor gelten)
6	Osttimor	10
7	Schweiz	11,9	(effektiver Steuersatz zwischen 11,9% und 21,6% je nach Standort)
8	Macao SAR	12
8	Moldova	12
9	Zyprus	12,5
9	Irland	12,5	(25% nicht-kommerzielle Unternehmen)
9	Liechtenstein	12,5
10	Albanien	15
10	Kanada	15	(Steuersätze der Provinzen und Territorien variieren zwischen 8% und 16%)
10	Georgia	15
10	Irak	15	(35% können für Unternehmen aus dem Öl- und Gassektor gelten)
10	Kuwait	15
10	Litauen	15
10	Maldiverna	15
10	Mauritius	15	(3% für Waren exportierende Unternehmen)
10	Oman	15
10	Palästina	15
10	Serbien	15
10	Tunesien	15
10	Usbekistan	15

Tabelle zuletzt aktualisiert am 24. April 2021. Quelle: PWC

TOP 10 – Länder mit den niedrigsten Steuersätzen für Einzelunternehmen 2021

Wenn Sie planen, Ihr Land ganz zu verlassen und ein kleines Unternehmen zu führen, als Berater zu arbeiten oder Geld im Internet zu verdienen, lohnt es sich vielleicht nicht, das Äquivalent einer GmbH in einem anderen Land zu gründen. Dann kann es sinnvoll sein, sich das Äquivalent einer Einzelunternehmung anzusehen, das im Englischen Sole Proprietorship genannt wird. Es ist in der Regel schwieriger, eine Liste der Steuersätze für Einzelunternehmen in anderen Ländern zu erhalten, als für Kapitalgesellschaften. Daher habe ich eine einmalige Liste der Steuern, die Sie auf die Gewinne des Äquivalents einer Einzelunternehmung in verschiedenen Ländern rund um die Welt zahlen, zusammengestellt. Oft ist die Steuer die gleiche wie bei einer GmbH, oder sie folgt der gleichen Steuerstruktur wie bei Gehältern, aber nicht immer, und sie kann sich sowohl zwischen den Ländern als auch zwischen verschiedenen Unternehmensformen stark unterscheiden. Jedes Land hat auch einen unterschiedlichen Grad an Komplexität mit verschiedenen Abzügen und Ermäßigungen auf das Einkommen, die sich zwischen gewöhnlichem Lohneinkommen und Gewinnen aus geschäftlichen Aktivitäten unterscheiden können.

#	Land	Einkommensteuer	Kommentar
1	UAE	0
1	Saudi-Arabien	0	(Nicht-Anwohner 20%)
1	Kuwait	0	(15% ausländische Geschäftsinhaber)
1	Cayman-Inseln	0
1	Brunei	0
1	Bermuda	0	(In manchen Fällen bis zu 11,5%)
1	Bahrain	0
1	Bahamas	0
2	Hongkong	2	(2%-17%)
3	Gibraltar	5	(5-39%)
4	Guatemala	7
5	Montenegro	9
6	Katar	10
6	Mongolei	10	(Nicht ortsansässig 20%)
6	Nordmazedonien	10
6	Kosovo	10
6	Kasachstan	10
6	Bulgarien	10
6	Bosnien/Herzegowina	10
6	Rumänien	10
6	Osttimor	10
6	Turkmenistan	10
7	Macao	12
7	Moldova	12
7	Usbekistan	12	(non-resident 20%)
8	Libyen	13
8	Tadschikistan	13
8	Russland	13	(>5M RUB 15%; non-resident 30%)
8	Bolivien	13
8	Belarus	13
8	Tadschikistan	13	(non-resident 25%)
9	Oman	15
9	Jemen	15
9	Sudan	15	(Fertigung 10%; Landwirtschaft 0%; Tabak 2%)
9	Seychellen	15	(0% < 150000 SR; 15% < 850000; 33%)
9	Serbien	15
9	Mauritius	15
9	Litauen	15
9	Irak	15
9	Costa Rica	15	(5-10% < $15000; 20% < $175000; 30%)
9	Tschechische Republik	15	(23% > 1,7M CZK)
9	Ungarn	15
9	Maldiven	15
9	Palästina	15
10	Ukraine	18	(plus 1,5% Militärsteuer seit 2014)

Die Tabelle wurde zuletzt am 22. April 2021 aktualisiert. Hauptquelle: PWC

*Warum ist Monaco nicht dabei? Sie haben KEINE Einkommenssteuer. Die einfache Antwort ist, dass man, um sich in Monaco zu registrieren, ein Bankkonto eröffnen und mindestens 300000 Euro einzahlen muss, daher ist dies keine praktische Option für einen Kleinunternehmer oder einen Freiberufler.

*UK – wenn Sie ein in Großbritannien registriertes Einzelunternehmen haben, müssen Sie Steuern auf die Gewinne/Einkommen zahlen, daher ist das Land nicht aufgeführt, da Sie Steuern auf Gewinne über £12.500 pro Jahr zahlen müssen. Die Steuer beträgt 20% auf Gewinne bis zu £37,5K, 40% über £37,5K und 45% über £150K. Das Vereinigte Königreich ist also weit davon entfernt, eine Steueroase zu sein.

*Einstweilige Körperschaftssteuersenkungen gibt es in der Corona-Periode in vielen Formen und Ausprägungen. Mehrere Länder haben bereits Erhöhungen nach der Pandemie angekündigt (darunter Großbritannien, das am 1. April 2023 auf 25 % erhöht).

Lesen Sie diesen Artikel in einer anderen Sprache:

2 November 2020

Mehrwertsteuer in Estland 2024

Die Mehrwertsteuer in Estland (km). Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Estland? Wo sind die Informationen über die estnische Mehrwertsteuer? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer heute? Wie hoch sind die estnischen Mehrwertsteuersätze? Wie hoch ist der estnische Schwellenwert für Fernverkäufe? Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Estland?

Estnische USt.-Identifikationsnummer

Format für EU-Mehrwertsteuer-Nummer: EE000000000

Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Estland?

Normaler Mehrwertsteuersatz: 22%

Worauf gibt es reduzierte Mehrwertsteuersätze in Estland?

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: 9%

(gedruckte Bücher, Medikamente, medizinische Geräte, Mobilitätshilfen, Gesundheitsversorgung, Hotels)

Reduzierter Mehrwertsteuersatz: 5%

Ab dem 1. August 2022 beträgt der Mehrwertsteuersatz für Presseveröffentlichungen, die sowohl auf einem physischen Datenträger als auch elektronisch veröffentlicht werden, 5%.

Mehrwertsteuerfreie Gebiete: Die Grundlagen in der EU, d.h. das Bankwesen, Versicherungs-, Immobilien-, Post– und Gesundheitsdienstleistungen.

Alle EU-Mehrwertsteuersätze finden Sie hier

*Überblick das Umsatzsteuer in Estland (Flagge)*

Mehrwertsteuer-Rückerstattung

Sie können keine Mehrwertsteuerrückerstattung für: Verpflegung und Repräsentation (begrenzt), Kraftfahrzeuge und damit verbundene Kosten (begrenzte Rückerstattung von 50%), Hotelreinigungskosten (ohne Rückerstattung der Mehrwertsteuer für diesen Teil). Die gleichen Regeln für die Rückerstattung der gezahlten Mehrwertsteuer gelten sowohl für ausländische Unternehmen als auch für inländische estnische Unternehmen.

Elektronische Dienstleistungen in Estland

Wenn Sie als EU-Unternehmen digitale Dienstleistungen (z.B. eine mobile Anwendung) an eine Privatperson in Estland verkaufen, muss Ihr Unternehmen in Estland mit 22% Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt werden. Gemäß dem EU-Anhang, der 2015 in Kraft getreten ist, müssen Sie beim Verkauf von elektronischen Dienstleistungen an Privatpersonen immer die estnische Mehrwertsteuer auf den Preis aufschlagen. Bitte beachten Sie, dass E-Books in Estland seit Mai 2020 einen Anteil von 9% haben.

Estnischer Schwellenwert für Fernverkäufe

Wie hoch ist die Verkaufsschwelle für Estland? Wenn Sie Produkte für mehr als 35.000 EUR verkaufen, müssen Sie Ihr Unternehmen in Estland registrieren lassen und die Mehrwertsteuer an die estnische Steuerbehörde (Estonian tax and customs board/Pay And Tolliamet) melden. Wenn Sie Produkte für weniger als 35.000 EUR verkaufen, müssen Sie stattdessen mit deutscher Mehrwertsteuer verkaufen, da der Umsatz des Produkts als in Deutschland erzielt gilt. Daher sollten Sie Verkäufe unter dem Schwellenwert als normale inländische Umsatzsteuer melden.

Wenn Sie an ein Unternehmen verkaufen, stellen Sie unabhängig von Betrag und Umsatz eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer aus (Umkehrung der Steuerschuldnerschaft), aber die MwSt.-Nummer des Kunden muss auf der Rechnung vermerkt sein, andernfalls wird der Verkauf als Verkauf an eine Privatperson gezählt. In diesem Fall müssen Sie die deutsche oder estnische MwSt. hinzufügen, je nach dem Umsatz Ihres Unternehmens in Estland während des Jahres.

Registrierungsgrenze für Fernverkäufe: €35.000

(Beachten Sie aber die neuen Regeln ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip), die bedeuten, dass Sie B2C (Fernverkauf von Waren) mit die Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung stellen müssen. Ab 2022 sollen alle Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU mit der Mehrwertsteuer des Landes des Kunden in Rechnung gestellt werden, so ist es geplant.)

Wie kann ich mich in Estland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen?

Wenn Sie in Estland weniger als 40.000 Euro pro Jahr verkaufen, müssen Sie sich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Dies gilt, wenn Sie ein in Estland registriertes Unternehmen haben. Sie können sich jedoch freiwillig registrieren lassen, auch wenn Sie unterhalb des Schwellenwerts verkaufen. Wenn Sie jedoch mehr als 40.000 Euro/Jahr verkaufen (Umsatz ist), müssen Sie Ihr estnisches Unternehmen in Estland mehrwertsteuerlich registrieren lassen.

Wenn Sie die Mehrwertsteuer Ihres Unternehmens in Estland registrieren lassen, müssen Sie entweder Estnisch, Englisch oder Russisch sprechen. Registrieren Sie sich für die estnische Mehrwertsteuer hier:

Für die estnische MwSt. registrieren

Bitte beachten Sie, dass Sie den Antrag persönlich einreichen müssen, Sie können ihn nicht per E-Mail oder Post senden. Sie können dies jedoch mit einem bevollmächtigten Vertreter vor Ort, z.B. einer örtlichen Anwaltskanzlei, tun, dessen Vertreter persönlich zum Finanzamt geht und das Formular dort hinterlässt…

Wo kontrolliere ich estnischen VAT-Nummern?

Hier können Sie die Mehrwertsteuernummer eines estnischen Unternehmens in Estland überprüfen

Wo kontrolliert man EU-VAT-Nummern?

Überprüfen Sie die europäischen Umsatzsteuer-Nummern

Welche Bereiche gehören zu dem Mehrwertsteuerbereich der EU?

Hier können Sie die volle Liste über die Mehrwertsteuerbereiche der EU sehen

Wie behandeln Sie die MwSt. bei der Rechnungsstellung nach Estland?

B2B: Deutschland ⇨ Estland. An ein Unternehmen Rechnung ohne MwSt. (Reverse Charge).

B2C: Deutschland ⇨ Estland. Mit der MwSt. Ihres eigenen Landes (Deutsche Mehrwertsteuer) für Privatpersonen in Estland bis zu einer Grenze von 35.000 €, darüber mit estnischem MwSt (Waren/physische Produkte). Serviceverkauf/Dienstleistungen werden mit Ihrer eigenen Mehrwertsteuer verkauft (Deutsche MwSt), sofern dies nicht auf estnischem Boden erfolgt. Es gibt keine Mengenbegrenzung. Aber achten Sie auf digitale Dienste unten!

B2Cd: Deutschland nach Estland. Elektronische Dienstleistungen (herunterladbare Dateien von Ihrer Website) werden mit estnischer MwSt. verkauft. Allzeit 22% außer für E-Books (9%).

Beachten Sie die neuen Regeln für B2C-Verkäufe von Waren ab dem 1. Juli 2021 (Bestimmungslandprinzip)

Kategorie: Elektronische Dienstleistungen, Estland, EU, International VAT, Mehrwertsteuer, MwSt., USt, VAT | 2 Kommentare

4 November 2019

Mehrwertsteuerregistrierungsgrenzen in anderen Ländern

Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung. Welche Grenzen gibt es für die Umsatzsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern? Wann muss ich eine Firma in anderen Ländern mehrwertsteuerlich registrieren? Wann muss das Unternehmen in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein?

Welches Land hat die höchste Mehrwertsteuerregistrierungsschwelle?

Singapur, das in vielen Studien in Sachen Geschäftsfreundlichkeit auf dem Gipfel des Hügels zu finden ist, hat eine fast unglaublich hohe Mehrwertsteuerregistrierungsgrenze von 600000 Euro.

Andere kleine unternehmensfreundliche Länder sind das Vereinigte Königreich, Russland und die Schweiz, die es kleinen Unternehmern ermöglichen, ohne Eingriffe durch bürokratische Bürokratie zu wachsen, bis sie etwa 1 Million Umsatz erzielen. Weitere exemplarische Länder, die es verdienen, dass kleine Unternehmen Steuerprobleme während des/der Gründungsjahre vermeiden können, sind Italien, Australien, Lettland, Litauen, Rumänien, Slowakei, Slowenien, Irland, Polen, Tschechien und Thailand.

Tabelle mit Schwellenwerten für die Umsatzsteuerregistrierung

Hier sehen Sie die verschiedenen Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung in verschiedenen Ländern der Welt. Die EU gibt vor, einen gemeinsamen Markt zu haben, hat aber immer noch unglaublich unterschiedliche Grenzen für die Registrierung der Mehrwertsteuer, was bedeutet, dass die Bedingungen für kleine Unternehmen in ganz Europa sehr unterschiedlich sind. Ein kleiner Unternehmer aus Großbritannien, Italien oder Rumänien, der nicht mehr umsatzsteuerpflichtig ist, kann heute auf dem sehr internationalen Markt viel niedrigere Preise erzielen, weil er nicht mit Mehrwertsteuer verkaufen muss. Wenn Sie ein Unternehmen in Schweden, Spanien oder den Niederlanden besitzen und international und/oder netto verkaufen, sind Ihre Preise viel höher als die Ihrer Wettbewerber. Hier in der Talle sehen Sie die Grenzen der Mehrwertsteuerregistrierung in Europa und einigen ausgewählten Ländern auf der ganzen Welt:

Halten Sie die Handhabung der Mehrwertsteuer beim Verkauf in andere Länder für umständlich? Ja, das ist es! Wenn Sie das heute allein bewältigen wollen, muss ich Ihnen zu Ihren beiden neuen Vollzeitbeschäftigungen gratulieren, die die Führung Ihres eigenen Unternehmens nicht einschließen. Aber jetzt gibt es endlich eine Lösung für diesen bürokratischen Alptraum. Lesen Sie mehr dazu hier.

LAND	Euro (EUR)	LOKALE KURZWÄHRUNG	KOMMENTAR
Singapur	662100	1000000	SGD
Vereinigtes Königreich	98400	85000	GBP
Russland	1130000	8000000	RUB, 2M/Q.
Schweiz	90750	100000	CHF
Rumänien	88500	3000000	ROL
Italien	65000
Australien	46200	75000	AUD
Slowakei	50000
Slowenien	50000
Thailand	46000	1800000	THB
Litauen	45000
Lettland	40000
Irland	37500		75K Produkte/37,5K Dienstleistungen
Polen	35060	150000	PLZ
Tschechische Republik	39100	1000000	CZK
Frankreich	33200		82,8K Produkte/33,2K Dienstleistungen
Kroatien	30400	230000	HRK (300K 2017)
Österreich	30000
Bulgarien	51100	100000	BGL
Luxemburg	25000
Belgien	25000
Ungarn	36500	12000000	HUF
Deutschland	17500
Estland	40000
Zypern	15600
Portugal	10000		UBO 2019
Finnland	15000		(geändert 2021)
Griechenland	10000
Island	8000	1000000	ISK
Dänemark	6700	50000	DKK
Norwegen	5900	50000	NOK
China	30000	30000	CNY
Schweden	7600	80000	SEK (geändert 1. Juli 2022)
Niederlande	1345
Malta	0
Spanien	0

Malta und Spanien löschen sich mit einem Schwellenwert von null oder null Mehrwertsteuerregistrierung, dicht gefolgt von den Niederlanden und Schweden. Das ist schlecht für das Wachstum der Kleinunternehmen, was wiederum schlecht für die Schaffung von Arbeitsplätzen ist, da die meisten neuen Arbeitsplätze heutzutage in kleinen Unternehmen entstehen. Bis zu 9/10 Arbeitsplätze in der modernen Wirtschaft werden durch die kleinen Unternehmen geschaffen.